Инструкция по организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках (Утверждена Постановлением правления ЦБ от 17.05.2003 г. N 534 (10/2), зарегистрированным МЮ 01.08.2003 г. N 1263)

Функция недоступна

УТВЕРЖДЕНА

Постановлением правления ЦБ

от 17.05.2003 г. N 534 (10/2)

зарегистрированным МЮ

01.08.2003 г. N 1263

ИНСТРУКЦИЯ

по организации кассовой работы, инкассации

и перевозки ценностей в коммерческих банках

ГЛАВА I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", "О банках и банковской деятельности", другими законодательными актами и устанавливает единый порядок совершения кассовых операций, инкассации денежной выручки, перевозки и обеспечения сохранности ценностей коммерческими банками.

2. Коммерческие банки (далее в тексте "банки") осуществляют кассовое обслуживание клиентов, сосредотачивают в своих кассах наличные деньги и производят их выдачу.

3. Отношения банков с клиентами по кассовым операциям осуществляются на основании заключенных договоров по обслуживанию банковских счетов которыми регулируются претензии по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным, поддельным и фальшивым денежным билетам и условия которых не должны противоречить действующему законодательству Республики Узбекистан.

4. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке наличных денег в банках создаются следующие подразделения: приходные, расходные, приходно-расходные кассы, кассы пересчета, вечерние кассы, специализированные кассы при хозяйствующих субъектах и др.

5. Указанные кассы организуются по распоряжению руководителя банка исходя из объема кассовых операций, количества обслуживаемых клиентов и установленного штата кассовых работников.

6. Для самообслуживания клиентов банки могут использовать банкоматы и другие платежные терминалы, которые в зависимости от уровня защищенности могут устанавливаться как в банках, так и за его пределами. Управление банкоматами и доступ к счетам клиентов выполняется программно-техническими способами систем и платежных карточек.

7. Кассовое обслуживание клиентов производится банками на основании денежных документов (чеков, объявлений на взнос наличными, приходно-расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам и т.д.), принятых работниками банков.

8. Ответственность за учет, соответствие подписей клиентов заявленным банку образцам, наличие средств на счетах клиентов, правильность заполнения паспортных данных клиентов несут операционные работники банков.

9. Руководители банков, главные бухгалтера, заведующие кассами несут ответственность за организацию четкого и своевременного кассового обслуживания клиентов, а также неукоснительное соблюдение правил организации кассовой работы и обеспечение сохранности ценностей.

ГЛАВА II.ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ

УПРАВЛЕНИЯ (ОТДЕЛА) КАССОВЫХ

ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ

10. Для контроля за организацией кассовой работы в вышестоящих банках создаются управления (отделы) кассовых операций, которые действуют на основании Положения об управлении (отделе) кассовых операций, утверждаемого Правлениями банков. Возлагать на управление (отдел) другие функции, не предусмотренные Положением, не разрешается.

11. Все обязанности, возложенные на управление (отдел) кассовых операций, распределяются между его работниками, которые несут ответственность за состояние работы на закрепленном участке. Распределение участков работы устанавливается начальником управления (отдела) и оформляется перечнем должностных обязанностей, который вручается под расписку каждому работнику управления (отдела).

12. Работники управления (отдела) на основании имеющихся у них данных о состоянии работы, а также по материалам ревизий, проверок и обследований проводят мероприятия, направленные на улучшение кассовой работы, технической укрепленности зданий банков средствами охранно-пожарной и тревожной сигнализации, работы охраны и пропускного режима в подведомственных банках.

13. Работники управления (отдела) обязаны не менее одного раза в год осуществлять проверки в подведомственных банку филиалах с целью оказания практической помощи в улучшении работы, добиваться устранения недостатков и нарушений в работе, как правило, в период проверки. Методика проведения обследований организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в банках дана в приложении N 6.

14. В необходимых случаях проверяющий письменно предписывает руководителю банка, что конкретно и в какие сроки должно быть сделано для устранения выявленных недостатков и улучшения работы.

15. При проведении обследований организации кассовой работы работнику вручается план-задание с указанием программы проводимого обследования, при проведении ревизий наличия ценностей кладовых - разовое удостоверение с указанием сроков проведения ревизии, подписанные руководителями, курирующими деятельность управления (отдела).

16. Начальники управлений (отделов) кассовых операций головных офисов банков должны в 5-дневный срок с момента поступления соответствующего документа рассматривать материалы проверок и заслушивать личные сообщения работников управления (отдела) по результатам произведенных обследований, принимать меры к повышению эффективности проверок.

17. Результаты проверок с предложениями в обязательном порядке письменно докладываются председателю правления, либо его заместителю, курирующему данный участок работы, которые в необходимых случаях дают соответствующие указания банку.

18. Руководители управления (отдела) кассовых операций должны осуществлять контроль за устранением выявленных недостатков в работе проверенного банка.

При последующих обследованиях проверяется устранение ранее выявленных обследованиями и ревизиями недостатков в работе.

