Положение об осуществлении платежей со счетов предприятий ГАК "Узбекэнерго" (Утверждено Постановлением от 29.10.2001 г. МФ N 115, ГНК N 2001-107, зарегистрированным МЮ 06.11.2001 г. N 1078)

Функция недоступна

УТВЕРЖДЕНО

Постановлением от 29.10.2001 г.

МФ N 115, ГНК N 2001-107,

зарегистрированным МЮ

06.11.2001 г. N 1078

ПОЛОЖЕНИЕ

об осуществлении платежей со счетов

предприятий ГАК "Узбекэнерго"

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 24 февраля 2001 года N 93 "О мерах по организации деятельности Государственно-акционерной компании "Узбекэнерго" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2001 г., N 3-4, ст.16), Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. N 615 от 30 января 1999 г.), в целях стабилизации финансового положения предприятий ГАК "Узбекэнерго", улучшения состояния платежной дисциплины, а также обеспечения ритмичной работы энергосистемы республики.

2. Настоящее Положение регулирует распределение всех денежных средств в национальной валюте и иностранной валюте, поступающих на банковские счета (в том числе накопительные вторичные) предприятий ГАК "Узбекэнерго", за исключением:

1) поступающих по схемам целевого финансирования, утвержденным в установленном порядке, с дальнейшим зачислением их по схеме в бюджет или конкретным организациям;

2) поступающих по замкнутым схемам по счету 23202 с привлечением кредитов банков;

3) средств по ссудным счетам.

3. Средства Фонда для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд, поступающие по специальным счетам 23210, 23220 и 23222, а также средства, поступающие в аналогичном порядке, без обязательства дальнейшего их перечисления в бюджет и с правом использования на другие нужды, распределяются в соответствии с настоящим Положением.

4. Для осуществления операций с денежными средствами в национальной валюте, поступающими от реализации электрической и тепловой энергии (а также от связанных с их поставкой услуг), открывают отдельные накопительные вторичные счета следующие предприятия, указанные в приложении N 1 к постановлению Кабинета Министров Республики Узбекистан от 24 февраля 2001 года N 93:

1) региональные предприятия электросетей и их районные (городские) подразделения;

2) дочернее предприятие "Узэнергосбыт";

3) ГАК "Узбекэнерго";

4) электростанции и теплоэлектроцентрали;

5) дочернее предприятие "Узэлектросеть".

5. Все денежные средства в национальной валюте, поступающие от потребителей в уплату за электрическую и тепловую энергию, а также за связанные с их поставкой услуги подлежат зачислению исключительно на указанные накопительные вторичные счета. В случае ошибочного зачисления указанных средств (при их поступлении) на иные счета предприятий, поступившие суммы подлежат перечислению на накопительные вторичные счета с дальнейшим распределением согласно настоящему Положению.

II. РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО СРЕДСТВАМ

В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ, ПОСТУПАЮЩИМ

ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ

И ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ

6. Устанавливается следующий порядок осуществления платежей за счет средств, поступающих на счета от потребителей электрической и тепловой энергии.

7. По региональным предприятиям электрических сетей (ПЭС)

1) Все денежные средства, поступающие от потребителей в уплату за реализуемую электроэнергию и связанные с ней услуги (в том числе по счетам 23210, 23220 и 23222), зачисляются на накопительные вторичные счета региональных ПЭС или их районных (городских) подразделений.

2) При этом денежные средства, поступающие на накопительный вторичный счет районного (городского) подразделения регионального ПЭС, ежедневно перечисляются на накопительный вторичный счет соответствующего регионального ПЭС.

3) Денежные средства, поступающие на накопительные вторичные счета региональных ПЭС от потребителей электроэнергии, ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 1 к настоящему Положению. При этом средства, распределяемые на нужды самих ПЭС согласно приложению N 1 к настоящему Положению, перечисляются на их депозитные счета до востребования. Правильность распределения средств обеспечивается, в первую очередь, региональными ПЭС под личную ответственность их руководителей.

8. По дочернему предприятию "Узэнергосбыт"

1) Денежные средства, поступающие на накопительный вторичный счет дочернего предприятия "Узэнергосбыт" от региональных ПЭС и потребителей, подсоединенных непосредственно к сетям ДП "Узэлектросеть", по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

2) В случае отсутствия у ДП "Узэнергосбыт" задолженности перед какой-либо из электростанций или ТЭЦ, соответствующие денежные средства, исчисленные согласно приложению N 2 к настоящему Положению, перечисляются в счет погашения кредиторской задолженности другой электростанции или ТЭЦ, указанной в приложении N 2 к настоящему Положению. В случае отсутствия у ДП "Узэнергосбыт" задолженности перед ДП "Узэлектросеть", соответствующие денежные средства, исчисленные согласно приложению N 2 к настоящему Положению, перечисляются в счет погашения кредиторской задолженности какой-либо из электростанций, указанных в приложении N 2 к настоящему Положению.

