ВСЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЗБЕКИСТАНА

Законодательство РУз / Банки. Кредитование. Валютное регулирование / Валютное регулирование / Валютный контроль /

Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций (Утверждено Постановлением от 05.04.2013 г. ГНК N 2013-7, ГТК N 01-02/19-22 и правления ЦБ N 7/4, зарегистрированному МЮ 12.06.2013 г. N 2467)

Функция недоступна

Данная функция доступно только для клиентов (пользователей)

Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Постановлению от 05.04.2013 г.

ГНК N 2013-7, ГТК N 01-02/19-22

и правления ЦБ N 7/4,

зарегистрированному МЮ

12.06.2013 г. N 2467



ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке осуществления мониторинга

за обоснованностью проведения юридическими

и физическими лицами валютных операций


Настоящее Положение в соответствии с Конвенцией Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности, Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", "О государственной налоговой службе", "О валютном регулировании" и постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 15 августа 2003 года N 355 "О мерах по либерализации валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности" определяет порядок осуществления мониторинга за проведением юридическими и физическими лицами валютных операций и выявления признаков необоснованного перевода денежных средств за рубеж.


I. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ


1. Филиалы коммерческих банков представляют в головной коммерческий банк информацию о валютных операциях, проводимых клиентами, имеющих любой из следующих признаков:

а) по договору (контракту) осуществлен перевод денежных средств по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны), а также на счета нерезидентов в банках, находящихся в оффшорных зонах, перечень которых указан в приложении 1 к настоящему Положению (по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению);

б) выплата резидентами контрагентам-нерезидентам штрафа за неисполнение обязательств и несоблюдение сроков поставки или оплаты, предусмотренных экспортно-импортными контрактами (по форме согласно приложению 2а к настоящему Положению);

в) выплата по импортным контрактам на выполнение работ или оказание услуг, роялти, а также перевода иностранным учредителям дивидендов или репатриации прибыли (по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению);

г) выплата нерезидентам за реализацию ими акций, доли (пая) в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан и недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Узбекистан (по форме согласно приложению 3а к настоящему Положению);

д) выплата резидентом по кредитному договору (договору займа) в пользу нерезидента (за исключением кредитов (займов), выданных международными финансовыми институтами и иностранными банками) (по форме согласно приложению 3б к настоящему Положению);

е) перевод за границу на счета физических лиц денежных средств, осуществляемый физическим лицом - резидентом Республики Узбекистан, если сумма перевода в течение одного календарного года превышает в эквиваленте сто миллионов сумов (по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению);

ж) поступление денежных средств из-за границы на счета физического лица - резидента Республики Узбекистан от иностранного юридического лица (по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению).


2. Информация о валютных операциях, указанных в пункте 1 настоящего Положения, направляется ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным, по формам согласно приложениям 2 - 4 к настоящему Положению (в том числе в электронном виде по каналам связи), отдельно за каждый отчетный месяц.

Филиалы коммерческих банков также представляют информацию о просроченной дебиторской задолженности, возникшей по внешнеторговым договорам клиентов.

3. Головные коммерческие банки обобщают информацию, полученную от своих филиалов, и ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным, направляют сводную информацию в электронном виде через персональный кабинет налогоплательщика в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан по формам согласно приложениям 2 - 4 к настоящему Положению отдельно за каждый отчетный месяц.

4. Государственный таможенный комитет Республики Узбекистан ежемесячно, до 5 числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан информацию в электронном виде в режиме онлайн по формам согласно приложениям 5 и 6 к настоящему Положению при выявлении следующих фактов:

представления в таможенные органы при таможенном оформлении ввозимых (вывозимых) товаров документов, содержащих недостоверные сведения в целях необоснованного завышения (занижения) фактурной стоимости товара по сравнению со стоимостью товара, заявленной в стране экспортера (импортера) (с приложением подтверждающих документов и заключения);

установлены факты поступления товаров от поставщиков, не являющихся контрагентами по контрактам.


II. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ МОНИТОРИНГА


6. Органы государственной налоговой службы осуществляют мониторинг информации, полученной от коммерческих банков и органов государственной таможенной службы на основании сведений, имеющихся в электронных информационных базах, а также других сведений, имеющихся в налоговых органах.

