Правила ведения кассовых операций юридическими лицами (Зарегистрированы МЮ 17.12.1998 г. N 565, утверждены ЦБ 24.01.1998 г. N 376)

Функция недоступна

ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫ

МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

17.12.1998 г.

N 565

УТВЕРЖДЕНЫ

ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

24.01.1998 г.

N 376

ПРАВИЛА

ведения кассовых операций

юридическими лицами

Настоящие Правила разработаны в соответствии со статьей 36 Закона “О Центральном банке Республики Узбекистан”.

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Все юридические лица независимо от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке через учреждения банков, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

3. Наличные деньги, полученные из учреждений банков организациями, расходуются только на те цели, на которые они получены.

4. Организации могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе и использовать их из выручки в пределах норм. Лимиты остатка наличных денег в кассах и нормы использования выручки устанавливаются банками по согласованию с руководителями этих организаций, кроме органов Министерства внутренних дел, Министерства обороны, Службы национальной безопасности, Министерства по чрезвычайным ситуациям и Государственного таможенного комитета Республики Узбекистан при соблюдении нормативных документов, установленных Центральным банком.

При необходимости указанные лимиты могут быть пересмотрены.

5. Запрещается использование выручки организациями сферы торговли и бытовых услуг независимо от формы собственности на выплату заработной платы, пенсий и пособий.

6. Право расходования денег из поступившей выручки предоставляется организациям, которым предусмотрено это постановлениями Кабинета Министров.

7. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе организации обязаны сдавать для зачисления на счета в порядке и в сроки, согласованные с учреждением банка.

Наличные деньги могут быть сданы:

а) в дневные и вечерние кассы учреждений банков;

б) инкассаторам для последующей сдачи в учреждения банков;

в) в объединенные кассы при организациях для последующей сдачи в учреждения банков;

г) предприятиям связи для перечисления на счета в учреждения банков.

8. Организации имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных им лимитов только для оплаты труда, премий, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше 3 рабочих дней (для oрганизаций, расположенных на значительном расстоянии от учреждений банков, - до 5 рабочих дней), включая день получения денег в учреждении банка.

Для заготовительных организаций в лимит кассы не включаются суммы, полученные из банка для расчетов наличными деньгами со сдатчиками сельскохозяйственной продукции.

9. Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными  командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели в  cooтветствии с порядком, действующим на данной территории.

Неизрасходованные наличные деньги, выданные под отчет, должны быть возвращены в кассу организации не позднее 3 дней по истечении срока, на который они были выданы.

Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны предъявить в бухгалтерию организации или централизованную бухгалтерию отчет об израсходованных суммах. Выдача наличных денег под oтчeт производится при условии полного отчета по ранее выданным под отчет суммам.

10. Кассовые операции по приему и выдаче наличных денег оформляются формами первичной учетной документации, утвержденными в соответствии с законодательством Республики Узбекистан.

II. ПОРЯДОК ПРИЕМА И ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

И ОФОРМЛЕНИЯ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

11. При приеме денежных билетов и монеты в платежи кассиры предприятий обязаны руководствоваться правилами определения признаков платежности СУМ Центрального банка Республики Узбекистан образца 1994 года (приложение N 1).

Прием наличных денег кассами организаций производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, им уполномоченным.

В приеме денег выдается квитанция за подписями главного бухгалтера или лица, им уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.

12. Передача (выдача) наличных денег из касс организаций на нужды других организаций запрещается.

13. Выдача наличных денег из касс организаций производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером организации или лицами, ими уполномоченными.

В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах и др. имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись руководителя на расходных кассовых ордерах необязательна.

В централизованных бухгалтериях, обслуживающих бюджетные учреждения, на общую сумму выданной заработной платы составляется один расходный кассовый ордep, дата и номер которого проставляются на каждой платежной (расчетно-платежной) ведомости.

Заготовительные организации могут производить выдачу наличных денег сдатчикам сельскохозяйственной продукции с последующим составлением по окончании рабочего дня общего расходного кассового ордера на все выданные за день суммы по заготовительным квитанциям.

14. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир требует предъявления документа *, удостоверяющего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан