ВСЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЗБЕКИСТАНА
Законодательство РУз / Налоги. Обязательные платежи / Утратившие силу акты налогового законодательства с 2008 года / Налоговая отчетность. Формы налоговой отчетности /Формы налоговой отчетности по налогу на прибыль юридических лиц (Приложение N 1 к Постановлению от 04.03.2013 г. МФ N 23 и ГНК N 2013-8, зарегистрированному МЮ 22.03.2013 г. N 2439)
Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Постановлению от 04.03.2013 г.
МФ N 23 и ГНК N 2013-8,
зарегистрированному МЮ
22.03.2013 г. N 2439
ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по налогу на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
1 |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
год |
Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
о налогоплательщике, предоставляющем справку
для исчисления текущих платежей по налогу
на прибыль юридических лиц
Полное наименование юридического лица |
|
|
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Телефон: |
код |
номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Микрофирма |
|
Малое предприятие |
|
Крупное предприятие |
|
Некоммерческая организация (занимающаяся предпринимательской деятельностью) |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(нужное отметить знаком "V") |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Полностью освобождено от уплаты налога на прибыль юридических лиц на основании |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(указывается вид, дата, номер, наименование нормативно-правового акта и его соответствующий пункт) |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Срок представления Справки (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Единица измерения |
сум |
|
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Данная Справка представлена |
||||||||||||||||||||||||||||||
(нужное отметить знаком "V") |
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
лично |
по почте |
||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер: |
представления |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
(дд/мм/гг) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
2 |
для исчисления текущих платежей по налогу
на прибыль юридических лиц (кроме организаций,
оказывающих услуги мобильной связи
(сотовых компаний)
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Предполагаемая налогооблагаемая база по налогу на прибыль юридических лиц на отчетный период |
010 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
020 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 010 x стр. 020)
|
030 |
|
Сумма ежемесячных текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц (стр. 030 / 3)
|
040 |
|
Примечания:
1. В случае если нормативно-правовыми актами предоставлены льготы в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц, то в строках 010, 020, 030 и 040 ставится значение "0".
2. Если значение строки 010 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 020, 030 и 040 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на прибыль юридических лиц не уплачиваются.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
3 |
для исчисления текущих платежей по налогу
на прибыль юридических лиц для организаций,
оказывающих услуги мобильной связи
(сотовых компаний)
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Предполагаемая налогооблагаемая база по налогу на прибыль юридических лиц на отчетный период - всего (стр. 011 + стр. 012), в том числе приходящаяся на:
|
010 |
|
уровень рентабельности до 20 процентов
|
011 |
|
уровень рентабельности свыше 20 процентов
|
012 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц:
|
020 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов, в %
|
021 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов, в %
|
022 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 031 + стр. 032), в том числе:
|
030 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 011 х стр. 021)
|
031 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 012 х стр. 022)
|
032 |
|
Сумма ежемесячных текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц (стр. 041 + стр. 042), в том числе:
|
040 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 031 / 3)
|
041 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 032 / 3)
|
042 |
|
Примечания:
1. В случае если нормативно-правовыми актами предоставлены льготы в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц, то в строках 010, 011, 012, 021, 022, 030 и 040 ставится значение "0".
2. Если значение строки 010 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 011, 012, 021, 022, 030, 040, 041 и 042 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на прибыль юридических лиц не уплачиваются.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
|
|
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
год |
Вид документа: 1 - расчет, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
о налогоплательщике
Полное наименование юридического лица |
|
|
Свидетельство о государственной регистрации |
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Численность работников в среднем за отчетный период |
человек |
Микрофирма |
Малое предприятие |
Крупное предприятие |
Некоммерческая организация |
||||
(нужное отметить знаком "V") |
(занимающаяся предпринимательской деятельностью) |
||||||
Телефон: код |
номер |
Данный Расчет составлен на |
листах с приложением |
Единица измерения |
|||||||||
подтверждающих документов |
листах |
сум |
|||||||||
или их копий на
|
|
||||||||||
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
||||||||||||
Представляется в |
|
|||||||||||
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
||||||||||||
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
1 |
налога на прибыль юридических лиц*
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц (строка 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах"), в том числе:
|
010 |
|
денежные средства, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц, на основании решения Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан
|
011 |
|
средства, полученные в виде страхового возмещения (страховой суммы) по договорам страхования
