язык интерфейса
Комментарий к документу - NB! Настоящую форму необходимо вывести из ИПС "Норма" в Excel, заполнить ее с клавиатуры компьютера и распечатать

Законодательство РУз

Законодательство РУз/ Налоги. Обязательные платежи/ Налоговая отчетность. Формы налоговой отчетности/ Формы налоговой отчетности по налогу на прибыль юридических лиц и налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры (Приложение N 1 к Постановлению от 04.03.2013 г. МФ N 23 и ГНК N 2013-8, зарегистрированному МЮ 22.03.2013 г. N 2439)

Вы можете получить доступ на один день к продукту Законодательство Руз.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Постановлению от 04.03.2013 г.

МФ N 23 и ГНК N 2013-8,

зарегистрированному МЮ

22.03.2013 г. N 2439



ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

по налогу на прибыль юридических лиц

и налогу на благоустройство и развитие

социальной инфраструктуры


          

     

      

ИНН











лист 

0

1

             

Вид документа


/



Отчетный период



квартал

Налоговый период





год

          

Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий  (через дробь номер уточнения)

      


СВЕДЕНИЯ

о налогоплательщике, предоставляющем справку

для исчисления текущих платежей по налогу на прибыль

юридических лиц и налогу на благоустройство и развитие

социальной инфраструктуры

             

Полное наименование

юридического лица

  

  

             

Местонахождение юридического лица


Почтовый адрес


         

Телефон:  код







номер









   

     



Микрофирма


Малое предприятие


Крупное предприятие


Некоммерческая организация



                           






(занимающаяся предпринимательской

деятельностью)









          

                               

            


Полностью освобождено от уплаты:

                  


налога на прибыль юридических лиц на основании

      

(указывается вид, дата, номер, наименование нормативно-правового акта  и его соответствующий пункт)

                             



налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры

    

(указывается вид, дата, номер, наименование нормативно-правового акта  и его соответствующий пункт)


    

    

(нужное отметить знаком "V")

              

Срок представления  Справки  (день/месяц/год)












              

Представляется в



(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

                   

Минимальная заработная плата, установленная на дату представления Справки


сум





          


Единица измерения

сум

          

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящей Справке, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данная Справка представлена

(нужное отметить знаком "V")

ИНН































Ф.И.О.




  лично




  по почте




Подпись

































  на




  листах











Главный бухгалтер






















ИНН












Дата представления













Ф.И.О.












(дд/мм/гг)



Подпись























   



Ф.И.О.
















Дата 













Подпись

















(дд/мм/гг)

    





















           

                                          М.П. (при наличии печати)





      

ИНН











лист 

0

2

             

СПРАВКА

для исчисления текущих платежей по налогу на прибыль

юридических лиц и налогу на благоустройство

и развитие социальной инфраструктуры

(кроме организаций, оказывающих услуги

мобильной связи (сотовых компаний))

              

Показатели

Код строки

  

Сумма

   

Предполагаемая налогооблагаемая база по налогу на прибыль юридических лиц на отчетный период

010

Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %


020

Сумма налога на прибыль юридических лиц

(стр. 010 х стр. 020)


030

Налогооблагаемая база по налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры - предполагаемая сумма чистой прибыли


040

Ставка налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, %


050

Сумма налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры (стр. 040 х стр. 050)


060

Сумма ежемесячных текущих платежей:


по налогу на прибыль юридических лиц (стр. 030 / 3)


070

по налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры (стр. 060 / 3)


080

        


Примечание:


1. В случае если нормативно-правовыми актами предоставлены льготы в виде полного освобождения от уплаты:

налога на прибыль юридических лиц, то в строках 010, 020, 030 и 070 ставится значение "0";

налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, то в строках 040, 050, 060 и 080 ставится значение "0".


2. Если значение строки 010 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 020, 030 и 070 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на прибыль юридических лиц не уплачиваются.


3. Если значение строки 040 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 050, 060 и 080 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры не уплачиваются.


                

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)




               

ИНН











лист 

0

3

               

СПРАВКА

для исчисления текущих платежей по налогу

на прибыль юридических лиц и налогу на благоустройство

и развитие социальной инфраструктуры для организаций,

оказывающих услуги мобильной связи (сотовых компаний)

            

Показатели

Код строки

  

Сумма

   

Предполагаемая налогооблагаемая база по налогу на прибыль юридических лиц на отчетный период - всего

(стр. 011 + стр. 012), в том числе приходящаяся на:


010

уровень рентабельности до 20 процентов


011

уровень рентабельности свыше 20 процентов


012

Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц:


020

х

при уровне рентабельности до 20 процентов, в %


021

при уровне рентабельности свыше 20 процентов, в %


022

Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего

(стр. 031 + стр. 032), в том числе:


030

при уровне рентабельности до 20 процентов

(стр. 011 x стр. 021)


031

при уровне рентабельности свыше 20 процентов

(стр. 012 x стр. 022)


032

Налогооблагаемая база по налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры - предполагаемая сумма чистой прибыли


040

Ставка налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, %


050

Сумма налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры (стр. 040 х стр. 050)


060

Сумма ежемесячных текущих платежей:


по налогу на прибыль юридических лиц

(стр. 071 + стр. 072), в том числе:


070

при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 031 / 3)


071

при уровне рентабельности свыше 20 процентов

(стр. 032 / 3)


072

по налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры (стр. 060 / 3)


080

        


Примечание:


1. В случае если нормативно-правовыми актами предоставлены льготы в виде полного освобождения от уплаты:

налога на прибыль юридических лиц, то в строках 010, 011, 012, 021, 022, 030 и 070 ставится значение "0";

налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, то в строках 040, 050, 060 и 080 ставится значение "0".


2. Если значение строки 010 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 011, 012, 021, 022, 030, 070,  071  и  072 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на прибыль юридических лиц не уплачиваются.


3. Если значение строки 040 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 050, 060 и 080 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры не уплачиваются.


            

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)




           

ИНН













    


Вид документа


/



Отчетный период




квартал

Налоговый период





год

      

Вид документа: 1 - расчет, 2 - уточняющий  (через дробь номер уточнения)



СВЕДЕНИЯ

о налогоплательщике

          

Полное наименование

юридического лица

  

  

  

Свидетельство о государственной регистрации









      

Местонахождение юридического лица


Почтовый адрес


      

Численность работников в среднем за отчетный период






  человек

   


Микрофирма


Малое предприятие


Крупное предприятие


Некоммерческая организация


(нужное отметить знаком "V")


(занимающаяся предпринимательской деятельностью)

               

Телефон:          код







номер









           

Данный Расчет составлен на



   

листах с приложением






Единица измерения




подтверждающих документов





  листах

сум




или их копий на

  

  






                     

Срок представления Расчета  (день/месяц/год)












      

Представляется в

            


(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

            

          

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данный Расчет представлен

(нужное отметить знаком "V")

ИНН































Ф.И.О.




