Порядок оформления коммерческими банками вексельного поручительства (аваля) (Утвержден ЦБ 29.03.1997 г. N 321)

Функция недоступна

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

29.03.1997 г.

N 321

ПОРЯДОК

оформления коммерческими банками

вексельного поручительства (аваля)

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1.    Выдача     векселей    предприятиями     (организациями) осуществляется  с  обязательным  оформлением  вексельного поручительства (аваля) со  стороны обслуживающего  банка (далее  "Уполномоченный банк") под залог их ликвидных активов.

1.2.  Аваль  -  вексельное  поручительство, в силу которого лицо (авалист),  совершившее  его,  принимает  ответственность  за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц.

Авалист  и  лицо,  за  которое  он  поручился, несут  солидарную ответственность.

Обязательство авалиста действительно даже в том случае, если  то обязательство,  которое  он  гарантировал,  окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы.

Оплачивая  вексель,  авалист  приобретает  права,  вытекающие из этого  векселя,  против  того,  за  кого  он дал гарантию, и против тех, которые в силу векселя обязаны перед этим последним.

1.3. Аваль обеспечивает платеж  по векселю полностью и  является гарантией  уполномоченного  банка  по  своевременному  погашению векселя векселедержателю  в  случае  невыполнения  предприятием  (организацией), выписывающей вексель (далее - "Векселедатель"), своих обязательств.

1.4. Для  оформления аваля  уполномоченный банк  и векселедатель должны заключить договор о  вексельном поручительстве (авале) и  договор залога   ликвидных   активов,    зарегистрированный   в    установленном законодательством порядке.

1.5.  Аваль  оформляется  гарантийной  надписью  уполномоченного банка на лицевой стороне векселя (Приложение N 1).

1.6. Уполномоченный банк имеет право на взимание с векселедателя вознаграждения за авалирование векселя в  размере не более 1 %  от суммы векселя,  а  также   на  покрытие  за   счет  векселедателя  затрат   по изготовлению бланков векселей.

II. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ

ПРЕДПРИЯТИЕМ (ОРГАНИЗАЦИЕЙ)

2.1.  При  рассмотрении  возможности  выдачи  бланка  векселя  и оформления   аваля   уполномоченный   банк   требует   от    предприятия (организации) предоставления следующих документов:

2.1.1.  Заявление  на  получение  бланка  векселя и проставление аваля на векселе.

2.1.2. Бухгалтерский баланс за последний отчетный период.

2.1.3. Отчет о прибылях и убытках.

2.1.4. Расчет оборачиваемости оборотных средств.

2.1.5. Справку  о наличии  заемных средств  и свободных средств, хранящихся в других банках.

2.1.6.   Доверенность   предприятия   (организации)   на  своего представителя для получения бланков векселей.

2.1.7. Договор, на основании которого предприятие  (организация) выписывает вексель векселеполучателю.

2.1.8.    Договор    о    вексельном    поручительстве   (авале) (Приложение  N 2).

2.1.9. Договор о залоге.

III. РАССМОТРЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ БАНКОМ

3.1.  Выдача  бланка  векселя  и оформление аваля осуществляется после    тщательного    анализа    уполномоченным    банком   финансово- хозяйственного   положения   предприятия   (организации)   на    предмет возможности своевременного погашения  векселя на основе  предоставленных документов.

Помимо этих  документов для  анализа используются  данные других банков, сообщения  в средствах  массовой информации,  услуги независимых аудиторских  фирм,  а  также   данные  о  предприятиях   (организациях), допустивших свои векселя до протеста.

3.2. При оформлении аваля под залог ликвидных активов требования к залогу устанавливается в соответствии с действующими  законодательными и нормативными актами.

3.3.  Выдача  бланков   векселей  предприятиям   (организациям), допускавшим  свои   векселя  до   протеста,  а   также  предприятиям   и организациям-банкротам, не производится.

3.4. Коммерческий банк обязан рассмотреть вопрос выдачи  бланков и авалирования  векселей в  срок не  более трех  банковских дней  со дня предоставления документов.

