Внимание!

Документ утратил силу.
Смотрите подробности в начале документа.


ВСЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЗБЕКИСТАНА

Законодательство РУз / Банки. Кредитование. Валютное регулирование / Утратившие силу акты / Банки и иные кредитные организации /

Положение о порядке выдачи сертификата на право проведения аудиторских проверок банков (Приложение N 2 к Постановлению КМ РУз от 10.03.2014 г. N 56)

Функция недоступна

Данная функция доступно только для клиентов (пользователей)

Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Постановлению КМ РУз

от 10.03.2014 г. N 56



ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке выдачи сертификата на право

проведения аудиторских проверок банков


I. ОБЩЕЕ ПОЛОЖЕНИЕ


1. Настоящее Положение в соответствии с законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", "Об аудиторской деятельности" и "О разрешительных процедурах в сфере предпринимательской деятельности" определяет порядок выдачи аудиторским организациям сертификата на право проведения аудиторских проверок банков.

Сертификат на право проведения аудиторских проверок банков выдается по схеме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.



II. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ


2. В настоящем Положении применяются следующие основные понятия:


заявитель - аудиторская организация, представляющая документы с целью получения сертификата на право проведения аудиторских проверок банков;


сертификат - документ, предоставляющий аудиторской организации право на проведение аудиторских проверок банков.


3. Аудиторская проверка банков производится только со стороны аудиторской организации, имеющей сертификат Центрального банка Республики Узбекистан (далее - Центральный банк) на право проведения аудиторских проверок банков по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.


4. Сертификат аудиторской организации выдается без ограничения срока действия.



III. РАЗРЕШИТЕЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

И УСЛОВИЯ


5. К разрешительным требованиям и условиям при проведении аудиторских проверок банков относятся:

обязательное соблюдение заявителем законодательства при проведении аудиторских проверок банков;

наличие не менее двух аудиторов, имеющих сертификат Центрального банка на право проведения аудиторских проверок банков;

наличие лицензии аудитора на осуществление аудиторской деятельности, выданной Министерством финансов Республики Узбекистан.



IV. РАССМОТРЕНИЕ ЗАЯВЛЕНИЯ И ПРИНЯТИЕ

РЕШЕНИЯ О ВЫДАЧЕ СЕРТИФИКАТА ИЛИ

ОБ ОТКАЗЕ В ЕГО ВЫДАЧЕ


6. Для получения сертификата заявитель представляет в Центральный банк следующие документы:

заявление о выдаче сертификата на право проведения аудиторских проверок банков по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению;

документы, подтверждающие наличие не менее двух аудиторов, имеющих квалификационный сертификат на право проведения аудиторских проверок банков.

В заявлении о выдаче сертификата на право проведения аудиторских проверок банков может быть указан электронный адрес заявителя. Указание в заявлении о выдаче сертификата на право проведения аудиторских проверок банков электронного адреса заявителя является его согласием на получение уведомления о принятом решении по его заявлению в электронной форме через информационную систему.

Центральный банк самостоятельно получает необходимые для выдачи сертификата документы и информацию, имеющиеся в других уполномоченных органах, в установленном порядке посредством информационного взаимодействия, в том числе в электронном виде, за исключением документов и информации, предусмотренных настоящим пунктом.

7. Требование от заявителя представления документов, не предусмотренных в пункте 6 настоящего Положения, не допускается.


8. Документы, необходимые для получения сертификата, представляются заявителем в Центральный банк непосредственно, через средства почтовой связи или в электронной форме с уведомлением об их получении. Документы, представленные в электронной форме, подтверждаются электронной цифровой подписью заявителя.

Документы, представленные в Центральный банк для получения сертификата, принимаются по описи, которая незамедлительно выдается (направляется) заявителю с отметкой о дате приема документов Центральным банком.


9. Центральный банк рассматривает заявление заявителя, выдает или отказывает в выдаче сертификата в срок, не превышающий двадцати рабочих дней с даты приема документов, предусмотренных в пункте 6 настоящего Положения. За рассмотрение заявления заявителя о выдаче сертификата Центральным банком сбор не взимается.

Центральный банк предоставляет на безвозмездной основе по устному или письменному, в том числе направленному в виде электронного документа, запросу заявителей полную информацию и квалифицированные консультации (разъяснения) по вопросам получения сертификата.

10. Если Центральный банк в течение установленного срока для рассмотрения заявления заявителя о выдаче сертификата, выдачи или отказа в его выдаче не выдает заявителю сертификат или не отказывает в его выдаче, то по истечении срока, предусмотренного пунктом 9 настоящего Положения, заявитель имеет право осуществлять аудиторские проверки банков, письменно уведомив об этом Центральный банк.

В случае, предусмотренном в абзаце первом настоящего пункта, Центральный банк в течение пяти рабочих дней по получении письменного уведомления заявителя обязан выдать ему сертификат. До получения сертификата опись представленных документов с отметкой о дате их приема и письменное уведомление, направленное заявителем Центральному банку, приравниваются к сертификату и являются основанием для проведения аудиторских проверок банков.