  лично




  по почте




Подпись

































  на




  листах











Главный бухгалтер






















ИНН












Дата представления













Ф.И.О.












(дд/мм/гг)



Подпись























   



Ф.И.О.
















Дата 













Подпись

















(дд/мм/гг)

      





















         


М.П. (при наличии печати)






             

ИНН

лист

0

1

      


РАСЧЕТ*

налога на прибыль юридических лиц

и налога на благоустройство и развитие социальной

инфраструктуры

              

  

Показатели


Код строки

Сумма

       

Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц (строка 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

     

010


         

в том числе:

денежные средства, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц, на основании решения Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан

    

011


      

средства, полученные в виде страхового возмещения (страховой суммы) по договорам страхования

           

012


        

субсидии из бюджета, при использовании по назначению которых не возникают расходы

       

013


      

сумма задолженности перед бюджетом и государственными целевыми фондами, списанная в соответствии с законодательством

         

014


       

прочие доходы некоммерческих организаций (строка 010 приложения N 8 к Расчету)

            

015


        

Убытки от реализации ниже себестоимости и безвозмездной передачи товаров (работ, услуг), за исключением убытков, полученных от реализации товаров (работ, услуг), по которым предусмотрено государственное регулирование цен (тарифов)

          

020


               

Имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц, за исключением:

отражаемых в строках 011, 012;

безвозмездно полученных на основании решения Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан;

безвозмездно полученных технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций, а также услуг по их эксплуатации и обслуживанию

          

030


      

Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором (строка 060 приложения N 1 к Расчету)

       

040


          

Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу) (строка 010 приложения N 2 к Расчету)

          

050


           

Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов (строка 010 приложения N 3 к Расчету)

        

060


           

Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период (строка 010 приложения N 4 к Расчету)

         

070


              

Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода (стр. 050 + стр. 060 - стр. 070)

         

080


           

Дивиденды, подлежащие получению (полученные), - всего (стр. 091 + стр. 092),

из них из источников:

        

090


         

в Республике Узбекистан

     

091


           

за пределами Республики Узбекистан

       

092


         

Проценты, подлежащие получению (полученные), - всего (стр. 101 + стр. 102),

из них из источников:

       

100


        

в Республике Узбекистан

      

101


           

за пределами Республики Узбекистан

      

102


     


*) далее - Расчет




            

ИНН











лист 

0

2

                

Показатели

Код строки

   

Сумма

   

Прибыль, подлежащая налогообложению [(стр. 010 - стр. 011 - стр. 012 - стр. 013 - стр. 014 - стр. 015 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 080 - стр. 090 - стр. 100) + (стр. 030 + стр. 040 + стр. 150 приложения N 8 к Расчету)]


110

Прибыль, освобождаемая от налогообложения (строка 030 графы 3 приложения N 5 к Расчету)


120

Налогооблагаемая прибыль (стр. 110 - стр. 120)


130

Уменьшение налогооблагаемой прибыли (строка 020 приложения N 6 к Расчету)


140

Налогооблагаемая база - всего (стр. 130 - стр. 140, но не менее "0")


150

Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %


160

Скорректированная ставка налога на прибыль юридических лиц для предприятий - экспортеров в зависимости от доли экспорта, в % (строка 050 приложения N 12 к Расчету)


170

Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 150 х стр. 170)


180

Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд инвалидов (строка 070 приложения N 13 к Расчету)


190

Сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан (строка 090 приложения N 14 к Расчету)


200

Сумма налога на прибыль юридических лиц в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан, по доходам в виде дивидендов и процентов, полученная за пределами Республики Узбекистан ((строка 060 + строка 120) приложения N 15 к Расчету)


210

Начисленная сумма налога на прибыль юридических лиц за отчетный период, всего ((стр. 180 - стр. 190 - стр. 200 + стр. 210) или строка 110 приложения N 11 к Расчету), в том числе:


220

по месту налогового учета (стр. 220 - стр. 222)


221


по месту нахождения обособленных подразделений

(исходя из Расчета суммы налога на прибыль, налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, приходящейся на обособленное подразделение)

    

222


      


         

ИНН











лист 

0

3

                 

Показатели

Код строки

Сумма

  

Чистая прибыль (стр. 010 - стр. 220)


240

Налогооблагаемая база по налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры [(стр. 240 - стр. 011 - стр. 012 - стр. 013 - стр. 014 - стр. 090 - стр. 015 - стр. 034 приложения N 6 к Расчету) + (стр. 030 + стр. 040 + стр. 150 приложения N 8 к Расчету)]


250

Установленная ставка налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, в %


260

Сумма исчисленного налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры (стр. 250 х стр. 260)


270

Сумма налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, освобождаемая от уплаты в бюджет, всего (сумма строк 281 - 28…), в том числе:


280

  

  

281

   

  

282

   

  

28…

Сумма налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры за отчетный период по расчету, всего (стр. 270 - стр. 280), в том числе:

  

290

по месту налогового учета (стр. 290 - стр. 292)


291


по месту нахождения обособленных подразделений

(исходя из Расчета суммы налога на прибыль, налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, приходящейся на обособленное подразделение)

   

292

  


Примечание.


1. Кредитные организации:

строки 010 и 240 определяют в соответствии с Отчетом о прибылях и убытках. При этом в данной строке учитывается также финансовый результат (прибыль или убыток) от выбытия объектов основных средств и иного имущества, определяемый согласно статье 133 Налогового кодекса;

строку 101 не заполняют;

в строке 102 указывают значение строки 070 приложения N 15 к Расчету.


2. Плательщики налога на сверхприбыль в строке 240 из суммы чистой прибыли исключают также суммы по строкам 251 "Налог на сверхприбыль" и 252 "Отчисления от сверхприбыли на целевое финансирование" формы N 2 "Отчет о финансовых результатах".


3. Организации, оказывающие услуги мобильной связи (сотовые компании):

строки 180, 190, 200, 210 не заполняют;

в строке 220 указывают значение строки 110 приложения N 11 к Расчету.


4. Строка 281 и далее заполняются налогоплательщиком по Налоговому кодексу Республики Узбекистан с указанием соответствующего пункта и статьи, а по другим нормативно-правовым актам с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.


5. Копии Расчета суммы налога на прибыль, налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, приходящейся на обособленное подразделение, прилагаются к настоящему Расчету.