3.5.  При  положительном  решении  вопроса  уполномоченный  банк выдает  бланки  векселей  представителю   предприятия  (организации) при предъявлении соответствующей доверенности.

3.6. Предприятие (организация)  заполняет все реквизиты  векселя согласно  условиям  соответствующего  договора,  после чего предоставляет вексель на регистрацию в уполномоченный банк.

3.7. Уполномоченный банк в течение одного рабочего дня:

- заключает Договор о вексельном поручительстве (авале);

- оформляет аваль на лицевой стороне векселя;

-   заполняет    Журнал   регистрации    векселей    предприятий (организаций)  (Приложение   N  3),   после  чего   возвращает   вексель предприятию (организации).

Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой, подписанной ответственным сотрудником банка.

3.8. Руководитель и  главный бухгалтер банка  несут персональную ответственность  за  выдачу  бланков  векселей  и регистрацию вексельных сумм.

3.9. Уполномоченный банк открывает векселедателю временный  счет 20200  "Депозиты  до  востребования"*,  на котором к моменту погашения векселей резервируются денежные  средства в необходимом  размере. Данный счет подлежит регистрации в Национальной информационной базе  банковских депозиторов (НИББД).

3.10. В  случае отсутствия  или недостатка  денежных средств  на счете  векселедателя  уполномоченный  банк  обязан своевременно погасить вексель векселедержателю.

Уполномоченный  банк,  оплативший  вексель,  может  требовать от векселедателя:

- всю уплаченную им сумму;

-  проценты  на  указанную  сумму,  исчисленные в размере ставки рефинансирования  Центрального  банка,  начиная  с  того  дня,  когда он произвел платеж;

- понесенные им издержки.

3.11. При неоплате векселя в срок векселедателем  уполномоченный банк имеет право списывать поступающие средства на счет 20200  "Депозиты до востребования" векселедателя в счет погашения обязательств по векселю до выплаты заработной платы и других обязательных платежей.

3.12.  Уполномоченный  банк  имеет  право  обращать взыскание на имущество векселедателя в установленном порядке.

---------------------------------------

* по соответствующим счетам клиентов

IV. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

4.1.  Авали,  проставленные  банком  на  векселях,   учитываются отдельно  по  лицевому  счету   "Обязательства  банка  из   индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество" следующим образом:

а) при проставлении аваля:

Дебет  - счет 96337 "Контр-счет по гарантиям";

Кредит - счет 90993 "Гарантии".

б) при оплате суммы векселя:

Дебет  - счет 90993 "Гарантии"

Кредит - счет 96337 "Контр-счет по гарантиям".

4.2.  Учет   аваля  производится   в  сумме   номинала  векселя, авалированного банком.

4.3.  При  использовании  гарантии  (в  случае оплаты векселя не векселедателем,  а   банком  -   авалистом)  одновременно  с  проводкой, указанной в  пункте 4.1(б),  сумма аваля  относится в  дебет счета 19909 "Счета к получению" по отдельному лицевому  счету "Суммы, не  взысканные по авалям векселей" следующей проводкой:

Дебет - счет 19909 "Счета к получению";

Кредит  -   счет  20200   "Депозиты  до   востребования"   (если векселедержатель  обслуживается  в  данном  банке)  или  счет  10301  "К получению   с   корреспондентского   счета   ЦБРУ   -   Ностро"    (если векселедержатель обслуживается в другом банке).

4.4. При  погашении задолженности  векселедателем в  счет оплаты векселя производится следующая проводка:

Дебет  - счет 20200 "Депозиты до востребования";

Кредит - счет 19909 "Счета к получению".

4.5. Доходы  от операций  по авалированию  векселей относятся  в кредит счета 45261 "Комиссионные доходы  и доходы от услуг по  операциям с гарантиями".

4.6.   Ценные   бумаги,   имущество   и   имущественные    права (требования), принятые в качестве залогового обеспечения при  оформлении аваля, учитываются  в условной  оценке в  1 сум.  При этом  производятся следующие проводки:

а) при приеме залогового обеспечения:

Дебет   -   счет   96397   "Контр-счет   других   непредвиденных обстоятельств";

Кредит -  счет 94500  "Ценные бумаги,  имущество и имущественные права (требования) в качестве залогового обеспечения".