3) Средства, остающиеся в распоряжении ДП "Узэнергосбыт" на собственные нужды, зачисляются на его депозитный счет до востребования.

9. По ГАК "Узбекэнерго"

Денежные средства, поступающие на накопительный вторичный счет ГАК "Узбекэнерго", по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

10. По дочернему предприятию "Узэлектросеть"

1) Денежные средства, поступающие на накопительный вторичный счет ДП "Узэлектросеть", ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

2) Средства, направляемые региональным филиалам ДП "Узэлектросеть", используются на выплату зарплаты с соответствующими начислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг), Государственный фонд содействия занятости, Совету Федерации профсоюзов Узбекистана, а также на неотложные и другие нужды.

3) Средства, исчисленные согласно приложению N 3 к настоящему Положению на выплаты в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств, перечисляются соответствующим территориальным налоговым органам только со счета головного офиса ДП "Узэлектросеть".

4) Средства, остающиеся в распоряжении ДП "Узэлектросеть" и его региональных филиалов на собственные нужды, зачисляются на их депозитные счета до востребования.

11. По электростанциям и теплоэлектроцентралям (ТЭЦ)

1) Денежные средства, поступающие от потребителей тепловой энергии на электростанции и ТЭЦ, зачисляются на их накопительные вторичные счета.

2) Денежные средства, поступающие от ДП "Узэнергосбыт" на электростанции и ТЭЦ, зачисляются на их накопительные вторичные счета.

3) Денежные средства, поступающие на накопительные вторичные счета электростанций и ТЭЦ, указанных в приложении N 2 к настоящему Положению, ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

III. РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО СРЕДСТВАМ

В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ ПРИ РАСЧЕТАХ ЗА УГОЛЬ

12. Все денежные средства, поступающие предприятиям АО "Уголь" от потребителей угля, зачисляются на их накопительные вторичные счета. Для этого накопительные вторичные счета открывают следующие предприятия:

1) фирма "Узбекуголь";

2) разрезы "Ангренский" и "Апартак";

3) шахта N 9.

13. Средства, поступающие от потребителей и оптовых перепродавцов угля шахте "Шаргуньская" и АО "Байсункумир", зачисляются на их депозитные счета до востребования и используются в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. N 615 от 30 января 1999 г.).

14. Зачисление средств, уплачиваемых за уголь потребителями и оптовыми перепродавцами, на счета иных предприятий АО "Уголь" запрещается.

15. Средства, поступающие на накопительный вторичный счет фирмы "Узбекуголь", ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

16. Денежные средства, поступающие на накопительные вторичные счета разрезов "Ангренский" и "Апартак", шахты N 9, ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

17. Денежные средства, поступающие на депозитные счета до востребования предприятий АО "Уголь" (за исключением разрезов "Ангренский" и "Апартак", шахты N 9), используются в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. N 615 от 30 января 1999 г.).

IV. РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО СРЕДСТВАМ

В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ПОСТУПАЮЩИМ ОТ ЭКСПОРТА

ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ, УСЛУГ ПО ЕЕ ТРАНЗИТУ ЧЕРЕЗ

ТЕРРИТОРИЮ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН, УГЛЯ

18. Все денежные средства в иностранной валюте, поступающие от экспорта электроэнергии и услуг по ее транзитной транспортировке по территории республики, а также угля, в установленном порядке зачисляются на транзитные счета предприятий-экспортеров.

19. Часть указанных средств подлежит обязательной продаже в установленном порядке. При этом сумовая выручка от обязательной продажи иностранной валюты перечисляется соответственно на специальный счет ГАК "Узбекэнерго", указанный в подпункте 1 пункта 26 раздела V настоящего Положения, или на аналогичный специальный счет АО "Уголь", с целевым направлением на платежи по обслуживанию кредитов иностранных банков и кредитов узбекских банков.

20. Оставшаяся после обязательной продажи часть валютных средств перечисляется на специальный валютный счет ГАК "Узбекэнерго" и используется в нижеследующем порядке.

21. На каждый календарный квартал определяется сумма в СКВ, которую ГАК "Узбекэнерго" направляет на обслуживание валютных кредитов. Указанная сумма согласовывается с Министерством финансов Республики Узбекистан не позднее чем за неделю до начала квартала.