        

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)





ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Расчету



ИНН

лист

0

4

     

     

Сумма превышения арендной платы,

рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы

за пользование недвижимым государственным имуществом,

над арендной платой, установленной договором

                         

        

Показатели

        

Код строки

Сумма

        

Общая площадь помещений, сданных в аренду, в кв. м (сумма строк 011 - 01…), в том числе используемых арендаторами для разных видов деятельности (указывается вид деятельности и месторасположение объекта):

             

010

        

          

011

             

              

012

             

                

013

             

          

01…

           

Минимальная ставка арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, установленная в зависимости от осуществляемой деятельности арендатора в арендованном помещении, в год за 1 кв. м:

           

020

х

      

по помещению, указанному в строке 011

        

021

         

по помещению, указанному в строке 012

       

022

         

по помещению, указанному в строке 013

            

023

              

            

02…

         

Сумма арендной платы, установленная договором аренды, в расчете на отчетный период за 1 кв. м (*):

              

030

х

         

по помещению, указанному в строке 011

         

031

          

по помещению, указанному в строке 012

       

032

          

по помещению, указанному в строке 013

         

033

            

          

03…

            

Сумма арендной платы в расчете на отчетный период за 1 кв. м, рассчитанная исходя из минимальной ставки арендной платы:

      

040

х

        

по помещению, указанному в строке 011 (*)

(стр. 021 / 12 х количество месяцев отчетного периода)

          

041

      

по помещению, указанному в строке 012 (*)

(стр. 022 / 12 х количество месяцев отчетного периода)

       

042

       

по помещению, указанному в строке 013 (*)

(стр. 023 / 12 х количество месяцев отчетного периода)

       

043

                 

                  

04…

                 


ИНН

лист

0

5

             

          

Показатели

        

Код строки

Сумма

        

Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором в расчете на отчетный период за 1 кв.м.:

                  

050

х

       

по помещению, указанному в строке 011 (стр. 041 - стр. 031)

         

051

          

по помещению, указанному в строке 012 (стр. 042 - стр. 032)

           

052

         

по помещению, указанному в строке 013 (стр. 043 - стр. 033)

      

053

             

                 

05…

              

Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором за отчетный период (стр. 061 + стр. 062 + стр. 063 + стр. 06…):

         

060

             

по помещению, указанному в строке 011 (стр. 051 х стр. 011)

         

061

          

по помещению, указанному в строке 012 (стр. 052 х стр. 012)

          

062

       

по помещению, указанному в строке 013 (стр. 053 х стр. 013)

           

063

              

                  

06…

          


*) В случае, если договор аренды заключен не на все месяцы отчетного периода, умножение производится на число месяцев действия договора в отчетном периоде.



Примечания:


1. В случае если значения строк 041, 042, 043, 04… меньше значения соответственно строк 031, 032, 033, 03…, то в соответствующих строках 051, 052, 053, 05… ставится значение "0".


2. Строки 011 - 01…, 021 - 02…, 031 - 03…, 041 - 04…, 051 - 05… и 061 - 06… дополняются в зависимости от количества заключенных договоров аренды.


3. При наличии более четырех договоров аренды разрешается группировать показатели в одну строку при одновременном выполнении следующих условий:

а) одинаковая цель использования арендуемого помещения. Например, несколько арендаторов используют предоставленные им в аренду помещения для одинаковой цели - производство готовой продукции;

б) расположение объектов (помещений) в одной местности. Например, в городе Ташкенте;

в) одинаковая сумма арендной платы за 1 кв. м;

г) одинаковые сроки действия арендных договоров.


           

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Расчету


         

ИНН











лист


0

6

    


НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ

(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)

    

          

Перечень расходов

      

Код

строки

Сумма

    

Невычитаемые расходы - всего (сумма строк 020-270),

   

010


      

в том числе:

      



        

потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей

          

020


      

ценовая разница (убытки) по товарам (работам, услугам), предоставляемым работникам или производимым подсобными хозяйствами для нужд общественного питания налогоплательщика

      

030


       

расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, страховым премиям (взносам) по добровольным видам страхования

         

040


         

отчисления в негосударственные пенсионные фонды

     

050


         

отчисления на содержание органа хозяйственного управления

       

060


           

расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации

        

070


      

расходы на проведение аудита годовой финансовой отчетности, проводимого более одного раза за тот же отчетный период

       

080


         

расходы по подготовке кадров по профессиям, не востребованным в деятельности налогоплательщика

     

090


          

расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан

       

100


          

полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством

        

110


            

надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда

     

120


            

материальная помощь, выплачиваемая работникам, за исключением предусмотренной в статьях 143 и 145 Налогового кодекса Республики Узбекистан

        

130


         

выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством

       

140


       

взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан

      

150


              

затраты на мероприятия по охране здоровья и организации отдыха, не связанные с производственным процессом

       

160


            

расходы на выполнение работ (оказание услуг), не связанных с производством продукции (работы по благоустройству городов и поселков, оказание помощи сельскому хозяйству и другие виды работ)

       

170


                         




       

ИНН











лист


0

7

         


       

Перечень расходов

            

Код

строки

Сумма

      

компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством

   

180


       

проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности

          

190


        

расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки

         

200


          

судебные издержки

       

210


           

убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны

          

220


           

убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением:

убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан;

убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию;

убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшихся более трех лет

        

230


          

уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства

         

240


           

расходы по оплате стоимости услуг и премиальных доверительных управляющих инвестиционными активами, государственных поверенных и доверительных управляющих по управлению государственными долями

         

250


            

плата за полностью изношенное оборудование, находящееся в эксплуатации

       

260


           

другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан, - всего (сумма строк 271 - 27...),

       

270


в том числе:

                  



               

                   

271


                  

                     

272


            

           

27...


                    


Примечание.

В строках 230 и 270 не учитываются:

убытки от реализации ниже себестоимости и безвозмездной передачи товаров (работ, услуг), отражаемые в строке 020 Расчета;

убытки, полученные от реализации товаров (работ, услуг), по которым предусмотрено государственное регулирование цен (тарифов).


         

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Расчету


         

ИНН











лист


0

8

    


РАСХОДЫ,

не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода,

но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих

отчетных периодов (расходы, учтенные на счете 9440)

                     

        

Перечень расходов

      

Код

строки

Сумма

               

Расходы, не исключаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов, - всего (сумма строк 020 - 060)

      

010


         

в том числе:

      



           

расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов

       

020


             

комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа

       

030


         

расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии

        

040


          

положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан

          

050


              

расходы на создание резерва по сомнительным долгам

        

060


                

          

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к Расчету


          

ИНН

лист

0

9

     


РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,

подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

за  отчетный период  (по данным забалансового счета 012)

          

            

Перечень расходов

        

Код

строки

Сумма

      

Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за  отчетный период - всего (сумма строк 020 - 060)

        

010


         

в том числе:

      



         

расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов

       

020


       

комплексное опробование  (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа

      

030


       

расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии

      

040


        

положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан

       

050


           

расходы на создание резерва по сомнительным долгам

       

060


                     

      

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 5

к Расчету

     


ИНН

лист

1

0

     

     

ПРИБЫЛЬ,

освобождаемая от налогообложения

        

Перечень льгот

Код строки

Сумма

   

Удельный вес,

в %

  

1

2

3

4

          

Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

          

010

100

        

в том числе выручка:

           

            