б) при возврате залогового обеспечения:

Дебет -  счет 94500  "Ценные бумаги,  имущество и  имущественные права (требования) в качестве залогового обеспечения";

Кредит  -   счет  96397   "Контр-счет   других    непредвиденных обстоятельств".

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

ДОГОВОР О ВЕКСЕЛЬНОМ ПОРУЧИТЕЛЬСТВЕ (АВАЛЕ)

N ___________                                                                             "__" ___________ 199 _ Г.

Коммерческий банк ________________________________________________________

в лице ________________________________________________________________________,

действующего на основании _____________________________________________________,

именуемый   в   дальнейшем   "Банк-авалист",   с   одной   стороны,    и

_______________________________________________________________________________,

в лице  ________________________________________________________________________,

действующего на основании ______________________________________________________,

именуемый  в  дальнейшем  "Векселедатель",  с другой  стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

I. ОСНОВАНИЕ ДОГОВОРА

1.1.  Основанием  настоящего  договора  является  действительное требование  векселедержателя  к  Векселедателю  по  погашению  последним векселя.

1.2. Банк-авалист  оформляет аваль  под залог  ликвидных активов согласно Договору о залоге (N ________ от "__" ____________ 199 _ г.).

II. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1.    Банк-авалист    и    Векселедатель    несут   солидарную ответственность  за   исполнение  обязательств   по  погашению   векселя Векселедателем.

2.2. Банк-авалист обязуется отвечать перед векселедержателем  за исполнение обязательств  по погашению  векселя Векселедателем  в том  же объеме, что и Векселедатель.

Банк-авалист   обеспечивает   платеж   по   векселю    полностью посредством проставления аваля.

2.3.  Если  при  наступлении  срока  вексель  не  будет  погашен Векселедателем, последний обязуется своевременно сообщить Банку-авалисту о просрочке платежа.

2.4.  Банк-авалист  обязан  в  течение  двух  банковских  дней с момента  наступления  срока  платежа  по  векселю выплатить неуплаченную Векселедателем сумму векселедержателю.

2.5.  Обязательство  Банка-авалиста  действительно  даже  в  том случае,  если  то  обязательство,  которое  он  гарантировал,   окажется недействительным по какому бы то  ни было основанию, иному, чем   дефект формы.

2.6.   Оплачивая   вексель,   Банк-авалист   приобретает  права, вытекающие из этого векселя, против Векселедателя.

III. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

3.1.  Банк-авалист   открывает  Векселедателю   временный   счет

_______________________________________________________________________,

на котором к моменту погашения векселей резервируются денежные  средства в необходимом размере.

3.2.    Векселедатель    обязан    возместить    Банку-авалисту, оплатившему вексель:

- всю уплаченную им сумму;

-  проценты  на  указанную  сумму,  исчисленные в размере ставки рефинансирования  Центрального  банка,  начиная  с  того  дня,  когда он произвел платеж;

- понесенные им издержки.

3.3.  При  неоплате  векселя  в срок Векселедателем Банк-авалист имеет право списывать поступающие средства на счет Векселедателя в  счет погашения обязательств по векселю  до выплаты заработной платы  и других обязательных платежей.

3.4. Банк-авалист  имеет право  обращать взыскание  на имущество Векселедателя в установленном порядке.

IV. ОПЛАТА УСЛУГ

4.1. Банк-авалист за авалирование векселя взимает с Векселедателя вознаграждение в размере ______________________________________________.

V. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор вступает в действие со дня его подписания сторонами.

5.2.  Действие  настоящего   договора  прекращается  с   момента выполнения Векселедателем обязательств по погашению векселя.

5.3.  Не  допускается  прекращение  аваля  до  погашения векселя Векселедателем.

VI. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Банк-авалист:                                                Векселедатель:

_______________________               _______________________

_______________________               _______________________

_______________________               _______________________

_______________________               _______________________

_______________________               _______________________

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

ЖУРНАЛ

регистрации векселей предприятий (организаций)

ПРОДОЛЖЕНИЕ ТАБЛ.