22. Если таковое согласование не осуществлено до начала квартала, то ежеквартально на обслуживание валютных кредитов направляются средства в размере не менее 50% от суммы, оставшейся после обязательной продажи валюты. Данный параметр может пересматриваться Министерством финансов Республики Узбекистан и доводиться письмом до ГАК "Узбекэнерго".

23. Оставшиеся после выплат по обслуживанию кредитов валютные средства используются ГАК "Узбекэнерго" в порядке, установленном законодательством.

V. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

24. Средства, вырученные предприятиями ГАК "Узбекэнерго" от реализации материальных ценностей, поступивших в качестве оплаты за экспортированную продукцию (работы, услуги) по бартерным контрактам и межправительственным соглашениям, целиком направляются на обслуживание кредитов банков, ранее привлеченных на финансирование инвестиционных проектов.

25. Категорически запрещается:

1) перечисление денежных средств с накопительных вторичных счетов на другие виды счетов, за исключением случаев, указанных в настоящем Положении;

2) зачисление на другие виды счетов денежных средств, подлежащих зачислению на накопительные вторичные счета в соответствии с настоящим Положением.

26. Для осуществления операций в соответствии с настоящим Положением ГАК "Узбекэнерго" и АО "Уголь" имеют по три отдельных банковских счета, на которых аккумулируются денежные средства в национальной валюте для осуществления с них платежей:

1) по обслуживанию кредитов иностранных банков и кредитов узбекских банков;

2) по финансированию инвестиций в соответствии с утвержденными адресными списками;

3) по осуществлению закупки товарно-материальных ценностей.

27. На указанные счета предприятиями ГАК "Узбекэнерго" и АО "Уголь" перечисляются денежные средства в размерах, установленных приложениями NN 1-5 к настоящему Положению по соответствующим строкам, а также в соответствии с пунктом 19 раздела IV и пунктом 24 раздела V настоящего Положения. ГАК "Узбекэнерго" и банки, в которых находятся указанные счета, ежемесячно, не позднее 5-го числа, представляют в Министерство финансов Республики Узбекистан сведения о поступлении и расходовании средств с указанных счетов за предыдущий месяц.

28. С указанных счетов ГАК "Узбекэнерго" и АО "Уголь" перечисляют средства на депозитные счета до востребования своих нижестоящих предприятий, которые и производят платежи по указанным статьям расходов. При этом в платежном поручении в обязательном порядке производится запись "Согласно Положению об осуществлении платежей со счетов предприятий ГАК "Узбекэнерго" для обслуживания кредитов", "Согласно Положению об осуществлении платежей со счетов предприятий ГАК "Узбекэнерго" для закупа ТМЦ" либо "Согласно Положению об осуществлении платежей со счетов предприятий ГАК "Узбекэнерго" для финансирования инвестиций".

29. Электростанции могут направлять средства, исчисляемые на закупку товарно-материальных ценностей или финансирование инвестиций согласно приложению N 4 к настоящему Положению, непосредственно на закупку ТМЦ для своих нужд или финансирование инвестиций при наличии письменного разрешения ГАК "Узбекэнерго". Угледобывающие предприятия могут направлять средства, исчисляемые на закупку товарно-материальных ценностей или финансирование инвестиций согласно приложению N 5 к настоящему Положению, непосредственно на закупку ТМЦ для своих нужд или финансирование инвестиций при наличии письменного разрешения АО "Уголь".

30. Средства, подлежащие перечислению в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств согласно приложениям NN 1-5 к настоящему Положению, направляются исключительно на исполнение собственных налоговых обязательств соответствующих предприятий. Не допускается осуществление предприятиями за счет указанных сумм платежей в счет налоговых обязательств их кредиторов (в том числе на основании инкассовых поручений), а также перечисление в бюджет сумм налога на доходы физических лиц, удерживаемого у источника выплаты. Средства, подлежащие перечислению в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств и в Республиканский дорожный фонд согласно приложениям NN 1-5 к настоящему Положению, разделяются пропорционально размерам задолженности по платежам в бюджет и в Республиканский дорожный фонд.

31. При отсутствии задолженности по выплате заработной платы, отчислениям во внебюджетный Пенсионный фонд, Государственный фонд содействия занятости и Совету Федерации профсоюзов Узбекистана на предприятиях электросетей, на ДП "Узэнергосбыт", на ДП "Узэлектросеть", на электростанциях и теплоэлектроцентралях, разрезах "Ангренский" и "Апартак", шахте N 9, а также у их кредиторов внутри системы ГАК "Узбекэнерго" денежные средства, исчисленные по соответствующей строке согласно приложениям NN 1-5 к настоящему Положению, используются строго в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. N 615 от 30 января 1999 г.).