11. Центральный банк выдает (направляет) заявителю сертификат или уведомляет его в письменной форме, в том числе в электронной форме через информационную систему, об отказе в выдаче сертификата не позднее одного рабочего дня с даты принятия соответствующего решения. За выдачу сертификата Центральным банком сбор не взимается.

12. В выдаче сертификата может быть отказано по следующим основаниям:

представление заявителем документов, необходимых для выдачи сертификата, не в полном объеме;

несоответствие заявителя разрешительным требованиям и условиям;

наличие в документах, представленных заявителем, недостоверных или искаженных сведений.

Отказ в выдаче сертификата по иным основаниям, в том числе по мотивам нецелесообразности, не допускается.


13. В случае принятия Центральным банком решения об отказе в выдаче сертификата уведомление об отказе в выдаче сертификата направляется (вручается) заявителю в письменной форме, в том числе в электронной форме через информационную систему, с указанием причин отказа, конкретных норм законодательства и срока, в течение которого заявитель, устранив указанные причины, может представить документы для повторного рассмотрения. Срок, в течение которого заявитель вправе устранить причины отказа и представить документы для повторного рассмотрения, не может быть менее десяти рабочих дней со дня получения письменного или электронного уведомления об отказе в выдаче сертификата.

14. В случае устранения заявителем причин, послуживших основанием для отказа в выдаче сертификата в установленный срок, повторное рассмотрение документов, выдача сертификата или отказ в его выдаче осуществляются Центральным банком в срок, не превышающий десяти рабочих дней со дня получения заявления заявителя об устранении причин отказа и соответствующих документов, удостоверяющих устранение причин отказа. За повторное рассмотрение заявления заявителя сбор не взимается.


15. При повторном рассмотрении документов не допускается приведение со стороны Центрального банка причин отказа, ранее не изложенных в письменной форме, в том числе в электронной форме через информационную систему, заявителю, за исключением приведения причин отказа, связанных с документами, удостоверяющими устранение ранее указанных причин.

16. Заявление, поданное заявителем по истечении срока, указанного в письменном или электронном уведомлении об отказе в выдаче сертификата, считается вновь поданным и рассматривается Центральным банком на общих основаниях.

17. Заявитель имеет право обжаловать в установленном порядке отказ в выдаче сертификата, а также действие (бездействие) должностного лица Центрального банка.



V. ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ СЕРТИФИКАТА

И ВЫДАЧА ДУБЛИКАТА


18. В случае преобразования аудиторской организации, изменения ее наименования или местонахождения (почтового адреса) аудиторская организация либо ее правопреемник обязан в течение семи рабочих дней после прохождения перерегистрации подать в Центральный банк заявление о переоформлении сертификата с приложением документов, подтверждающих указанные сведения.

В случае слияния аудиторских организаций, имеющих на дату государственной регистрации вновь возникшей аудиторской организации сертификат, допускается переоформление сертификата в порядке, предусмотренном абзацем первым настоящего пункта.

При изменении сведений, содержащихся в сертификате, в случаях, не предусмотренных в абзацах первом и втором настоящего пункта, переоформление сертификата осуществляется по заявлению аудиторской организации с приложением соответствующих документов.

Документы представляются аудиторской организацией в Центральный банк непосредственно, через средства почтовой связи или в электронной форме с уведомлением об их получении. Документы, представленные в электронной форме, подтверждаются электронной цифровой подписью заявителя.

Требование от аудиторской организации представления документов, не предусмотренных настоящим пунктом, не допускается.


19. До переоформления сертификата аудиторская организация или ее правопреемник, подавший заявление о переоформлении сертификата, совершает указанные в нем действия или проводит аудиторскую проверку банков, на основании поданного заявления о переоформлении сертификата с отметкой Центрального банка о дате приема заявления.


20. При переоформлении сертификата Центральный банк вносит соответствующие изменения в реестр выданных сертификатов. Переоформление и выдача сертификата осуществляются в срок не более пяти рабочих дней со дня получения Центральном банком заявления о переоформлении сертификата с приложением соответствующих документов. За переоформление сертификата Центральным банком сбор не взимается.


21. В случае утраты или порчи сертификата по заявлению аудиторской организации выдается его дубликат.


22. Центральный банк обязан выдать (направить) дубликат сертификата в срок не более пяти рабочих дней со дня получения заявления, а также оригинала сертификата в случае его порчи. За выдачу дубликата сертификата Центральным банком сбор не взимается.



VI. ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ, ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЙСТВИЯ

И АННУЛИРОВАНИЕ СЕРТИФИКАТА


23. Приостановление и прекращение действия сертификата, аннулирование сертификата производятся в случаях и порядке, предусмотренных соответственно статьями 22, 23 и 25 Закона Республики Узбекистан "О разрешительных процедурах в сфере предпринимательской деятельности".