от производства протезно-ортопедических изделий, инвентаря для инвалидов, а также оказания услуг инвалидам по ортопедическому протезированию, ремонту и обслуживанию протезно-ортопедических изделий и инвентаря для инвалидов

            

011

          

от оказания услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом (кроме такси, в том числе маршрутного)

        

012

        

от осуществления работ по реставрации и восстановлению памятников истории и культуры

       

013

        

от реализации товаров (работ, услуг), прибыль по которым освобождается от уплаты налога на прибыль юридических лиц на основании нормативно-правовых актов:

       

014

х

х

               

             

0141

                

                   

0142

                  

               

014…

              

Прибыль, подлежащая налогообложению (строка 110 Расчета)

          

020

х

            

Прибыль, освобождаемая от налогообложения, - всего (сумма строк 031 - 03.., но не более строки 020),

                  

030

х

          

в том числе:

           

             

от производства протезно-ортопедических изделий, инвентаря для инвалидов, а также оказания услуг инвалидам по ортопедическому протезированию, ремонту и обслуживанию протезно-ортопедических изделий и инвентаря для инвалидов (стр. 020 гр. 3 х стр. 011 гр. 4)

            

031

х

           

от оказания услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом (кроме такси, в том числе маршрутного) (стр. 020 гр. 3 х стр. 012 гр. 4)

           

032

х

         

от осуществления работ по реставрации и восстановлению памятников истории и культуры (стр. 020 гр. 3 х стр. 013 гр. 4)

         

033

х

        

полученная Народным банком от использования средств на индивидуальных накопительных пенсионных счетах граждан

             

034

х

        




              

ИНН











лист 

1

1

      

     

Перечень льгот

Код строки

Сумма

Удельный

вес, в %

  

1

2

3

4

от реализации эмиссионных ценных бумаг на фондовой бирже


035

х

полученная от реализации локализуемой продукции (строка 090 приложения N 9 к Расчету)


036

х

  

на основании нормативно-правовых актов:


037

х

х

  

указанная в строке 0141 (стр. 020 гр. 3 х стр. 0141 гр. 4)

  

0371

х

  

указанная в строке 0142 (стр. 020 гр. 3 х стр. 0142 гр. 4)

  

0372

х

   

  

037…

х

            


Примечание:


1. Удельный вес выручки, указанной в строках 011 - 013, 0141 - 014… графы 4, определяется как отношение строк 011 - 013, 0141 - 014… графы 3 к строке 010 графы 3.


2. Налогоплательщики, применяющие прямой метод учета доходов и расходов, строки 010 - 013, 0141 - 014… не заполняют.


3. Строки 031 - 033 заполняются в соответствии с применяемым методом учета доходов и расходов (прямым или пропорциональным).


4. Строки 0141 и далее заполняются налогоплательщиком с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.


                 

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 6

к Расчету


         


ИНН

лист

1

2

     

     

Уменьшение налогооблагаемой прибыли

                 

           

Перечень затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль

          

Код

строки

Сумма

           

Налогооблагаемая прибыль (строка 130 Расчета, но не менее "0")

      

010

          

Уменьшение налогооблагаемой прибыли - всего (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050, но не более стр. 010)

       

020

             

Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (сумма строк 031 - 035),

         

030

              

в том числе на сумму:

       

           

взносов, средств в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан, но не более двух процентов от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 2% от суммы, указанной в строке 010)

         

031

                

средств, направляемых безвозмездно на внесение взносов по ипотечным кредитам и (или) приобретение жилья в собственность своим работникам из числа молодых семей, но не более 10% от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 10% от суммы, указанной в строке 010)

          

032

             

отчислений от прибыли предприятий, находящихся в собственности религиозных и общественных объединений (кроме профессиональных союзов, политических партий и движений), благотворительных фондов, направляемых на осуществление уставной деятельности этих объединений и фондов

          

033

           

чистой сверхприбыли для плательщиков налога на сверхприбыль

        

034

               

средств, направляемых на инвестиции (строка 090 приложения N 7 к Расчету)

          

035

        




       

ИНН

лист

1

3

     

       

Перечень затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль

     

Код

строки

Сумма

          

Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с нормативно-правовыми актами, - всего (сумма строк 041 - 04...),

        

040

       

в том числе:

        

            

            

041

              

                 

042

           

              

043

            

              

044

           

              

04…

                 

Уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (строка 050 приложения N 10 к Расчету)

            

050

                


Примечание.

Строки 041 и далее заполняются налогоплательщиком с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.


             

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 7

к Расчету


                 

ИНН

лист

1

4

     


РАСЧЕТ

суммы средств, направляемых на инвестиции,

уменьшающих налогооблагаемую прибыль

отчетного  (налогового) периода

                  

Наименование показателя

     

Код строки

        

            

Отчетный  (налоговый) период

           

   

1

квартал

  

полу-

годие

9

месяцев

год

1

2

3

4

5

6

        

Сальдо не возмещенных средств на инвестиции за предыдущие налоговые периоды - всего (стр. 011 + стр. 012 + стр. 013 + стр. 014),

      

010

Х

Х

Х


в том числе:

      






        

за _________ год (из строки 102 приложения N 7 к Расчету за предыдущий налоговый период)

       

011

Х

Х

Х


                 

за  _________ год (из строки 103 приложения N 7 к Расчету за предыдущий налоговый период)

           

012

Х

Х

Х


                

за _________ год (из строки 104 приложения N 7 к Расчету за предыдущий налоговый период)

            

013

Х

Х

Х


                

за _________ год (из строки 105 приложения N 7 к Расчету за предыдущий налоговый период)

          

014

Х

Х

Х


           

Сумма начисленной в текущем отчетном  (налоговом) периоде амортизации

                

020





           

Использование средств на инвестиции за текущий отчетный (налоговый) период - всего (стр. 040 + стр. 050)

                

030





из них:

        






                  

модернизация, техническое и технологическое перевооружение производства, приобретение нового технологического оборудования, а также погашение кредитов, полученных на эти цели, возмещение стоимости объекта лизинга

                    

040





                   

расширение производства в форме нового строительства, реконструкция зданий и сооружений, используемых для производственных нужд, - всего (стр. 051 + стр. 052)

                

050





из них:

        






            

за счет собственных средств

         

051





             

погашение кредита, полученного на инвестиции

         

052





              

Превышение инвестиций над суммой начисленной в текущем отчетном (налоговом) периоде амортизации (стр. 030 - стр. 020)

         

060





               

Общая сумма средств, направленных на инвестиции (стр. 010 гр. 6 + стр. 060)

          

070





                     

                    



      

ИНН











лист


1

5

     


Наименование показателя

    

Код строки

  

      

Отчетный  (налоговый) период

      

1

квартал

полу-

годие

9

месяцев

год

            

Налогооблагаемая прибыль (строка 130 Расчета)

            

080





                

Уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму инвестиций (стр. 070, но не более 30% от суммы, указанной в строке 080)

          

090





            

Остаток не возмещенных средств на инвестиции на конец текущего отчетного (налогового) периода (стр. 070 - стр. 090),

               

100

Х

Х

Х


           

в том числе:

        






              

за                год (из суммы по стр. 012)

          

101

Х

Х

Х


               

за                год (из суммы по стр. 013)

        

102

Х

Х

Х


               

за                год (из суммы по стр. 014)

          

103

Х

Х

Х


                 

за                год (из суммы по стр. 015)

            

104

Х

Х

Х


                  

за текущий год (из суммы по строке 060)

            

105

Х

Х

Х


                        


Примечания:


1. В строке 010 указывается остаток не возмещенных средств за предыдущие налоговые периоды. Данное сальдо в течение налогового периода указывается без изменения.


