Внимание!
NB! Настоящие формы налоговой отчетности утверждены на государственном языке. Приводимый ниже текст на русском языке размещен на сайте my.soliq.uz и носит информационный характер. При возникновении неясностей следует обращаться к тексту нормативно-правового акта на государственном языке
ВСЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЗБЕКИСТАНА
Законодательство РУз / Налоги. Обязательные платежи / Налоговая отчетность. Формы налоговой отчетности / Формы налоговой отчетности /Формы налоговой отчетности по налогу на прибыль (Приложение N 3 к Постановлению ГНК от 28.01.2020 г. N 2020-03, зарегистрированному МЮ 24.02.2020 г. N 3221)
Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к Постановлению ГНК
от 28.01.2020 г. N 2020-03,
зарегистрированному МЮ
24.02.2020 г. N 3221
Настоящие формы налоговой отчетности утверждены на государственном языке.
Приводимый ниже текст на русском языке размещен на сайте my.soliq.uz
и носит информационный характер. При возникновении неясностей
следует обращаться к тексту нормативно-правового акта
на государственном языке.
ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по налогу на прибыль
Вид документа |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
Полное наименование налогоплательщика |
|
|
Местонахождение налогоплательщика |
Почтовый адрес |
Среднегодовая численность работников |
в том числе лица с инвалидностью |
При определении себестоимости товаров (услуг ) по статьям прямых затрат |
пропорциональный метод |
прямой метод |
|
(отметить с цифрой "1") |
||||||
|
|
|||||||||
При определении себестоимости товаров (услуг ) по сумме прямых затрат |
пропорциональный метод |
прямой метод |
|
Плательщик налога на прибыль юридических лиц с ___________ месяц.* |
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(налоговый орган по месту налогового учета) |
Единица измерения |
сум |
РАСЧЕТ
налога на прибыль
Показатели (заполняется нарастающим итогом)
|
Код строки |
Сумма |
Совокупный доход всего (строка 010 - строка 110 - строка 121 - строка 131 - строка 150 приложения N 1 к Расчету) |
010 |
|
Вычитаемые расходы (графа 3 - графа 4 строки 010 приложения N 2 к Расчету или графа 3 - графа 4 строки 010 приложения N 2.1 к Расчету) |
020 |
|
Налогооблагаемая прибыль (строка 010 - строка 020) |
030 |
|
Льготы - всего (строка 030 приложения N 6 к Расчету) |
040 |
|
Прибыль налогоплательщиков, применяющих нулевую ставку (строка 030 приложения N 7 к Расчету) |
050 |
|
Налоговая база (строка 030 - строка 040 - строка 050), но не меньше "0" |
060 |
|
Установленная ставка налога на прибыль, в процентах |
070 |
|
Скорректированная ставка налога для юридических лиц, использующих труд лиц с инвалидностью |
071 |
|
Сумма налога на прибыль - всего (строка 060 х строка 070 или строка 060 х строка 071) |
080 |
|
Начисленные авансовые платежи за отчетный период |
090 |
|
Сумма расходов, связанных с приобретением специальных устройств, подключенных к онлайн контрольно-кассовым машинам и виртуальным кассам, обеспечивающих правильное считывание и идентификацию штрих-кодов и кодов цифровой маркировки |
100 |
|
Сумма налога на прибыль, удержанная у источника выплаты до постановки на учет в качестве постоянного учреждения |
110 |
|
Чистая прибыль постоянного учреждение за отчетный период |
120 |
|
Ставка налога на чистую прибыль постоянного учреждение |
130 |
|
Сумма налога, взимаемого с чистой прибыли постоянного учреждение (строка 120 х строка 130) |
140 |
|
Общая сумма налога на прибыль подлежащая уплате в бюджет (строка 080 - строка 100 - строка 110 + строка 140 - строка 090 приложения N 10 к Расчету + строка 060 приложения N 11 к Расчету) |
150 |
*) Заполняется налогоплательщиком, переходящим на уплату налога на прибыль юридических лиц в течение календарного года.
Примечания:
1. Строка 071 - для юридических лиц, в которых занято более 3-х процентов лиц с инвалидностью от общей среднегодовой численности работающих, налоговая ставка уменьшается из расчета 1 процент уменьшения налоговой ставки на каждый процент трудоустроенных лиц с инвалидностью свыше нормы 3 процента.
2. Строка 110 - полученные доходы до постановки на учет в налоговом органе в качестве постоянного учреждения зачитываются при наличии документов, подтверждающих удержание налога налоговым агентом.
3. В строке 090 указываются начисленные авансовые платежи за текущий отчетный период в не нарастающем порядке.