При выявлении в процессе мониторинга случаев нарушения порядка осуществления валютных операций хозяйствующему субъекту направляется запрос о представлении документов и сведений, связанных с осуществлением валютных операций, в письменной или электронной форме.

Запрос направляется в форме электронного документа в персональный кабинет налогоплательщика. Направленные документы считаются полученными после их прочтения, но не позднее трех дней с даты отправления.

В случае отсутствия персонального кабинета хозяйствующего субъекта запрос отправляется через сеть объектов почтовой связи с использованием Единой национальной системы доставки, подтверждения доставки, хранения и учета корреспонденции, отправляемой Государственными органами и организациями, и считается доставленным в установленных контрольных сроках.

Документы и сведения, указанные в запросе, должны быть представлены налоговому органу в течение пяти рабочих дней с момента получения запроса.

При представлении неполных документов и сведений органами государственной налоговой службы направляется запрос о представлении дополнительных документов и сведений в порядке, предусмотренном абзацами третьим - пятым настоящего пункта.

Органы государственной налоговой службы в случае выявления в результате мониторинга сомнительных операций, связанных с необоснованным переводом средств за рубеж или с завышением (занижением) стоимости товаров при таможенном оформлении, вправе запрашивать дополнительную информацию по данным операциям у коммерческих банков и таможенных органов.

В процессе проведения мониторинга меры правового воздействия не применяются и деятельность хозяйствующего субъекта не приостанавливается.

7. В случае подтверждения по результатам мониторинга фактов совершения правонарушений, органами государственной налоговой службы в рамках своих полномочий принимаются меры, предусмотренные законодательством, или материалы передаются в правоохранительные органы для принятия соответствующих мер, установленных законодательством.

При выявлении по результатам мониторинга случаев, связанных с легализацией преступных доходов, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, органы государственной налоговой службы в письменной форме уведомляют об этом Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан в течение трех дней.

8. Должностные лица коммерческих банков, органов государственной таможенной и налоговой службы за ненадлежащее обеспечение контроля за соблюдением установленного порядка осуществления валютных операций, невыполнение требований настоящего Положения, разглашение коммерческой и банковской тайны привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Республики Узбекистан.

III. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ


9. Настоящее Положение согласовано с Министерством экономики Республики Узбекистан, Торгово-промышленной палатой и Департаментом по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Положению



ПЕРЕЧЕНЬ

государств и территорий, предоставляющих льготный

налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие

и предоставление информации при проведении

финансовых операций (оффшорные зоны)


      

N

п/п

Краткое название страны

Полное название страны

Цифровой

код

1.

Американское Самоа

Американское (Восточное) Самоа


101

2.

Ангилья

Ангилья (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


102

3.

Андорра

Княжество Андорра


103

4.

Антигуа и Барбуда

Антигуа и Барбуда


104

5.

Аруба

Остров Аруба (Королевство Нидерланды)


105

6.

Содружество Багамских островов

Содружество Багамских островов


106

7.

Барбадос

Барбадос


107

8.

Белиз

Белиз


108

9.

Бермудские Острова

Бермудские Острова (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


109

10.

Британские Территории

Британская Территория в Индийском Океане (остров Чагос)


110

11.

Бруней-Доруссалам

Государство Бруней-Доруссалам


111

12.

Штат Вайоминг

Штат Вайоминг (Соединенные Штаты Америки)


112

13.

Вануату

Республика Вануату


113

14.

Виргинские Острова

Виргинские Острова (Соединенные Штаты Америки)


114

15.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские Острова


115

16.

Гватемала

Республика Гватемала


116

17.

Гибралтар

Гибралтар (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


117

18.

Гонконг-Сянган

Специальный Административный район Гонконг-Сянган (Китайская Народная Республика)


118

19.

Гренада

Гренада


119

20.

Штат Делавэр

Штат Делавэр (Соединенные Штаты Америки)


120

21.

Доминика

Содружество Доминики


121

22.

Доминиканская Республика

Доминиканская Республика


122

23.

Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова

Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


123

24.

Джибути

Республика Джибути


124

25.

Кайман

Острова Кайман (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


125

26.

Острова Кергелен

Острова Кергелен (Французская Республика)


126

27.

Кипр

Республика Кипр


127

28.

Кирибати

Республика Кирибати


128

29.

Коста-Рика

Республика Коста-Рика


129

30.

Острова Кука

Острова Кука (Новая Зеландия)


130

31.