2. В случае если значение строки 020 больше значения 030, в строке 060 указывается значение "0".


3. Суммы по строкам 101 - 105 формируются в результате последовательного вычитания суммы строки 090 из строк 011, 012, 013, 014, 060.


4. По вновь введенному в эксплуатацию новому технологическому оборудованию к Расчету прилагается справка в произвольной форме о дате ввода в эксплуатацию нового технологического оборудования, утвержденная руководителем организации или уполномоченным им лицом. В справке должны быть отражены суммы погашенного кредита (возмещение стоимости объекта лизинга), вычтенные из налогооблагаемой прибыли в прошлых отчетных (налоговых) периодах.


5. При исчислении налогооблагаемой базы средства, используемые на приобретение оборудования, вычитаются только один раз. Так, например, если налогооблагаемая база была уменьшена на стоимость оборудования, приобретенного за счет кредита (лизинга) при вводе его в эксплуатацию, то средства, направляемые на погашение данного кредита (возмещение стоимости объекта лизинга), не подлежат вычету из налогооблагаемой базы.


          

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 8

к Расчету

          

                

ИНН

лист

1

6

     


Прочие доходы некоммерческих организаций*

          

                  

Перечень прочих доходов

      

Код строки

Сумма

         

Прочие доходы - всего (сумма строк 020 - 160)

     

010

      

в том числе:

             

        

доходы от выбытия основных средств и иного имущества

       

020

           

доходы от предоставления имущества в оперативную аренду

          

030

       

доходы от сдачи основных средств и нематериальных активов в финансовую аренду

        

040

       

безвозмездно полученное имущество, имущественные права, а также работы и услуги

           

050

          

доходы в виде стоимости излишков товарно-материальных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации

      

060

         

доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

      

070

         

доходы от списания обязательств

           

080

          

доходы, полученные по договору уступки требований

        

090

         

доходы в виде возмещения ранее вычтенных расходов или убытков

          

100

          

доходы от обслуживающих хозяйств

         

110

          

взысканные или признанные должником штрафы и пеня, а также штрафы и пеня, подлежащие уплате должником на основании судебного акта, вступившего в законную силу

         

120

           

положительная курсовая разница

          

130

           

проценты

                

140

  

роялти

   

150


  

иные доходы от операций, непосредственно не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг)

   

160


            


*) Данное приложение заполняется некоммерческими организациями.


Примечание.

В данном приложении отражаются прочие доходы, кроме указанных в строках 011 - 014 и 030 Расчета.


        

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 9

к Расчету


                  

ИНН











лист


1

7

    


РАСЧЕТ

прибыли, полученной от реализации

локализуемой продукции

               

              

Показатели

     

Код строки

Сумма

            

Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

          

010


              

в том числе выручка от реализации локализуемой продукции

        

020


               

Удельный вес выручки от реализации локализуемой продукции в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в % (стр. 020 / стр. 010 х 100)

          

030


                

Производственная себестоимость реализованной локализуемой продукции

             

040


             

Валовой финансовый результат от реализации локализуемой продукции  (стр. 020 - стр. 040)

       

050


           

Расходы на реализацию локализуемой продукции (строка 050 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030)

       

060


             

Административные расходы (строка 060 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030)

           

070


           

Прочие операционные расходы (строка 070 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030)

            

080


                

Прибыль, полученная от реализации локализуемой продукции (стр. 050 - стр. 060 - стр. 070 - стр. 080)

          

090


                


Примечание.

В случае ведения раздельного учета по расходам на реализацию локализуемой продукции в строке 060 указывается сумма расхода по раздельному учету.


         

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 10

к Расчету


         

ИНН











лист


1

8

    


РАСЧЕТ

уменьшения налогооблагаемой прибыли текущего

налогового периода на сумму убытков, полученных

в предыдущих налоговых периодах

            

Показатели

Код строки

Сумма

           

Остаток не перенесенного убытка на начало текущего налогового периода (сумма строк 011 - 015),

      

010


             

в том числе убыток, полученный:

               



          

за                год (из строки 062 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)

         

011


             

за                год  (из строки 063 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)

         

012


            

за                год (из строки 064 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)

           

013


          

за                год (из строки 065 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)

          

014


             

за                год (из строки 066 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)

             

015


            

Убыток, полученный за текущий год

(строка 110 - строка 090 - строка 100 Расчета)

         

020


            

Расчетная налогооблагаемая прибыль

(строка 130 Расчета - [ (стр. 030 + стр. 040) приложения N 6 к Расчету])

        

030


              

Предельная сумма убытка или части убытка, уменьшающая налогооблагаемую прибыль текущего налогового периода (стр. 030 х 50%)

        

040


          

Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налогооблагаемую прибыль текущего налогового периода

(стр. 010, но не более стр. 040)

          

050


       

Остаток не перенесенного убытка на конец текущего налогового периода - всего (сумма строк 061 - 066),

          

060


в том числе:

               



                 

за                год (из суммы по стр. 011)

         

061


            

за                год (из суммы по стр. 012)

         

062


          

за                год (из суммы по стр. 013)

     

063


          

за                год (из суммы по стр. 014)

        

064


      

за                год (из суммы по стр. 015)

       

065


      

за                год (из суммы по стр. 020)

          

066


                  


Примечания:


1. Если значение строки 020 больше или равно "0", то в данной строке ставится значение "0". Убыток, отражаемый по строке 020, указывается без знака "-".


2. Суммы по строкам 061 - 066 формируются в результате последовательного вычитания суммы строки 050 из строк 011, 012, 013, 014, 015.


3. Данный Расчет заполняется только при представлении налоговой отчетности по итогам года.


4. Убытки, полученные в налоговом периоде, в котором налогоплательщик освобожден от уплаты налога на прибыль юридических лиц, не подлежат переносу в последующие налоговые периоды.


