Порядок правильности использования национальной валюты Республики Узбекистан в расчетах по экспортно-импортным операциям (Зарегистрирован МЮ 03.12.1997 г. N 375, утвержден 25.11.1997 г. МФ N 654, ГНК N 97-98, ЦБ N 508)

Функция недоступна

ЗАРЕГИСТРИРОВАН

МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

03.12.1997 г.

N 375

УТВЕРЖДЕН

25.11.1997 г.

ПОРЯДОК

правильности использования национальной

валюты Республики Узбекистан в расчетах

по экспортно-импортным операциям

Настоящий Порядок разработан в соответствии с действующими законодательными и нормативными актами Республики Узбекистан и обязателен для исполнения всеми хозяйствующими субъектами (резидентами и нерезидентами), в том числе физическими лицами, осуществляющими расчеты в национальной валюте Республики Узбекистан по экспортно-импортным операциям.

А. При совершении сделки по импортным контрактам на поставку товара, выполнение работ (оказание услуг) или по кредитным договорам с зачислением средств от резидентов на корреспондентские счета "лоро" иностранных банков, открытые в уполномоченных банках Республики Узбекистан:

А.1. Учреждения банков, обслуживающие резидента, производят перечисление средств с его депозитного счета на корреспондентский счет "Лоро" иностранного банка для инопартнеров при наличии и проверке следующих документов:

I. По импортным контрактам на поставку товара, в том числе на консигнационной и кредитной основе:

1. Копию контракта на поставку товара;

2. Копию таможенной декларации о ввозе товара;

3. Копию паспорта импортной сделки на ввозимый товар;

4. Наличие средств на депозитном счете по данному контракту;

5. Платежное поручение, где должны быть указаны конкретное название нерезидента-поставщика, номер и дата контракта, паспорта импортной сделки. При этом сумма, указанная в платежном поручении, должна соответствовать стоимости завезенного в республику по данному контракту товара согласно грузовой таможенной декларации и не должна превышать общей стоимости контракта, оцененной в СКВ, с учетом доходов нерезидента после уплаты с него налогов в соответствии с действующим законодательством;

6. Справка уполномоченного банка Республики Узбекистан о подтверждении наличия действующего корреспондентского счета "Лоро" иностранного банка;

7. Справка налогового органа об отсутствии задолженностей по налогам и другим обязательным платежам как резидента, так и нерезидента по доходам, полученным в Республике Узбекистан;

8. Справка Центрального банка Республики Узбекистан о регистрации кредитного договора (по негарантированным кредитам), на основе которого будет осуществляться завоз товара.

II. По контрактам на выполнение работ или оказание услуг нерезидентами хозяйствующим субъектам на территории Республики Узбекистан:

1. Копию контракта на выполнение работ или оказание услуг;

2. Акты на сумму выполненных работ или оказанных услуг. При окончательном расчете документы, подтверждающие завершение работ (услуг);

3. Наличие средств на депозитном счете резидента-заказчика;

4. Платежное поручение, где должны быть указаны конкретное название нерезидента-исполнителя, заключившего контракт, номер и дата контракта. Сумма, указанная в платежном поручении, должна составлять не более 15% предварительной оплаты или соответствовать фактически выполненным работам, а также стоимости завезенного оборудования, материалов, подтвержденной ГТД. При этом общая сумма перевода не должна превышать общей стоимости контракта, оцененной в СКВ, с учетом дохода нерезидента после уплаты с него налогов в соответствии с действующим законодательством;

5. Справка уполномоченного банка Республики Узбекистан о подтверждении наличия действующего корреспондентского счета "Лоро" иностранного банка;

6. Справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам и другим обязательным платежам как резидента, так и нерезидента по доходам, полученным в Республике Узбекистан.

III. По импортным контрактам, заключенным на ярмарочных и биржевых торгах Узбекской республиканской товарно-сырьевой биржи (биржа):

1. Копия контракта зарегистрированного на бирже. При этом сверяется правильность применения курса валюты с датой заключения контракта;

2. Наличие на депозитном счете резидента-покупателя необходимых средств для осуществления 100% оплаты каждой партии товара;

3. Справка уполномоченного банка Республики Узбекистан о подтверждении наличия действующего корреспондентского счета "Лоро" иностранного банка;

4. Справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам и по другим обязательным платежам резидента-покупателя.

IV. По негарантированным кредитам, полученным резидентами в иностранной валюте, на основе договоров с нерезидентами при уплате процентов и погашении основного долга в национальной валюте - сум.:

1. Копия кредитного договора;

2. Справка Центрального банка Республики Узбекистан о регистрации кредитного договора;

3. Наличие средств на депозитном счете резидента-заемщика кредита по данному кредитному договору;

4. Платежное поручение с реквизитами нерезидента-кредитора на сумму очередного платежа с приложением графика выплат кредита и процентов по нему, также с указанием номера и даты контракта. При этом общая сумма перевода не должна превышать общей стоимости кредитного договора с учетом начисления процентов, оцененной в СКВ;

5. Справка уполномоченного банка Республики Узбекистан о подтверждении наличия действующего корреспондентского счета "Лоро" иностранного банка;

6. Справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам и по другим обязательным платежам как резидента, так и нерезидента по доходам, полученным в виде процентов от предоставленного кредита резиденту в Республике Узбекистан.

