5. Командировочные расходы. Работником утеряны железнодорожные билеты

Функция недоступна

На основании приказа руководителя предприятия работник направлен в командировку, связанную с производственной деятельностью, 12 декабря сроком на 5 дней. Из кассы предприятия ему выдано под отчет 1 600 000 сум. По возвращении из командировки работник представил авансовый отчет и приложил к нему счет гостиницы на сумму 672 000 сум, включая НДС* - 72 000 сум. Суточные выплачены из расчета 5 дней. Предприятие применяет нормы, установленные  Положением, утв. ПКМ РУз от 02.08.2022 г. N 424.

Согласно заявлению работника железнодорожные билеты были им утеряны. По решению руководителя предприятия расходы на проезд компенсированы в размере 272 000 сум (из расчета расстояния 800 км и 340 сум за км). Стоимость авиабилета составляет 1200 тыс.сум. Остаток неизрасходованных денежных средств работник возвратил в кассу предприятия.

Предприятие - плательщик налога на прибыль и НДС.

Расчет  командировочных сумм

Суточные расходы

С 2.08.2022 г. суточные расходы рассчитываются исходя из коэффициентов, установленных п. 16  Положения “О служебных командировках на территории Республики Узбекистан”, утв. ПКМ РУз от 02.08.2022 г. N 424, и базовой расчетной величины, всего до 0,35 БРВ, в том числе:

расходы на суточное питание (за исключением алкогольной и табачной продукции), подтвержденные документально, - до 0,25 БРВ. Подтверждающими документами