В случае повторения недостатков и нарушений устанавливаются виновные лица, причины и принимаются дополнительные меры на месте. Об этих фактах проверяющий представляет докладную записку начальнику управления банка с предложениями для принятия необходимых мер и привлечения виновных к ответственности.

ГЛАВА III. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ

19. Для кассового обслуживания клиентов каждый банк должен иметь в своем составе структурное подразделение - отдел кассовых операций (кассу).

20. Для осуществления кассового обслуживания клиентов банк представляет Главному территориальному управлению Центрального банка заполненный паспорт денежного хранилища (приложение N 14) и соответствующие документы, определенные нормативными документами Центрального банка.

21. Главное территориальное управление Центрального банка рассматривает представленные документы, соответствие их нормативным документам Центрального банка Республики Узбекистан, производит обследование кассового узла, дает свое заключение и направляет документы в Департамент эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан.

Хранение оборотной кассы в сейфах не допускается. При отказе в регистрации паспорта Центральный банк сообщает причины отказа.

22. Полученный зарегистрированный паспорт денежного хранилища является основанием для установления лимита оборотной кассы и осуществления кассового обслуживания клиентов.

В случае переезда банка в новое здание, руководители должны принять меры к представлению Центральному банку Республики Узбекистан вновь необходимого пакета документов для переоформления паспорта денежного хранилища.

23. В крупных банках отдел кассовых операций (численностью работников более 15 человек) может возглавляться начальником, освобожденным от выполнения операций с ценностями, который осуществляет руководство и контроль за работой отдела кассовых операций и наравне с руководителем банка несет ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение ценностей, находящихся в банке, четкое кассовое обслуживание клиентов.

24. Материальная ответственность, связанная с сохранностью ценностей, совершением операций по ним, возлагается на заведующего кассой банка. В случае необходимости, по распоряжению руководителя банка указанные функции могут быть возложены на начальника отдела кассовых операций.

25. Начальники отделов кассовых операций (заведующие кассами) назначаются и освобождаются от занимаемых должностей руководителями банков после согласования с управлениями (республиканского, областного, городского) банков.

На должности начальников отделов (заведующих кассами) назначаются лица, проработавшие в системе банка не менее 3-х лет.

26. Руководитель банка должен уделять особое внимание подбору на кассовую работу исключительно честных и надежных работников. При приеме на работу кассира тщательно проверять его в деловом отношении путем наведения справок по месту прежней работы и получения при необходимости соответствующей характеристики.

27. Банком запрашиваются справки с органов внутренних дел о том, что работник не имел судимости, о состоянии здоровья, с места жительства, фотографии. Прием на работу кассовых работников оформляется приказом. Основанием для издания приказа является заключенный с работником трудовой договор.

28. На должности кассиров принимаются лица, достигшие 18-летнего возраста. С каждым кассиром заключается договор об индивидуальной материальной ответственности. Указанные выше требования предъявляются и к бухгалтерам-контролерам вечерних касс. При заключении договора рекомендуется использовать приложение N 3.

29. Запрещается совместная служба близких родственников, если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.

30. Допуск неподготовленных или малоопытных работников к совершению операций с денежной наличностью и ценностями категорически запрещается.

31. Руководитель банка обязан создать необходимые условия, обеспечивающие установленный порядок работы с ценностями в кассах и денежных хранилищах.

32. Кассовые узлы банков оборудуются в соответствии с техническими требованиями на устройство и проектирование кассовых узлов, должны быть изолированы от других служб и располагаться, как правило, на первых этажах зданий.

33. Должна быть исключена всякая возможность наблюдения и изучения посторонними лицами расположения кассового узла. Входная дверь в кассовый узел в течение рабочего дня должна быть заперта на захлопывающийся замок и снабжена смотровым глазком.

34. Кабины оборотных касс со стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом, чтобы имелась возможность должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей (начальником, заведующим кассой), осуществлять зрительный контроль за работой кассиров.

Если между кабинами оборотных касс установлены форточки, они должны быть оборудованы запирающимися устройствами с двух сторон.

35. Окошки кассовых кабин, через которые производится обслуживание клиентов, должны быть оборудованы дверцами, запирающимися с внутренней стороны.

36. Столы кассиров должны иметь запирающиеся ящики с индивидуальными секретами замков.

37. Для хранения ценностей в течение рабочего дня кассиры должны быть обеспечены сейфами, металлическими шкафами, тележками для транспортировки ценностей.

38. Кассиры оборотных касс должны быть снабжены образцами подписей учетно-операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а учетно-операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых операций - образцами подписей кассиров.

Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и за своевременным их изъятием вследствие увольнения работников осуществляется главным бухгалтером банка. Кроме того, образцы подписей должны обновляться ежегодно по состоянию на 1 января.

ГЛАВА IV. ПРАВИЛА СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ

В ПРИХОДНЫХ КАССАХ

39. Прием денег от клиентов производится по объявлениям на взнос наличными 0402001 (приложение N 5). Все другие поступления денег - по приходным кассовым ордерам 0482005 (приложение N 4) с выдачей квитанции 0402004 (приложение N 47).