V. При переводе средств в виде дивидендов (прибыли) от участия нерезидентов в уставном капитале или ликвидации предприятий Республики Узбекистан с участием иностранного капитала:

1. Копия свидетельства о регистрации предприятия или документа, подтверждающего о ликвидации предприятия;

2. Копия учредительных документов (договор, устав);

3. Выписка из протокола общего собрания акционеров (участников, учредителей) или другого уполномоченного органа об утверждении годового баланса и наличия заключения налогового органа о правильности определения размера дивиденда (прибыли);

4. Наличие средств на депозитном счете;

5. Платежное поручение, где должно быть указано конкретное название нерезидента-учредителя;

6. Справка уполномоченного банка Республики Узбекистан о подтверждении наличия действующего корреспондентского счета "Лоро" иностранного банка;

7. Справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам и по другим обязательным платежам у предприятий с участием иностранного капитала.

VI. При переводе средств от продажи нерезидентом иностранной валюты:

1. Справка уполномоченного банка о совершении сделки по купле иностранной валюты;

2. Справка уполномоченного банка Республики Узбекистан о подтверждении наличия действующего корреспондентского счета "Лоро" иностранного банка;

3. Справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам и по другим обязательным платежам у резидента-покупателя.

А.2. Уполномоченные банки обслуживающие корреспондентские счета "Лоро" иностранных банков, зачисление средств на эти счета производят при наличии и проверке следующих документов:

Платежное поручение (электронное) от обслуживающего банка резидента, где должны быть указаны конкретное название нерезидента, номер и дата контракта и паспорта импортной сделки и назначения платежа или номер договора купли-продажи иностранной валюты.

Б. При совершении сделки по экспортным контрактам или при формировании уставного капитала предприятия с перечислением средств от корреспондентских счетов "лоро" иностранных банков, открытых в уполномоченных банках Республики Узбекистан, на депозитные счета резидента:

Б.1. Уполномоченные банки, обслуживающие корреспондентские счета "Лоро" иностранных банков, производят перечисление средств на депозитные счета резидентов при наличии и проверке следующие документы:

По экспортным контрактам, заключенным на ярмарочных и биржевых торгах узбекской республиканской товарно-сырьевой биржи:

1. Справка уполномоченного банка о конвертации иностранной валюты, если была совершена продажа валюты нерезидентом;

2. Копия контракта на ввоз товара для реализации на внутреннем рынке, таможенной декларации, паспорта импортной сделки на ввезенный товар или договора подряда на выполнение работ (оказание услуг) на территории Республики Узбекистан;

3. Копия контракта на экспорт товара или услуг, зарегистрированного на бирже. При этом сверяется правильность применения курса валюты с датой заключения контракта, валюты платежа;

5. Соответствие наименования нерезидентов, которым были зачислены средства, с наименованием нерезидента, который будет использовать эти средства;

6. Наличие на корреспондентском счете необходимых средств для осуществления 100% предварительной оплаты каждой партии товара, которая должна осуществляться в течение 3 рабочих дней.

Б.2. При переводе нерезидентами-учредителями средств на формирование уставного капитала предприятия Республики Узбекистан:

1. Копии учредительных документов (договор, устав), где указано, что одним из учредителей является нерезидент, осуществляющий платеж;

2. Наличие средств на корреспондентском счете;

3. Платежное поручение, где название нерезидента-учредителя, который осуществляет платеж, должно соответствовать названию учредителя (нерезидента) предприятия и конкретное назначение платежа.

В. Учреждения банков, обслуживающие депозитные счета резидентов, зачисление на эти счета средств, поступающих от уполномоченных банков с корреспондентских счетов "лоро" иностранных банков, производят при наличии и проверке следующих документов:

I. При поступлении средств по экспортным контрактам, заключенным на ярмарочных и биржевых торгах Узбекской республиканской товарно-сырьевой биржи:

1. Копия контракта на экспорт товара или услуг, зарегистрированного на бирже.

II. При поступлении средств на формирование уставного капитала:

1. Платежное поручение (электронное) от уполномоченного банка, обслуживающего корреспондентский счет "Лоро" иностранного банка;

2. Сопоставить состав учредителей в учредительных документах (договор, устав) об участии нерезидента, осуществляющего перевод в качестве учредителя.

Г. Руководителям финансовых и налоговых органов, учреждений банков:

- справки уполномоченного банка и налогового органа принимать датированные недельным сроком до дня представления платежного поручения;

- при принятии платежных документов строго соблюдать действующий курс Центрального банка Республики Узбекистан;

- при выявлении нарушений в совершении экспортно-импортных операций, в том числе применения курсов, отличных от официальных, материалы передавать в органы прокуратуры.