Лабуан

Федеральная Территория Лабуан (Малайская Федерация)


131

32.

Либерия

Республика Либерия


132

33.

Ливан

Ливанская Республика


133

34.

Лихтенштейн

Княжество Лихтенштейн


134

35.

Маврикий

Республика Маврикий


135

36.

Остров Мадейра

Остров Мадейра (Республика Португалия)


136

37.

Макао-Аоминь

Специальный Административный район Макао-Аоминь (Китайская Народная Республика)


137

38.

Мальдивы

Мальдивская Республика


138

39.

Мальта

Республика Мальта


139

40.

Маршалловы Острова

Республика Маршалловы Острова


140

41.

Монако

Княжество Монако


141

42.

Монтсеррат

Монтсеррат (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


142

43.

Остров Мэн

Остров Мэн (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


143

44.

Науру

Республика Науру


144

45.

Нидерландские Антилы

Нидерландские Антильские острова (Королевство Нидерланды)


145

46.

Ниуэ

Ниуэ (Новая Зеландия)


146

47.

Нормандский остров Гернси

Нормандский остров Гернси (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


147

48.

Нормандский остров Джерси

Нормандский остров Джерси (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


148

49.

Нормандский остров Олдерни

Нормандский остров Олдерни (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


149

50.

Нормандский остров Сарк

Нормандский остров Сарк (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


150

51.

Палау

Республика Палау


151

52.

Панама

Республика Панама


152

53.

Питкэрн

Острова Питкэрн (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


153

54.

Пуэрто-Рико

Пуэрто-Рико (Соединенные Штаты Америки)


154

55.

Самоа

Независимое государство Самоа


155

56.

Сан-Марино

Республика Сан-Марино


156

57.

Острова Сейшелы

Республика Сейшельские Острова


157

58.

Сен-Мартен (Синт-Мартен)

Сен-Мартен (Синт-Мартен) (Королевство Нидерланды)


158

59.

Сент-Винсент и Гренадины

Сент-Винсент и Гренадины


159

60.

Сент-Китс и Невис

Федерация Сент-Китс (Сент-Кристофер) и Невис


160

61.

Сент-Люсия

Сент-Люсия


161

62.

Теркс и Кайкос

Острова Теркс и Кайкос (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)


162

63.

Тонга

Королевство Тонга


163

64.

Уругвай

Восточная Республика Уругвай


164

65.

Фиджи

Республика Фиджи


165

66.

Филиппины

Республика Филиппины


166

67.

Французская Полинезия

Французская Полинезия (Французская Республика)


167

68.

Шри-Ланка

Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка


168

69.

Ямайка

Ямайка


169

   





ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Положению



ИНФОРМАЦИЯ

о переводах денежных средств по импорту товаров (работ, услуг)

в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах или

на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим

и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление

информации при проведении финансовых операций

(оффшорные зоны), а также на счета нерезидентов

в банках, находящихся в оффшорных зонах

по состоянию на ___________ 20___ г.


   

N

Наименование

хозяйствующего

субъекта

ИНН

хозяйствующего

субъекта

Место нахождения

хозяйствующего субъекта

(почтовый адрес)


Номер и дата контракта

или другого документа,

по которому осуществлена

валютная операция

1

2

3

4

5

  





   


продолжение таблицы

Идентификацион-

ный (уникальный код) номер контракта

Код

иностранной валюты

по контракту

Общая

стоимость

контракта

Наименование

иностранного

контрагента

Код,

наименование

оффшорной зоны

иностранного

контрагента

Наименование

банка

иностранного

контрагента

6

7

8

9

10

11

  






   


продолжение таблицы

Код,

наименование

оффшорной зоны

по месту

расположения

банка

Код

иностранной валюты

Сумма перевода

в оффшорную зону

и/или в банк,

расположенный

в оффшорной зоне

Цель перевода

(наименование товара

или оказанных услуг,

выполненных работ)

Дата

осуществления

перевода

Примечание

12

13

14

15

16

17

  






   





ПРИЛОЖЕНИЕ 2а

к Положению



ИНФОРМАЦИЯ

о выплате резидентами контрагентам-нерезидентам

штрафа за неисполнение обязательств и несоблюдение

сроков поставки или оплаты, предусмотренных

экспортно-импортными контрактами,

по состоянию на ___________ 20___ г.


