ВСЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЗБЕКИСТАНА
Законодательство РУз / Бухгалтерский учет. Аудит. Оценочная деятельность / Утратившие силу акты / Бухгалтерский учет /Постановление от 18.11.2010 г. Министерства финансов N 99, Государственного комитета по управлению государственным имуществом N 01/11-18/10 "О внесении изменений в постановление "Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах"" (Зарегистрировано МЮ 09.12.2010 г. N 1662-1)
Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
09.12.2010 г.
N 1662-1
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН N 99 |
ГОСУДАРСТВЕННОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ N 01/11-18/10 |
18.11.2010 г.
О внесении изменений
в постановление "Об утверждении Положения
о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных
и приватизационных инвестиционных фондах"
Вступает в силу с 19 декабря 2010 года
В соответствии с законами Республики Узбекистан "О бухгалтерском учете" (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 9, ст. 142), "О рынке ценных бумаг" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354) и постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 25 сентября 1998 года N 410 "О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов" Министерство финансов Республики Узбекистан и Государственный комитет Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом ПОСТАНОВЛЯЮТ:
1. Внести изменения в постановление Министерства финансов Республики Узбекистан и Государственного комитета Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом от 14 декабря 2006 года NN 102, 01/ККБФМНМ-18/07 "Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах" (peг. N 1662 от 13 марта 2007 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2007 г., N 11, ст. 101) согласно приложению.
2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении десяти дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Узбекистан.
Министр финансов Р. Азимов
И.о. председателя
Государственного комитета
по управлению государственным
имуществом А. Абдухакимов
к Постановлению
ИЗМЕНЕНИЯ,
вносимые в постановление "Об утверждении Положения
о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных
и приватизационных инвестиционных фондах"
1. В преамбуле слова "О механизме функционирования рынка ценных бумаг" (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 5-6, ст. 24)" заменить словами "О рынке ценных бумаг" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354)".
2. В Положении:
а) в преамбуле слова "О механизме функционирования рынка ценных бумаг" (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 5-6, ст. 24)" заменить словами "О рынке ценных бумаг" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354)";
б) абзац четвертый пункта 2 изложить в следующей редакции:
"доверительный управляющий инвестиционными активами - юридическое лицо, которое от своего имени в течение определенного срока доверительного управления осуществляет в интересах ИФа или ПИФа (либо указанного ими лица) деятельность по управлению переданными ему во владение и принадлежащими ИФу или ПИФу инвестиционными активами (ценными бумагами, в том числе получаемыми в процессе управления инвестиционными активами, а также денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги и получаемыми в процессе управления инвестиционными активами);";
в) по всему тексту:
слова "управляющая компания" заменить словами "доверительный управляющий инвестиционными активами" в соответствующих падежах;
слово "депозитарий" заменить словами "Центральный депозитарий ценных бумаг" в соответствующих падежах;
г) пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. Доверительное управление инвестиционными активами ИФов и ПИФов осуществляется доверительным управляющим инвестиционными активами, соответствующим требованиям законодательства и заключившим договор (контракт) с Наблюдательным советом ИФа и ПИФа либо назначенным уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг в порядке, предусмотренном законодательством";
д) в пункте 6 слова "она обязана" заменить словами "он обязан";
е) в пункте 9 слово "обязана" заменить словом "обязан";
ж) в пункте 13:
слова "в установленном порядке в" заменить словами "в установленном порядке у";
слово "новой" заменить словом "новому";
слово "которая" заменить словом "который";
з) в пункте 34 слова "до пяти" заменить словами "на пять";
и) в пункте 54:
из абзаца четвертого слова "в том числе затраты на изготовление акций или сертификатов акций ИФа или ПИФа при их первичном размещении" исключить;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"расходы на оплату рекламы ИФа и ПИФа в средствах массовой информации в размере, установленном Положением об инвестиционных фондах, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 25 сентября 1998 года N 410 "О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов";