          

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 11

к Расчету


             

ИНН











лист 

1

9

       

              

СПРАВКА-РАСЧЕТ

определения уровня рентабельности организациями,

оказывающими услуги мобильной связи

(сотовыми компаниями)

    

Показатели

Код строки

  

Сумма

  

        

Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ и услуг) (строка 020 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

         

010

  

Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц (строка 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

           

020

  

Фактический уровень рентабельности, в % (стр. 020 / стр. 010 х 100%)

          

030

  

Налогооблагаемая база (строка 150 Расчета)


040

  

Налогооблагаемая база, в том числе приходящаяся на:

  

050

x

  

уровень рентабельности до 20 процентов [стр. 040 x (20% / стр. 030 x 100%), но не более строки 040]

         

051

  

уровень рентабельности свыше 20 процентов (стр. 040 - стр. 051)

  

052

  

Установленные ставки налога на прибыль юридических лиц:

            

060

x

  

при уровне рентабельности до 20 процентов (из строки 170 Расчета)

  

061

  

при уровне рентабельности свыше 20 процентов

  

062

  

Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 071 + стр. 072), в том числе:

  

070

при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 051 х стр. 061)

            

071

   

при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 052 х стр. 062)

         

072

   

Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд инвалидов (стр. 070 х строка 050 приложения N 13 к Расчету)

  

080

  

Сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан (строка 090 приложения N 14 к Расчету)

  

090

  

Сумма налога на прибыль юридических лиц в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан, по доходам в виде дивидендов и процентов, полученная за пределами Республики Узбекистан ((строка 060 + строка 120) приложения N 15 к Расчету)

        

100

   

Сумма налога на прибыль юридических лиц по расчету - всего (стр. 111 + стр. 112), в том числе:

  

110

  

при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 071 - стр. 080 + стр. 090 + стр. 100)

  

111

  

при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 072)

  

112

      


Примечание.


1. В целях учета поступлений в республиканский бюджет Республики Узбекистан от сотовых компаний сумма налога на прибыль юридических лиц, приходящаяся на уровень рентабельности свыше 20 процентов (строка 112), перечисляется на отдельный счет, открываемый в коммерческих банках, обслуживающих соответствующие органы государственной налоговой службы.


2. Значение строки 110 переносится в строку 220 Расчета.


        

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)





ПРИЛОЖЕНИЕ N 12

к Расчету


                 

ИНН

лист

2

0

     


КОРРЕКТИРОВКА

ставки налога на прибыль в зависимости

от доли экспорта

                 

          

Показатели

       

Код строки

Сумма

           

Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах"),

        

010


          

в том числе:

       



            

от экспорта товаров  (работ, услуг) собственного производства за СКВ (без учета сырьевых товаров, указанных в примечании к настоящему приложению)

         

020


          

Удельный вес выручки от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в % (стр. 020 / стр. 010 х 100)

        

030


            

Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц (из строки 160 Расчета)

            

040


       

Скорректированная ставка налога на прибыль юридических лиц

     

050


                    


Примечания:


1. В строке 010 учитывается сумма чистой выручки, полученной от всех видов деятельности. При этом доля экспорта определяется нарастающим итогом.


2. В строке 020 не учитывается объем экспорта от реализации сырьевых товаров собственного производства: хлопкового волокна, хлопчатобумажной пряжи, линта хлопкового, нефти сырой, газового конденсата, нефтепродуктов, газа природного, электроэнергии, драгоценных, цветных и черных металлов, проката, лома и отходов цветных и черных металлов.


3. Корректировка ставки налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта не осуществляется торгово-посредническими предприятиями.


4. В случае если налогоплательщик не корректирует установленную ставку налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта, то по строке 050 указывается установленная ставка по строке 040, и переносится в строку 170 Расчета.


        

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 13

к Расчету


                 

ИНН

лист

2

1

     


СУММА КОРРЕКТИРОВКИ

налога на прибыль для предприятий, использующих

труд инвалидов

              

     

Показатели

    

Код строки

Сумма

          

Общая численность работников,

      

010


           

в том числе инвалиды

      

020


     

Удельный вес инвалидов в общей численности работников, в % (стр. 020 / стр. 010 х 100)

       

030


             

Установленная норма трудоустроенных инвалидов, в %

        

040

3%

           

Превышение установленной нормы, в % (стр. 030 - стр. 040)

           

050


          

Сумма налога на прибыль юридических лиц (строка 180 Расчета)

        

060


              

Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд инвалидов (стр. 060 х стр. 050)

       

070


                    


Примечание.

Организации, оказывающие услуги мобильной связи (сотовые компании), строки 060 и 070 не заполняют.

        

  

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 14

к Расчету


                 

ИНН

лист

2

2

     


СУММА

уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога

на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету

             

          

Показатели

        

Код строки

Сумма

               

Сумма совокупного дохода, полученного за пределами Республики Узбекистан (кроме дивидендов и процентов)

          

010


              

Сумма налога, уплаченная с доходов, полученных за пределами Республики Узбекистан (за исключением налога, уплаченного с доходов в виде дивидендов и процентов)

             

020


                

Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

          

030


           

Удельный вес дохода, полученного за пределами Республики Узбекистан, в общем объеме от реализации, в % (стр. 010 / стр. 030 х 100)

       

040


         

Прибыль, подлежащая налогообложению (строка 110 Расчета)

        

050


           

Сумма прибыли, подлежащая налогообложению, в части дохода, полученного за пределами Республики Узбекистан (стр. 050 х стр. 040)

       

060


          

Ставка налога на прибыль юридических лиц (из строки 170 Расчета)

         

070


           

Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 060 х стр. 070)

        

080


      

Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету

         

090


                   


Примечания:


1. В случае если значение строки 020:

больше значения строки 080, то в строке 090 ставится значение строки 080;

меньше или равно значению строки 080, то в строке 090 ставится значение строки 020.


2. К Расчету прилагаются платежное извещение, справка компетентного органа иностранного государства или иной документ, подтверждающий факт уплаты налога с доходов, полученных за пределами Республики Узбекистан.


         

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)






ПРИЛОЖЕНИЕ N 15

к Расчету

                 

               

ИНН

лист

2

3

     

      

СПРАВКА-РАСЧЕТ

налога на прибыль юридических лиц с доходов

в виде дивидендов и процентов, подлежащих получению

(полученных) резидентами Республики Узбекистан

за пределами Республики Узбекистан

            

             

Показатели

       

Код

строки

Сумма

        

I. Доходы в виде дивидендов

       

        

Сумма дивидендов, подлежащих получению (полученных) за пределами Республики Узбекистан - всего (стр. 011 + стр. 012), в том числе:

           

010

      

из стран, с которыми имеется соглашение об избежании двойного налогообложения, облагаемые (стр. 0111 + стр. 0121):

            

011

       

по ставке меньшей или равной установленной ставке

     

0111

        

из них фактически получено в текущем отчетном (налоговом) периоде (из строки 0111)

      

0112

      

по ставке превышающей установленную ставку

       

0121

      

из них фактически получено в текущем отчетном (налоговом) периоде (из строки 0121)

       

0122

     

из стран, с которыми отсутствует соглашение об избежании двойного налогообложения

     

012

         

Дивиденды, начисленные в предыдущих налоговых периодах, фактическая выплата которых произведена в текущем отчетном (налоговом) периоде, облагаемые налогом по соглашению об избежании двойного налогообложения (стр. 021 + стр. 022):

            

020

      