          

N

Наименование

хозяйствующего

субъекта

ИНН

хозяйствующего

субъекта

Место

нахождения

хозяйствующего

субъекта

(почтовый адрес)

Вид контракта

Номер и дата

контракта или

другого документа,

по которому

осуществляется

валютная

операция

Идентифи-

кационный

(уникальный код)

номер контракта

1

2

3

4

5

6

7


     






  


продолжение таблицы

Код

иностранной

валюты

Общая сумма

контракта

Наименование

иностранного

контрагента

Код,

страна

Дата

выплаты

штрафа

Сумма

выплаченного

штрафа

Примечание

8

9

10

11

12

13

14


           






   





ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Положению



ИНФОРМАЦИЯ

о выплатах по импортным контрактам

за выполнение работ или оказание услуг, роялти,

а также переводах иностранным учредителям

дивидендов или репатриации прибыли

по состоянию на ___________ 20___ г.


        

N

Наименование

хозяйствующего

субъекта

ИНН

хозяйствующего

субъекта

Место

нахождения

хозяйствующего

субъекта

(почтовый адрес)

Наименование

иностранного

контрагента

и его страна

Код,

страна

1

2

3

4

5

6


        





  


продолжение таблицы

Номер

и дата

контракта

Идентифи-

кационный

(уникальный код)

номер контракта

Наименование

выполняемых работ

(оказываемых услуг,

роялти)

Код

иностранной

валюты

Фактическое выполнение работ

(оказание услуг, выплата роялти)

дата акта

выполненных работ

(оказанных услуг,

по выплате роялти)

сумма

в иностранной

валюте

7

8

9

10

11

12


         





   


продолжение таблицы

Место

выполнения работ

(оказания услуг)

(на территории

Республики Узбекистан

или вне)

Срок (в днях)

или период

выполненных работ

(оказанных услуг,

роялти)

Оплата

Задолженность по контракту

(в иностранной валюте)

Примечание

дата

сумма

в иностранной

валюте

деби-

торская

креди-

торская

13

14

15

16

17

18

19


             






   




ПРИЛОЖЕНИЕ N 3а

к Положению



ИНФОРМАЦИЯ

о выплатах нерезидентам за реализацию ими акций,

доли (пая) в уставном капитале юридических лиц -

резидентов Республики Узбекистан и недвижимого

имущества, находящегося на территории

Республики Узбекистан по состоянию

на ___________ 20___ г.


   

N

п/п

Наименование хозяйствующего субъекта

ИНН

хозяйствующего субъекта

    

Место нахождения хозяйствующего субъекта

(почтовый адрес)

   

Наименование иностранного контр-агента и его страна

Код, страна

Номер и дата договора

1

2

3

4

5

6

7


           






   


продолжение таблицы

Наименование реализуемых активов

Код иностранной валюты

Место нахождения имущества, наименование эмитента акции и доли

    

Оплата

  

Примечание

дата

    

сумма в иностранной валюте

  

8

9

10

11

12

13


         





   





ПРИЛОЖЕНИЕ N 3б

к Положению



ИНФОРМАЦИЯ

о выплатах резидентам по кредитному договору

(договору займа) в пользу нерезидента (за исключением

кредитов (займов), выданных международными

финансовыми институтами и иностранными банками)

по состоянию на ___________ 20___ г.


   

N

п/п

Наименование хозяйствующего субъекта

ИНН

хозяйствующего субъекта

   

Место нахождения хозяйствующего субъекта

(почтовый адрес)

  

Наименование иностранного контр-агента и его страна

Код, страна

Номер и дата кредитного договора (займа)

Сумма договора

Код иностранной валюты

1

2

3

4

5

6

7

8

9


                 








   


продолжение таблицы

Гарантированный или не гарантированный

Процентная ставка кредита или займа (годовая)

Срок кредитования (период)

На какие цели получен кредит (займ)

   

Фактически получен кредит (займ)

  

Возврат полученных кредитов (займ)

дата

   

сумма (иност-

ранной валюте)

   

дата

основная сумма долга

дата

сумма процентов

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19


                  









   


продолжение таблицы

    

Сумма несвоевременно возвращенных кредитов (займ)

  

Сумма штрафных санкций за несвоевременное погашение полученных кредитов (займов)

Всего задолженность по кредитам (займам)

В том числе

Из них просроченная задолженность

Примечание

   

основная сумма долга

  

сумма процентов

основная сумма долга

сумма процентов

основная сумма долга

сумма процентов

20

21

22

23

24

25

26

27

28


           








   





ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к Положению



ИНФОРМАЦИЯ

о валютных операциях физических лиц, имеющих

признаки необоснованности их осуществления

по состоянию на ___________ 20___ г.