40. Объявления на взнос наличными 0402001 (приложение N 5) состоят из трех частей - объявления, квитанции и ордера. Объявления остаются в кассовых документах дня, квитанции выдаются клиентам внесшим денежную наличность, ордера передаются операционным работникам.

41. В приеме денег от работников банка вместо квитанции выдаются подписанные кассиром копии приходных кассовых ордеров с наложением оттиска печати кассира приходной кассы.

42. При взносе денег клиентами для зачисления на банковские счета работники бухгалтерии предварительно проверяют и оформляют документы в соответствии с нормативными документами по ведению бухгалтерского учета.

После этого документы передаются в кассу под роспись в кассовом журнале по приходу.

43. Кассир, получив приходные документы, обязан: проверить наличие и тождественность подписей операционных работников имеющимся у него образцам, наличие подписи клиента, сличить соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, вызвать вносителя денег и принять от него денежную наличность полистным пересчетом.

44. Если клиент сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные банковские счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно.

45. На столе кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от лица, вносящего деньги. Все ранее принятые кассиром деньги должны храниться в ящиках стола, в металлических шкафах или сейфах.

Рабочее место кассира приходной кассы должно быть оборудовано таким образом, чтобы клиент имел возможность наблюдать за пересчетом денег.

46. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает объявление 0402001 (приложение N 5), квитанцию и ордер к нему (приходные кассовые ордера), ставит на квитанции (копии приходного кассового ордера) печать и выдает ее лицу, внесшему деньги. Ордер к объявлению и копии приходных кассовых ордеров кассир отправляет ответисполнителю или работнику, ведущему кассовый журнал по приходу, а объявления оставляет у себя.

47. Когда у клиента установлено расхождение между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, ему предлагается заново переписать документ. Первоначальный документ кассир перечеркивает и на его обороте проставляет сумму фактически принятых денег.

Приходные документы передаются операционному работнику, который вычеркивает в кассовом журнале первоначально указанную сумму и записывает новую сумму взноса, оформляет вновь полученные документы и посылает их в кассу. Испорченные квитанции 0402004 (приложение N 47) хранятся в порядке, указанном в пункте 48 настоящей Инструкции, а приходные документы уничтожаются.

48. Если клиентом деньги в кассу банка не были внесены, приходные документы вместе с квитанциями кассир возвращает операционным работникам для выяснения. После выяснения на квитанциях за подписями руководителя и главного бухгалтера или их заместителей указываются причины, по которым деньги не были внесены.

В этих случаях записи в кассовых журналах вычеркиваются, приходные документы уничтожаются, а квитанции 0402004 (приложение N 47), возвращаются операционным работникам, которые их подклеивают к обложкам книжек.

49. При выявлении неплатежных денежных билетов кассир обязан предъявить их заведующему кассой для проверки. В случае признания этих денег неплатежными они возвращаются лицу, их предъявившему, на билетах проставляется штамп "В обмене отказано" с указанием наименования банка и подписью лица, принявшего данное решение или по желанию клиента сдать их в порядке, изложенном в пункте 183 настоящей Инструкции, на экспертизу.

При выявлении фальшивых денежных билетов кассир должен немедленно доложить об этом начальнику отдела кассовых операций (заведующему кассой) и управляющему и в дальнейшем действовать в соответствии с требованиями пункта 189 настоящей Инструкции.

В сумму взноса такие билеты не засчитываются, клиенту предлагается довнести недостающую сумму неплатежных или фальшивых денег либо составить новый приходный документ на сумму фактически принятых платежных денежных билетов.

50. Кассир ведет ежедневные записи принятых и сданных им заведующему кассой денежных сумм в отдельной книге 0482155 (приложение N 13).

51. В конце операционного дня на основании принятых документов каждый кассир приходной кассы составляет справку 0482109 (приложение N 12) и сверяет сумму по справке с суммой принятых им денег. Справка подписывается кассиром, и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах по приходу и операционных работников на справке 0482109 (приложение N 12) кассира.

52. При децентрализованном ведении кассового журнала по приходу эта справка составляется в разрезе бригад или операционных работников.

53. Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует в порядке, установленном в главе X настоящей Инструкции, и вместе с приходными документами и справкой 0482109 (приложение N 12) сдает заведующему кассой под расписку в книге 0482155 (приложение N 13).

54. Заведующий кассой сверяет сумму принятых денег со справкой кассира, записывает принятую сумму в книге 0482155 (приложение N 13), подписывает справку и передает ее главному бухгалтеру (его заместителю) для проверки правильности использования бланков квитанций 0402004 (приложение N 47). После проверки справка подписывается главным бухгалтером (его заместителем) и направляется в кассовые документы дня.

55. Банкноты, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, в конце дня могут передаваться кассирами оборотных касс по указанию заведующего кассой одному из кассиров под расписку в книге 0482155 (приложение N 13) для объединения.

56. Поступившие в приходные кассы деньги, при необходимости, могут передаваться заведующему кассой под расписку в книге 0482155