по ставке меньшей или равной установленной ставке

      

021

       

по ставке превышающей установленную ставку

         

022

      

Установленная ставка налога на доходы в виде дивидендов, в %

        

030

    

Сумма налога, начисленная по доходам в виде дивидендов, подлежащих получению (полученных) (стр. 010 х стр. 030), в том числе:

      

040

          

по дивидендам, указанным в строке 0111 (стр. 0111 х стр. 030)

     

041

      

по дивидендам, указанным в строке 0121 (стр. 0121 х стр. 030)

    

042

        

по дивидендам, указанным в строке 012 (стр. 012 х стр. 030)

         

043

          

Сумма налога, по которой имеются документы, подтверждающие факт его уплаты за пределами Республики Узбекистан, подлежащая зачету в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения (стр. 051 + стр. 052 + стр. 053 + стр. 054):

      

050

        

с дивидендов, указанных в строке 0112

     

051

        

с дивидендов, указанных в строке 0122 (стр. 0122 х стр. 030)

        

052

с дивидендов, указанных в строке 021

       

053

     

с дивидендов, указанных в строке 022 (стр. 022 х стр. 030)

          

054

            

Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (+) или к уменьшению (-) (стр. 040 - стр. 050)

             

060

              




         

ИНН

лист

2

4

     

              

Показатели

       

Код

строки

Сумма

          

II. Доходы в виде процентов

          

        

Сумма процентов, подлежащих получению (полученных) за пределами Республики Узбекистан - всего (стр. 071 + стр. 072), в том числе:

        

070

          

из стран, с которыми имеется соглашение об избежании двойного налогообложения, облагаемые (стр. 0711 + стр. 0721):

          

071

            

по ставке меньшей или равной установленной ставке по процентам

       

0711

              

из них фактически получено в текущем отчетном (налоговом) периоде (из строки 0711)

         

0712

      

по ставке превышающей установленную ставку по процентам

        

0721

         

из них фактически получено в текущем отчетном (налоговом) периоде (из строки 0721)

        

0722

         

из стран, с которыми отсутствует соглашение об избежании двойного налогообложения

       

072

          

Проценты, начисленные в предыдущих налоговых периодах, фактическая выплата которых произведена в текущем отчетном (налоговом) периоде, облагаемые налогом по соглашению об избежании двойного налогообложения (стр. 081 + стр. 082):

      

080

        

по ставке меньшей или равной установленной ставке по процентам

        

081

     

по ставке превышающей установленную ставку по процентам

           

082

          

Установленная ставка налога на доходы в виде процентов, в %

       

090

      

Сумма налога, начисленная по доходам в виде процентов, подлежащих получению (полученных) (стр. 070 х стр. 090), в том числе:

          

100

       

по процентам, указанным в строке 0711 (стр. 0711 х стр. 090)

       

101

     

по процентам, указанным в строке 0721 (стр. 0721 х стр. 090)

      

102

    

по процентам, указанным в строке 072 (стр. 072 х стр. 090)

        

103

       

Сумма налога, по которой имеются документы, подтверждающие факт его уплаты за пределами Республики Узбекистан, подлежащая зачету в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения (стр. 111 + стр. 112 + стр. 113 + стр. 114):

          

110

      

с процентов, указанных в строке 0712

    

111

     

с процентов, указанных в строке 0722 (стр. 0722 х стр. 090)

     

112

         

с процентов, указанных в строке 081

        

113

    

с процентов, указанных в строке 082 (стр. 082 х стр. 090)

     

114

        

Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (+) или к уменьшению (-) (стр. 100 - стр. 110)

         

120

      


Примечания:


1. В строках 020 и 080 указываются соответственно дивиденды и проценты, полученные из стран, с которыми имеются соглашения об избежании двойного налогообложения, в течение срока исковой давности, установленного статьей 38 Налогового кодекса Республики Узбекистан.


2. Кредитные организации в строке 090 указывают ставку налога на прибыль юридических лиц, установленную законодательством для данных организаций (из строки 170 Расчета).


3. К Справке-расчету прилагаются платежное извещение, справка компетентного органа иностранного государства или иной документ, подтверждающий факт уплаты налога на прибыль юридических лиц за пределами Республики Узбекистан.


              

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


        

                         М.П. (при наличии печати)





              

ИНН










лист


0

1

                                      

Вид документа


/



Отчетный период


квартал

Налоговый период





год

          

Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий  (через дробь номер уточнения)

      

Полное наименование

налогового агента

  

  

             

Срок представления  Расчета  (день/месяц/год)












       

Представляется в



(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

                   


РАСЧЕТ

налога на доходы, выплачиваемые в виде дивидендов

и процентов, удерживаемого налоговым агентом

у источника выплаты

   

              

Показатели

      

Код строки

Сумма  (сум)

     

I. Доходы в виде дивидендов

       



         

Дивиденды,  начисленные акционерам (участникам) в отчетном  (налоговом) периоде, - всего

      

010


            

Налогооблагаемая база - дивиденды, выплаченные юридическим лицам-акционерам (участникам) в отчетном (налоговом) периоде, всего (стр. 021 + стр. 022)

        

020


        

в том числе дивиденды, выплаченные:

     



       

нерезидентам Республики Узбекистан

        

021


        

резидентам Республики Узбекистан

      

022


      

Уменьшение налогооблагаемой базы - всего (стр. 031 + стр. 032 + стр. 033),

     

030


     

в том числе дивиденды:

     



       

направленные в уставный фонд (уставный капитал) юридического лица, от которого они получены

      

031


      

выплаченные инвестиционным фондам от находящихся в их инвестиционном портфеле акций приватизированных предприятий

       

032


       

другие льготы - всего (сумма строк 0331 - 033...)

     

033


                 

          

0331


            

               

0332


               

            

033...


            

Налогооблагаемая база с учетом уменьшений (стр. 020 - стр. 030)

         

040


             

Ставка налога на доходы в виде дивидендов, в %

        

050

10%

                  

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (стр. 040 х стр. 050)

      

060


            




     

ИНН











лист


0

2

              

       

Показатели

       

Код строки

Сумма (сум)

      

II. Доходы в виде процентов

        



         

Проценты, начисленные в отчетном (налоговом) периоде, - всего

       

070


          

Налогооблагаемая база - проценты, выплаченные юридическим лицам в отчетном (налоговом) периоде, всего (стр. 081 + стр. 082)

     

080


         

в том числе проценты, выплаченные:

         



             

нерезидентам Республики Узбекистан

      

081


          

резидентам Республики Узбекистан

       

082


             

Уменьшение налогооблагаемой базы - всего (стр. 091 + стр. 092 + стр. 093),

      

090


        

в том числе проценты, полученные:

     



          

по государственным облигациям и иным государственным ценным бумагам

         

091


          

от размещения на финансовых рынках временно свободных средств государственных целевых фондов, а также внебюджетных фондов, создаваемых по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан

       

092


         

другие льготы - всего (сумма строк 0931 - 090...)