32. При перечислении другим предприятиям ГАК "Узбекэнерго" денежных средств на выплату зарплаты с соответствующими начислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг), Государственный фонд содействия занятости, Совету Федерации профсоюзов Узбекистана в платежном поручении в обязательном порядке производится запись "Согласно Положению об осуществлении платежей со счетов предприятий ГАК "Узбекэнерго" для выплаты з/п с отчислениями в ПФ, ГФСЗ и СФПУ". Средства, исчисляемые согласно приложениям NN 1-5 к настоящему Положению на выплату заработной платы с соответствующими начислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг), Государственный фонд содействия занятости, Совету Федерации профсоюзов Узбекистана распределяются пропорционально размерам задолженности предприятия по каждому из этих видов платежей.

33. Предприятия, исчисляющие денежные средства на выплату зарплаты с соответствующими начислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг), Государственный фонд содействия занятости, Совету Федерации профсоюзов Узбекистана согласно приложениям NN 1-5 к настоящему Положению, направляют их другим предприятиям отрасли в соответствии с указаниями ГАК "Узбекэнерго" и АО "Уголь".

34. При осуществлении платежей в пропорциях, установленных приложениями NN 1-5 к настоящему Положению, в случае отсутствия задолженности:

1) по оплате услуг охраны - соответствующие денежные средства перечисляются в размере текущей месячной оплаты, предусмотренной договорами, а излишек перечисляется в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств;

2) по оплате железнодорожных и других транспортных перевозок - соответствующие денежные средства направляются на выплату заработной платы с соответствующими начислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг), Государственный фонд содействия занятости, Совету Федерации профсоюзов Узбекистана, неотложные и прочие нужды.

35. Ежемесячно до 7 числа предприятия, осуществляющие распределение денежных средств согласно приложениям NN 1-5 к настоящему Положению, представляют органам государственной налоговой службы, по их требованию, сведения о расчетах по указанным статьям за истекший месяц.

36. Пропорции распределения денежных средств по направлениям предприятиями ГАК "Узбекэнерго", указанные в приложениях NN 1-5 к настоящему Положению, могут изменяться Министерством финансов совместно с Государственным налоговым комитетом:

1) с начала календарного квартала;

2) в случае изменения тарифов на электрическую и тепловую энергию, уголь, а также внутриотраслевых тарифов на покупку, продажу и транспортировку электроэнергии.

37. В случае изменения пропорций отчисления денежных средств новые их значения доводятся до Центрального банка, ГАК "Узбекэнерго", коммерческих банков совместным письмом Министерства финансов и Государственного налогового комитета.

38. В том случае, если изменение пропорций распределения денежных средств по направлениям предприятиями ГАК "Узбекэнерго" не затрагивает установленные доли денежных средств, подлежащих перечислению в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств, такое изменение может производиться Министерством финансов и должно быть доведено до Государственного налогового комитета, Центрального банка, ГАК "Узбекэнерго", коммерческих банков письмом Министерства финансов.

VI. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕ

НАСТОЯЩЕГО ПОЛОЖЕНИЯ

39. Ответственность за соблюдение настоящего Положения возлагается непосредственно на руководителей и главных бухгалтеров хозяйствующих субъектов.

40. Контроль за соблюдением порядка платежей, установленного настоящим Положением, осуществляется органами государственной налоговой службы и обслуживающими коммерческими банками.

41. Настоящее Положение согласовано с ГАК "Узбекэнерго".

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств, поступающих

на накопительные вторичные счета региональных

предприятий электросетей, %

Продолжение таблицы

Продолжение таблицы

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств, поступающих

на накопительные вторичные счета ДП "Узэнергосбыт"

и ГАК "Узбекэнерго", %

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств, поступающих

на накопительный вторичный счет

ДП "Узэлектросеть", %

-----------------------------------

Средства перечисляются на депозитные счета до востребования ДП "Узэлектросеть" и его региональных филиалов.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств,

поступающих на накопительные вторичные

счета электростанций, %

Продолжение таблицы

ПРИЛОЖЕНИЕ N 5

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств, поступающих

на накопительные вторичные счета

предприятий АО "Уголь", %

-----------------------------------

На отдельные банковские счета АО "Уголь" перечисляются средства, исчисленные на:

1) обслуживание кредитов под гарантию Правительства (Министерства финансов);

2) приобретение товарно-материальных ценностей;

3) финансирование инвестиций в соответствии с адресными списками.

"Бюллетень нормативных актов министерств, государственных комитетов и ведомств Республики Узбекистан", 2001 г., N 21.