Правила ведения кассовых операций микрокредитными организациями и ломбардами (Утверждены Постановлением правления ЦБ от 21.07.2007 г. N 20/3, зарегистрированным МЮ 24.09.2007 г. N 1719)

Функция недоступна

УТВЕРЖДЕНЫ

Постановлением правления ЦБ

от 21.07.2007 г. N 20/3,

зарегистрированным МЮ

24.09.2007 г. N 1719

Настоящие   Правила   утверждены   на   государственном  языке.

Авторский перевод текста на русский язык выполнен экспертами

информационно-поисковой    системы    "Norma"         и        носит

информационный    характер.   При   возникновении   неясностей

следует    обращаться    к   тексту     нормативно-правового    акта

на   государственном   языке.

ПРАВИЛА

ведения кассовых операций микрокредитными

организациями и ломбардами

Настоящие Правила в соответствии с законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан" (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1995, N 12, ст. 247) и "О микрокредитных организациях" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2006 г., N 37-38, ст. 372), постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 17 сентября  2003 года N 402 "О вопросах регистрации и лицензирования деятельности ломбардов на территории Республики Узбекистан" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2003 г., N 17-18, ст. 149) устанавливают порядок ведения кассовых операций, хранения наличных денег и ценностей микрокредитными организациями и ломбардами (далее - небанковские кредитные организации), осуществляющими свою деятельность на территории Республики Узбекистан.

I. ОБЩИЕ ПРАВИЛА

1. Все небанковские кредитные организации обязаны хранить свои денежные средства в банках.

2. Расчеты между небанковскими кредитными организациями и юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке через банки.

3. Наличные деньги, полученные небанковскими кредитными организациями из банков, расходуются только на те цели, на которые они были получены.

Небанковские кредитные организации могут хранить в своей кассе наличные деньги  в пределах установленного лимита остатка наличных денег в кассе. Лимиты остатка наличных денег в кассах до их востребования ежегодно устанавливаются банками, обслуживающими основные депозитные счета, по согласованию с руководителями небанковских кредитных организаций. При необходимости указанные лимиты могут быть пересмотрены.

4. Небанковские кредитные организации, в целях уточнения лимита остатка наличных денег в кассе, представляют в обслуживающий их банк расчет для установления лимита остатка наличных денег в кассе согласно приложению N 1 к настоящим Правилам.

Лимит остатка кассы небанковских кредитных организаций, не представивших в установленном порядке расчет лимита остатка в кассе, считается нулевым, а не сданные в банк наличные денежные средства сверхлимитными.

Лимит остатка наличных денег в кассе небанковских кредитных организаций устанавливается обслуживающим банком в размере, достаточном для организации его нормальной работы на следующий день.

5. Наличные деньги в кассе используются  небанковскими кредитными организациями для оказания финансовых и других услуг в порядке, установленном законодательством.

6. Денежную наличность, превышающую установленный лимит остатка наличных денег в кассе, небанковские кредитные организации сдают через службу инкассации или самостоятельно в кассы банка для зачисления на банковские счета.

7. Небанковские кредитные организации имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных им лимитов только на выплату зарплаты и приравненных к ней платежей на срок не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке.

8. Выдача  наличных денег на расходы, связанные со служебными командировками, а также на другие мелкие хозяйственные расходы производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели в соответствии с законодательством, с условием последующего отчета.

Неизрасходованные наличные деньги, выданные с условием последующего отчета, должны быть возвращены в кассу небанковской кредитной организации не позднее 3 дней по истечении срока, на который они были выданы.

Лица, получившие наличные деньги с условием последующего отчета, обязаны представить  в бухгалтерию небанковской кредитной организации отчет об израсходованных суммах. Выдача этим лицам наличных денег с условием последующего отчета производится только после представления этими лицами полного отчета по ранее выданным под отчет суммам.

9. Кассовые операции по приему и выдаче наличных денег оформляются формами первичной учетной документации,  утвержденными в соответствии законодательством.

II. ПОРЯДОК ПРИЕМА И ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ

ДЕНЕГ И ОФОРМЛЕНИЯ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

10. Во время приема наличных денег кассир небанковской кредитной организации при определении признаков платежности сума обязан руководствоваться приложением N 1а к настоящим Правилам.

Прием наличных денег кассиром небанковской кредитной организации производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером (при наличии бухгалтера).

При приеме наличных денег выдается квитанция за подписями главного бухгалтера (при наличии бухгалтера) и кассира небанковской кредитной организации, заверенная печатью кассира или оттиском кассового аппарата.

11. Выдача наличных денег из касс небанковских кредитных организаций на нужды других хозяйствующих субъектов не допускается.

12. Одноразовая выдача наличных денег из касс небанковских кредитных организаций производится по расходным кассовым ордерам. Эти