9. Оплата и налогообложение командировочных расходов

Функция недоступна

Финансовый директор был направлен в командировку в г. Москву для заключения договора о поставке комплектующих для оборудования. Срок командировки 10 дней.

После возвращения командированный работник представил авансовый отчет, включавший:

стоимость авиабилета в оба конца - 320 $;

суточные - 4 628  тыс.сум (40 $ х10х11570);

стоимость проживания в гостинице (по счету-фактуре) - 19 669 тыс.сум (170 $ х10 х 11570).

Сумма суточных рассчитана исходя из норм, установленных  на предприятии и  утвержденных приказом руководителя. Норма суточных - 40 $.

Расходы по проживанию компенсируются полностью по фактическим расходам (по счету-фактуре гостиницы) - 170 $ за сутки. Обоснованная и документально подтвержденная сумма возмещения расходов по найму жилого помещения в размере фактически произведенных расходов является вычитаемым расходом при расчете налога на прибыль* (с 1.01.2020 г. - ст. 305 НК в новой редакции, утв. Законом РУз от 30.12.2019 г. N ЗРУ-599, до 1.01.2020 г. -