абзац шестой исключить;
абзацы седьмой-девятый считать абзацами шестым-восьмым соответственно;
к) пункт 55 изложить в следующей редакции:
"55. В соответствии с пунктом 51 Положения о доверительных управляющих инвестиционными активами, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 19 апреля 2003 года N 189 "О мерах по совершенствованию корпоративного управления приватизированными предприятиями" (СП Республики Узбекистан, 2003 г., N 4, ст. 32), вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами за оказание услуг ИФу и ПИФу выплачивается ИФом и ПИФом в виде основного и дополнительного (премиального) вознаграждения. Основное вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами устанавливается в фиксированной сумме на год с распределением по кварталам. Общий размер основного вознаграждения, получаемого доверительным управляющим инвестиционными активами, не должен превышать 5 процентов от среднегодовой стоимости чистых активов ИФа и ПИФа. В указанную сумму включается возмещение всех расходов доверительного управляющего инвестиционными активами по исполнению договора (контракта) об управлении ИФом и ПИФом, за исключением расходов, относимых на счет ИФа и ПИФа в соответствии с законодательством. Дополнительное (премиальное) вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами выплачивается по результатам года согласно договору (контракту), но не более 7 процентов от суммы годового прироста чистых активов ИФа и ПИФа, сверх прироста, происходящего при размещении чистых активов на депозитах по ставке рефинансирования, установленной Центральным банком Республики Узбекистан, с учетом начисленных в течение года дивидендов акционерам ИФа и ПИФа.";
л) в абзаце пятом пункта 58 слово "аудитора" заменить словами "аудиторской организации";
м) в приложениях NN 1 и 3:
в графе "Наименования показателя":
слова "Вознаграждение управляющей компании" заменить словами "Вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами";
слова "Премиальное вознаграждение управляющей компании" заменить словами "Премиальное вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами";
слова "Вознаграждение депозитарию" заменить словами "Вознаграждение Центральному депозитарию ценных бумаг";
слова "Председатель управляющей компании" заменить словами "Руководитель доверительного управляющего инвестиционными активами";
слова "Председатель депозитария" заменить словами "Генеральный директор Центрального депозитария ценных бумаг";
н) в приложениях NN 2, 5 и 6:
слова "Председатель управляющей компании" заменить словами "Руководитель доверительного управляющего инвестиционными активами";
слова "Председатель депозитария" заменить словами "Генеральный директор Центрального депозитария ценных бумаг";
о) приложение N 4 изложить в редакции согласно приложению к настоящим изменениям.
3. Настоящие изменения согласованы с Государственным комитетом Республики Узбекистан по демонополизации и развитию конкуренции.
к Изменениям
"ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к Положению о бухгалтерском учете
и отчетности в инвестиционных
и приватизационных инвестиционных
фондах
форма N 0-4
ОТЧЕТ
о состоянии портфеля инвестиций
(акции акционерных обществ)
на _______________
(дата)
Название фонда |
Код ОКПО
|
Дата предоставления отчетности |
|||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
Информация о ценной бумаге |
Информация об эмитенте |
Доходы в виде дивидендов |
Учетная информация
|
||||||||||||||
код ОКПО эмитента |
наимено- вание эмитента |
тип (кате- гория акции) |
номина- льная стои- мость акций эмитен- та |
общее количе- ство акций эмитен- та |
% акций, которыми владеет фонд в уставном фонде эмитента |
дата общего собрания акционе- ров эмитента |
сумма начисленных дивидендов (сум.) |
уплаченная сумма дивидендов фонду (сум.) |
остаток невып- лачен- ной суммы диви- дендов фонду (сум.) |
Коли- чество акций в порт- феле |
балан- совая стои- мость данно- го пакета акций |
рыноч- ная стои- мость пакета |
разница между балан- совой стои- мостью и рыноч- ной (ст.15 - ст.14) |
||||
на одну акцию |
всего |
дата |
сумма |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
||
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||
|
Председатель Наблюдательного совета фонда |
Руководитель доверительного управляющего инвестиционными активами |
Руководитель Центрального депозитария ценных бумаг |
||
М.П. |
М.П. |
М.П. |
"Собрание законодательства Республики Узбекистан",
2010 г., N 49, ст. 466