Достоверность и полноту сведений,
указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:
Руководитель |
|
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
ПИНФЛ |
|
ПИНФЛ |
||||||||||||||||||||||||||
Ф. И. О. |
|
Ф. И. О. |
||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
Дата представления |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
(день/месяц/год)
|
|
|
к Расчету налога на прибыль
ИНН |
СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
Перечень совокупного дохода
|
Код строки |
Сумма |
1
|
2 |
3 |
Совокупный доход всего (сумма строк 020 - 220), в том числе |
010 |
|
Доход от реализации товаров (услуг) (сумма строк 021-026), в том числе по видам деятельности. |
020 |
|
021 |
||
022 |
||
023 |
||
024 |
||
025 |
||
026 |
||
Доход в виде вознаграждения по кредиту (займу, микрокредиту и иным финансовым операциям) |
030 |
|
Доход страховой, перестраховочной организации по договорам страхования, перестрахования |
040 |
|
Доход от выбытия основных средств и иного имущества |
050 |
|
Доход от сдачи имущества в имущественный наем (аренду), кроме финансовой аренды (лизинга) |
060 |
|
Безвозмездно полученное имущество (полученные услуги), финансовая помощь |
070 |
|
Доход в виде стоимости излишков товарно-материальных запасов и прочего имущества, выявленных в результате инвентаризации |
080 |
|
Доход от списания обязательства в порядке, установленном законодательством |
090 |
|
Доход, полученный по договору уступки права требования |
100 |
|
Доходы в виде дивидендов |
110 |
|
Доходы в виде процентов |
120 |
|
в том числе от которых был удержан налог налоговым агентом у источника выплаты |
121 |
|
Положительная курсовая разница |
130 |
|
в том числе доходы некоммерческих организаций от курсовых разниц |
131 |
|
Доход в виде вознаграждения по передаче имущества по договору финансовой аренды (лизинга) |
140 |
|
Доход от реализации некоммерческими организациями товаров, предназначенных для религиозного использования |
150 |
|
Нераспределенная прибыль контролируемой иностранной компании |
160 |
|
Сумма недополученного дохода в результате трансфертного ценообразования |
170 |
|
Доход, полученный в результате корректировки налоговой базы исходя из рыночной стоимости товаров (услуг) в случаях и порядка, предусмотренных частью четвертой статьи 248 Налогового кодекса Республики Узбекистан |
180 |
|
Корректировка дохода в соответствии со статьей 332 Налогового кодекса Республики Узбекистан |
190 |
|
Доходы по некоторым операциям (Сумма граф 3-8 строки 070 приложения N 9 к Расчету) |
200 |
|
Доходы нерезидента, осуществляющего деятельность через постоянное учреждение в соответствии с частью третьей статьи 347 Налогового кодекса Республики Узбекистан |
210 |
|
Другие доходы не указанные в строках 020-210 данного приложения (сумма строк 221 - 228), в том числе: |
220 |
|
221 |
||
222 |
||
223 |
||
224 |
||
225 |
||
226 |
||
227 |
||
228 |
Примечания:
1. Если один и тот же доход предусмотрен в нескольких статьях доходов, при определении совокупного дохода указанный доход включается только один раз.
2. Строка 070 заполняется в порядке, предусмотренным статьей 299 Налогового кодекса Республики Узбекистан.
3. Строка 121 заполняется некоммерческими и бюджетными организациями.
4. В строке 170 указываются сведения, позволяющие идентифицировать каждую сделку, в отношении которой осуществлена самостоятельная корректировка, указываются в пояснениях, прилагаемых к данной отчетности.
Руководитель _____________________________________
Главный бухгалтер ________________________________
к Расчету налога на прибыль
ИНН |
РАСХОДЫ (УБЫТКИ)
по данным налогового учета
Перечень расходов (убытков) для целей налогообложения |
Код строки |
Расходы (сумма убытков) |
Из них, не вычитаемые расходы (убыток)
|
1
|
2 |
3 |
4 |
Расходы - всего (сумма строк 020 - 030), в том числе: |
010 |
||
Себестоимость реализованных товаров (услуг) |
020 |
||
Прочие расходы (убытки) |
030 |
||
Основные расходы, включенные в строку 010: |
х |
||
Расходы на сырье и материалы (кроме строк 0102, 0103) |
0101 |
||
Расходы на топливо |
0102 |
||
Расходы на природный и сжиженный газ |
0103 |
||
Расходы за электр. энергию |
0104 |
||
Расходы по оплате труда и социальный налог |
0105 |
||
Амортизация основных средств и нематериальных активов |
0106 |