           

093


                  

              

0931


              

                

0932


                 

             

093...


                 

Налогооблагаемая база с учетом уменьшений (стр. 080 - стр. 090)

           

100


            

Ставка налога на доходы в виде процентов, в %

               

110

10%

        

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (стр. 100 х стр. 110)

          

120


              


Примечание.

Настоящий Расчет представляется налоговым агентом - юридическим лицом независимо от применяемого порядка налогообложения.


                   

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данный Расчет представлен

(нужное отметить знаком "V")

ИНН































Ф.И.О.




  лично




  по почте




Подпись

































  на




  листах











Главный бухгалтер






















ИНН












Дата представления













Ф.И.О.












(дд/мм/гг)



Подпись























   



Ф.И.О.
















Дата 













Подпись

















(дд/мм/гг)

     





















                  


М.П. (при наличии печати)

                  




           

ИНН










лист


0

1

                                                                                                                      

Вид документа


/






Налоговый период





год

          

Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий  (через дробь номер уточнения)



СВЕДЕНИЯ

о налоговом агенте, удерживающим налоги

у источника выплаты

               

Полное наименование

юридического лица

  

Свидетельство о государственной регистрации









      

Местонахождение юридического лица


Почтовый адрес


         

Телефон:          код







номер









                  

Данная Справка составлена на



   

листах с приложением






Единица измерения




подтверждающих документов





  листах

сум




или их копий на

  

  






                       

Срок представления Справки (день/месяц/год)












(в течение тридцати дней после окончания налогового периода)












        

      

Представляется в

            


(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

            

           

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящей Справке, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данная Справка представлена

(нужное отметить знаком "V")

ИНН































Ф.И.О.




  лично




  по почте




Подпись

































  на




  листах











Главный бухгалтер






















ИНН












Дата представления













Ф.И.О.












(дд/мм/гг)



Подпись























   



Ф.И.О.
















Дата 













Подпись

















(дд/мм/гг)

    





















           


                     М.П. (при наличии печати)





      

ИНН










лист


0

2

                                                                                                                      


СПРАВКА

об общей сумме дохода и общей сумме удержанного

налога на прибыль юридических лиц у источника выплаты

     

N

п/п

Получатель дохода

ИНН

Дата

начисле-

ния

Дата

выплаты

Вид

дохода

Ставка

налога

Сумма

выпла-

ченного

дохода

Сумма

удержан-

ного

налога

Сумма

льгот

(при их

наличии)

Основание

для при-

менения

льгот

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1











2











3











4











5











6











7











8











9











10











11











12











...












Всего

Х

Х

Х

Х

Х





                     


Примечания:


1. В графе 2 указывается наименование юридического лица, получившего доход.


2. В графе 3 указывается ИНН юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан.


           

Руководитель



(подпись)


                



Главный бухгалтер



(подпись)


         

                         М.П. (при наличии печати)





       

ИНН













    

Вид документа


/



Отчетный период



квартал

Налоговый период





год

          

Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий  (через дробь номер уточнения)



СВЕДЕНИЯ

о налоговом агенте, удерживающем налог на прибыль

юридических лиц с доходов нерезидентов

у источника выплаты

     

             

Полное наименование

юридического лица

  

Свидетельство о государственной регистрации*









      

Местонахождение юридического лица


              

Почтовый адрес


         

Телефон:          код







номер









                  

Срок представления Расчета  (день/месяц/год)












        

Отметка о наличии заявления с







частичным освобождением от уплаты налога


Копия заявления на





листах

       

      

Представляется в

            


(наименование органа государственной налоговой службы по месту налогового учета)

            

           




Единица

измерения

сум

      

          

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данный Расчет представлен

(нужное отметить знаком "V")

ИНН































Ф.И.О.




  лично




  по почте




Подпись

































  на




  листах











Главный бухгалтер






















ИНН












Дата представления













Ф.И.О.












(дд/мм/гг)



Подпись























   



Ф.И.О.
















Дата 













Подпись

















(дд/мм/гг)

            





















                     


               М.П. (при наличии печати)



*) Данная графа не заполняется постоянным учреждением.





            

ИНН










лист


0

1

                                      

     

РАСЧЕТ

налога на прибыль юридических лиц, с доходов

нерезидентов, удерживаемого налоговым агентом

у источника выплаты*

          

Показатели

Код

строки

   

Основание

для выплаты

дохода (дата,

N контракта

и др.

аналогичные

документы)

  

Сумма

дохода,

всего

Сумма

дохода,

подлежа-

щего

налогооб-

ложению

Ставка

налога,

%

Сумма

налога

         

Доходы от участия в совместной деятельности на основании договора простого товарищества, всего (сумма строк 011 - 01...)

          

010

     

в том числе:

     

x

x

x

x

x

        

     

011

        

       

01…

        

Доходы от реализации находящегося на территории Республики Узбекистан имущества, всего (сумма строк 021 + 022):

           

020

        

акций, доли (пая) в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан, всего (сумма строк 0211 - 021...)

            

021

         

в том числе:

          

x

x

x

x

x

             

           

0211

             

             

021…

            

недвижимого имущества, всего (сумма строк 0221 - 022...)

           

022

        

в том числе:

         

x

x

x

x

x

           

          

0221

           

           

022…

         

Доходы от реализации товаров, принадлежащих нерезиденту Республики Узбекистан и реализуемых самим нерезидентом Республики Узбекистан либо резидентом Республики Узбекистан на основании договора комиссии, поручения на территории Республики Узбекистан, всего (сумма строк 031 - 03...)

           

030

        

в том числе:

         

x

x

x

x

x

            

          

031

         

          

03…

            

          

ИНН










лист


0

2

          

            

         

Роялти, всего (сумма строк 041 - 04...)

       

040

      

в том числе:

         

x

x

x

x

x

          

       

041

        

        

04…

         

Доходы от сдачи в аренду или субаренду имущества, используемого на территории Республики Узбекистан, всего (сумма строк 051 - 05...)

            

050

        

в том числе:

          

x

x

x

x

x

            

           

051

          

          

05…

          

Страховые премии, выплачиваемые по договорам страхования, соцстрахования и перестрахования рисков, всего (сумма строк 061 - 06...)

              

060

          

в том числе:

          

x

x

x

x

x

           

          

061

           

            

06…

        

Плата за услуги телекоммуникаций для международной связи, предусматривающие плату резидентами Республики Узбекистан за передачу, прием и обработку знаков, сигналов, текстов, изображений, звуков по проводниковой, радио-, оптической или другим электромагнитным системам нерезиденту Республики Узбекистан, всего

(сумма строк 071 - 07...)

070

        

в том числе:

        

x

x

x

x

x

           

           

071

             

          

07…

          

Доходы от использования морских, речных и воздушных судов, железнодорожных или автомобильных транспортных средств в международных перевозках (доходы от фрахта), всего (сумма строк 081 - 08...)

       

080

        

в том числе:

        

x

x

x

x

x