  

  

N

Ф.И.О. физического лица

  

Данные паспорта или идентификационной

ID-карты физического лица

  

Персональный идентификационный номер физического лица

Место жительства физического лица

Сумма перевода

(в сумах)

Дата перевода

Серия и номер

паспорта или номер

идентификационной

ID-карты

  

Когда и кем

выдан паспорт или

идентификационная

ID-карта

  

1

2

3

4

5

6

7

8

  

  








  

  

продолжение таблицы

Сумма поступивших валютных средств

Дата поступивших валютных средств

Код иностранной валюты

Наименование получателя или отправителя средств

  

Вид перевода

(банковский перевод

или денежный перевод

(указать агента денежного перевода)

  

Примечание

9

10

11

12

13

14

  

  






  





ПРИЛОЖЕНИЕ N 5

к Положению



ИНФОРМАЦИЯ

о фактах необоснованного завышения (занижения)

фактурной стоимости товара при таможенном

оформлении по состоянию на ________ 20__ г.


  

N

Номер

и дата внешне-

торгового

контракта

Идентифи-

кационный

(уникальный код)

номер контракта

Наименование

хозяйствующего

субъекта

ИНН

хозяйствующего

субъекта

  

Место

нахождения

хозяйствующего

субъекта

(почтовый адрес)

 

Наименование

иностранного

контрагента

1

2

3

4

5

6

7


    






   


продолжение таблицы

 

Наименование

страны иностранного

контрагента, код

Наименование

грузоотправителя

(грузополучателя)

Код, страна

грузоотправителя

(грузополучателя)

Порядковый

номер товара

в ГТД

Код ТН ВЭД

Наименование

товара

Код валюты

(по ГТД

фактурной

стоимости)

8

9

10

11

12

13

14

      







    


продолжение таблицы

Импортируемая (экспортируемая) стоимость товара (по ГТД ИМ-40 или ЭК-10 РУз.)

Фактурная стоимость грузоотправителя (по инвойсу или счете-фактуре завода изготовителя)

Разница

Справочный

номер ГТД

курс

валюты

курс

валюты

контракта

фактур-

ная

стои-

мость

условия

поставки

товара

код

валюты

курс

валюты

фактур-

ная

стои-

мость

условия

поставки

товара

сумма

(в дол-

ларах)

про-

цент

  

код

таможен-

ного

поста

 

дата

ГТД

номер

ГТД

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27


    












     





ПРИЛОЖЕНИЕ N 6

к Положению



ИНФОРМАЦИЯ

о фактах поступления товаров от поставщиков,

не являющихся контрагентами по контрактам

по состоянию на ___________ 20___ г.


   

N

п/п

Номер и дата

импортного контракта

Идентифика-

ционный

(уникальный код)

номер контракта

Наименование

хозяйствующего

субъекта

ИНН

хозяйствующего

субъекта

     

Место

нахождения

хозяйствующего

субъекта

(почтовый адрес)

    

Наименование

иностранного

контр-агента

и грузо-

отправителя

Код страны

иностранного контр-агента

1

2

3

4

5

6

7

8


       







   


продолжение таблицы

Код страны

грузоотпра-

вителя

Код ТН ВЭД

Наименование товара

Код валюты (по ГТД фактурной стоимости)

     

Фактурная стоимость грузоотправителя (по инвойсу или счет-фактуре завода изготовителя)

     

Справочный номер ГТД

фактурная стоимость

условия поставки товара

    

код таможен-

ного поста

  

дата ГТД

номер ГТД

9

10

11

12

13

14

15

16

17

         









  

"Собрание законодательства Республики Узбекистан",

17 июня 2013 года, N 24, ст. 319



























Время: 0.1591
по регистрации МЮ строгое соответствие
  • Все
  • действующие
  • утратившие силу
  • Русский
  • Ўзбекча
  • Оба языка
  • любая дата
  • точная дата
  • период
  • -

Свернуть поиск