язык интерфейса

Законодательство РУз

Законодательство РУз/ Банки. Кредитование. Валютное регулирование/ Расчеты/ Кассовые операции. Инкассация/ Правила ведения кассовых операций юридическими лицами (Утверждены Постановлением правления ЦБ от 16.05.2015 г. N 12/17, зарегистрированным МЮ 22.06.2015 г. N 2687)

Вы можете получить доступ на один день к продукту Законодательство Руз.

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Постановлению правления ЦБ

от 16.05.2015 г. N 12/17,

зарегистрированному МЮ

22.06.2015 г. N 2687



Настоящее Правила утверждены на государственном языке.

Авторский перевод текста на русский язык выполнен экспертами

информационно-поисковой системы  и  газеты "Норма"  и  носит

информационный    характер.  При    возникновении   неясностей

следует    обращаться    к    тексту    нормативно-правового   акта

на узбекском языке.



ПРАВИЛА

ведения кассовых операций

юридическими лицами


Настоящие Правила в соответствии с Законом Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан" определяют порядок ведения кассовых операций юридическими лицами (далее - организации).



ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1. Настоящие Правила не распространяются на ведение кассовых операций банками, микрокредитными организациями и ломбардами, а также акционерным обществом "Узбекистон почтаси".


2. Кассовые операции организаций с иностранной валютой осуществляются в соответствии с Порядком ведения юридическими лицами кассовых операций с иностранной валютой на территории Республики Узбекистан (рег. N 611 от 22 января 1999 года).

3. Организации обязаны хранить свои денежные средства в банках.


4. Расчеты между организациями, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между указанными лицами также могут производиться наличными деньгами, если законом не установлено иное.


5. Наличные деньги, полученные организациями из банков, расходуются только на те цели, на которые они получены.


6. Организации могут хранить наличные денежные средства, оставшиеся в их кассах на конец рабочего дня, в пределах установленного лимита. Лимиты остатка наличных денег в кассе и нормы использования выручки устанавливаются согласно заявки-расчету на основании соглашения между организациями и банками, заключаемого ежегодно в январе месяце.

Установленные лимиты могут быть пересмотрены в течение года исходя из наличного денежного оборота организации. Для организаций, среднедневная выручка наличных денег которых не достигает минимального размера заработной платы, лимит устанавливается сроком на 2 года.

7. Стоимость невыполненных работ, неоказанных услуг, возращенных товаров (неиспользованных железнодорожных билетов и авиабилетов, билетов на концерты и представления, а также неоказанных медицинских услуг) возвращается за счет наличной денежной выручки, поступившей в кассу организации.

Если стоимость товаров, работ и услуг была оплачена через банковские пластиковые карты, денежные средства на основании платежного поручения возвращаются в течение 3-х рабочих дней путем перечисления на счет банковской пластиковой карты потребителя.


8. Организации обязаны ежедневно сдавать денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в своей кассе в дневные и вечерние кассы либо инкассаторам для доставки в банки, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.

Организации имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных им лимитов для оплаты труда, премий, выплаты страховых платежей, пособий, стипендий и пенсий, в течение срока, не превышающего 3-х рабочих дней, включая день получения денег в банке.

9. Авансовые средства на расходы, связанные со служебными командировками, выдаются под отчет наличными деньгами либо путем перечисления на счет пластиковой банковской карты работника. Неизрасходованная часть средств, выданных на командировочные расходы, возвращается наличными деньгами в кассу организации не позднее 3-х рабочих дней по истечении срока служебной командировки.

Если средства на командировочные расходы были переведены на счет банковской пластиковой карты работника, неизрасходованная часть средств возвращается в течение 5 рабочих дней посредством платежного терминала или на основании заявления работника через банк.

Запрещается выдача средств на последующие служебные командировки без сдачи отчета по ранее полученным средствам.


10. Кассовые операции оформляются формами первичной учетной документации (приходный кассовый ордер и расходный кассовый ордер).



ГЛАВА 2. ПРИЕМ И ВЫДАЧА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ


11. Организациями принимаются к оплате банкноты, не вызывающие сомнения в их подлинности и полностью сохранившие слова, обозначающие их достоинство, изображение Государственного герба Республики Узбекистан, серию и номера, при наличии 55 процентов от их общего размера, а также металлические монеты, сохранившие свою полную величину и изображение достоинства на лицевой стороне независимо от степени повреждения.


12. Организации обязаны принимать в платежи и сдавать в банки в составе денежной выручки банкноты:

имеющие проколы, надрывы в любой части, в том числе затрагивающие обозначения признаков платежности, потертости, пятна, чернильные надписи;

разорванные и склеенные, если отдельные части бесспорно принадлежат одному и тому же билету;

изменившие свою окраску, обожженные (прожженные), кроме частей, обозначающих достоинство банкноты цифрами, прописью;

не сохранившие своей полной величины.

...