Информация об аннулировании сертификата подлежит публикации в средствах массовой информации, а также на официальном веб-сайте Центрального банка.

24. К однократному грубому нарушению разрешительных требований и условий, дающему основание для прекращения в установленном порядке действия сертификата, относятся:

представление недостоверного аудиторского заключения;

необеспечение секретности информации, полученной в процессе аудиторской проверки.



VII. РЕЕСТР ВЫДАННЫХ СЕРТИФИКАТОВ


25. Центральный банк ведет реестр выданных сертификатов и размещает его на своем официальном веб-сайте.


26. В реестре выданных сертификатов указываются следующие сведения об аудиторских организациях:

наименование, организационно-правовая форма, местонахождение (почтовый адрес) и телефон аудиторской организации;

дата выдачи и номер сертификата;

основания и даты переоформления, приостановления и возобновления действия сертификата;

основания и дата прекращения действия сертификата;

основания и дата аннулирования сертификата;

основания и дата выдачи дубликата сертификата.


27. Информация, содержащаяся в реестрах выданных сертификатов, является открытой для ознакомления с ней юридических и физических лиц.



VIII. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ


28. Лица, виновные в нарушении настоящего Положения, несут ответственность в порядке, установленном законодательством.


29. Споры в области разрешительных процедур разрешаются в порядке, установленном законодательством.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Положению



СХЕМА

выдачи сертификата на право проведения

аудиторских проверок банков

  

Этапы

Субъекты

Мероприятия

Срок выполнения

























1-й этап

Заявитель - аудиторская организация

  

В соответствии с перечнем подготавливает документы, необходимые для получения сертификата на право проведения аудиторских проверок банков, и представляет их в Центральный банк непосредственно, через средства почтовой связи или в электронной форме с уведомлением об их получении.

  

по желанию заявителя







































2-й этап

Центральный банк

  

1. Центральный банк принимает документы, представленные для получения документа разрешительного характера, по описи, которая незамедлительно выдается (направляется) заявителю с отметкой о дате приема документов.


  

1) в день приема документов;





















2. Рассматривает заявление о выдаче сертификата на право проведения аудиторских проверок банков, выдает или отказывает в его выдаче.



2) в течение двадцати рабочих дней с даты приема документов;





3. В случае принятия решения об отказе в выдаче сертификата на право проведения аудиторских проверок банков уведомление об отказе направляется (вручается) заявителю в письменной форме, в том числе в электронной форме через информационную систему, с указанием причин отказа, конкретных норм законодательства и срока, в течение которого заявитель, устранив указанные причины, может представить документы для повторного рассмотрения.

  


3) не позднее одного рабочего дня;





4. Рассматривает документы при их повторном представлении заявителем после устранения причин отказа.



4) в течение десяти рабочих дней;





5. Выдает (направляет) заявителю документ разрешительного характера или уведомляет его в письменной форме, в том числе в электронной форме через информационную систему, об отказе в его выдаче.


5) не позднее одного рабочего дня с даты принятия соответствующего решения.


   





ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Положению



ИЗОБРАЖЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ГЕРБА

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН



СЕРТИФИКАТ

на право проведения аудиторских проверок в банках

N ______


Согласно настоящему сертификату разрешается проведение аудиторских проверок банков

        

                

(полное наименование и организационно-правовая форма)

       

               

(сведения о государственной регистрации и наличие лицензии на право осуществления аудиторской деятельности)

            

Настоящий сертификат действителен в случае наличия в аудиторской организации, как минимум, двух аудиторов, имеющих сертификат Центрального банка на право проведения аудиторских проверок банков.


Сертификат зарегистрирован в Центральном банке Республики Узбекистан за N_____ от "___" ____________ _____ г.



Центральный банк Республики Узбекистан     (Ф.И.О./подпись)


Дата.                  М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Положению


   


Центральный банк


Республики Узбекистан

    


ЗАЯВЛЕНИЕ

о выдаче сертификата на право проведения

аудиторских проверок банков

    

               

(наименование и организационно-правовая форма юридического лица, вид деятельности)

       

просит(м) выдать сертификат на право проведения аудиторских проверок банков.


       

Почтовый адрес: (индекс)


       

телефон:


факс:


            

Перечень прилагаемых к заявлению документов:

            

        

       

           

      

          

     

          

       

         

       

(в соответствии с требованиями Положения о порядке выдачи сертификата на право

проведения аудиторских проверок банков)

        


"____" ____________ ____ г.

            

Ф.И.О. и подпись уполномоченного лица



(подпись)


"Собрание законодательства Республики Узбекистан",

17 марта 2014 г., N 11, ст. 125


"Собрание постановлений Правительства Республики Узбекистан",

2014 г., N 3, ст. 24













Время: 0.1858
по регистрации МЮ строгое соответствие
  • Все
  • действующие
  • утратившие силу
  • Русский
  • Ўзбекча
  • Оба языка
  • любая дата
  • точная дата
  • период
  • -

Свернуть поиск