|
012 |
|
субсидии из бюджета, при использовании по назначению которых не возникают расходы
|
013 |
|
сумма задолженности перед бюджетом и государственными целевыми фондами, списанная в соответствии с законодательством
|
014 |
|
прочие доходы некоммерческих организаций (строка 010 приложения N 1 к Расчету)
|
015 |
|
Убытки от реализации ниже себестоимости и безвозмездной передачи товаров (работ, услуг)
|
020 |
|
Имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц
|
030 |
|
Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором (строка 060 приложения N 2 к Расчету)
|
040 |
|
Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу) (строка 010 приложения N 3 к Расчету)
|
050 |
|
Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов (строка 010 приложения N 4 к Расчету)
|
060 |
|
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период (строка 010 приложения N 5 к Расчету)
|
070 |
|
Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода (стр. 050 + стр. 060 - стр. 070)
|
080 |
|
Дивиденды, подлежащие получению (полученные), - всего (стр. 091 + стр. 092), из них из источников:
|
090 |
|
в Республике Узбекистан |
091 |
|
за пределами Республики Узбекистан
|
092 |
|
Проценты, подлежащие получению (полученные), - всего (стр. 101 + стр. 102), из них из источников:
|
100 |
|
в Республике Узбекистан
|
101 |
|
за пределами Республики Узбекистан
|
102 |
ИНН |
лист |
0 |
2 |
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Прибыль, подлежащая налогообложению ([стр. 010 - стр. 011 - стр. 012 - стр. 013 - стр. 014 - стр. 015 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 080 - стр. 090 - стр. 100] + [стр. 030 + стр. 040 + стр. 150 приложения N 1 к Расчету])
|
110 |
|
Прибыль, освобождаемая от налогообложения (строка 030 графы 3 приложения N 6 к Расчету)
|
120 |
|
Налогооблагаемая прибыль (стр. 110 - стр. 120)
|
130 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли (строка 020 приложения N 7 к Расчету)
|
140 |
|
Налогооблагаемая база - всего (стр. 130 - стр. 140), в том числе:
|
150 |
|
налогооблагаемая база за I квартал 2018 года (стр. 130 - стр. 140, но не менее "0")
|
151 |
|
налогооблагаемая база, за исключением I квартала 2018 года ([стр. 130 - стр. 140] - стр. 151, но не менее "0")
|
152 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
160 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 171 + стр. 172), в том числе:
|
170 |
|
сумма налога на прибыль юридических лиц за I квартал 2018 года (из строки стр. 070 приложения N 12 к Расчету)
|
171 |
|
сумма налога на прибыль юридических лиц, за исключением I квартала 2018 года (стр. 152 x стр. 160)
|
172 |
|
Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд лиц с инвалидностью (строка 070 приложения N 13 к Расчету)
|
180 |
|
Сумма досчета налога на прибыль юридических лиц (строка 080 приложения N 14 к Расчету) |
|
|
Сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан (строка 090 приложения N 15 к Расчету)
|
200 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан, по доходам в виде дивидендов и процентов, полученная за пределами Республики Узбекистан ((строка 060 + строка 120) приложения N 16 к Расчету)
|
210 |
|
Начисленная сумма налога на прибыль юридических лиц за отчетный период - всего ((стр. 170 - стр. 180 + стр. 190 - стр. 200 + стр. 210) или строка 110 приложения N 11 к Расчету), в том числе:
|
220 |
|
по месту налогового учета (стр. 220 - стр. 222)
|
221 |
|
по месту нахождения обособленных подразделений (исходя из Расчета суммы налога на прибыль, приходящейся на обособленное подразделение)
|
222 |
|
ИНН |
лист |
0 |
3 |
Примечания:
1. Кредитные организации:
строку 010 определяют в соответствии с Отчетом о прибылях и убытках. При этом в данной строке учитывается также финансовый результат (прибыль или убыток) от выбытия объектов основных средств и иного имущества, определяемый согласно статье 133 Налогового кодекса;
строку 101 не заполняют;
в строке 102 указывают значение строки 070 приложения N 16 к Расчету.
2. В строке 020 не указываются убытки, полученные от:
реализации товаров (работ, услуг), по которым предусмотрено государственное регулирование цен (тарифов);
экспорта товаров собственного производства за иностранную валюту по ценам ниже себестоимости на основании решения специального уполномоченного органа по рассмотрению вопросов экспорта продукции по реально складывающимся на мировом рынке ценам, в том числе ниже себестоимости.
3. В строке 030 не указываются имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц:
отражаемые в строках 011, 012;
безвозмездно полученные на основании решения Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан;
безвозмездно полученные технические средства системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций, а также услуги по их эксплуатации и обслуживанию.
4. Организации, оказывающие услуги мобильной связи (сотовые компании):
строки 170, 171, 172, 180, 190, 200, 210 не заполняют;
в строке 220 указывают значение строки 110 приложения N 11 к Расчету.
5. Копии Расчета суммы налога на прибыль, приходящейся на обособленное подразделение, прилагаются к настоящему Расчету.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
4 |
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
некоммерческих организаций*
*) Данное приложение заполняется некоммерческими организациями.
Примечание. В данном приложении отражаются прочие доходы, кроме указанных в строках 011 - 014 и 030 Расчета.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
5 |
СУММА
превышения арендной платы, рассчитанной
исходя из минимальных ставок арендной платы
за пользование недвижимым государственным
имуществом, над арендной платой,
установленной договором
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Общая площадь помещений, сданных в аренду, в кв. м (сумма строк 011 - 01…), в том числе используемых арендаторами для разных видов деятельности (указывается вид деятельности и месторасположение объекта):
|
010 |
|
|
011 |
|
|
012 |
|
|
013 |
|
|
01… |
|
Минимальная ставка арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, установленная в зависимости от осуществляемой деятельности арендатора в арендованном помещении, в год за 1 кв. м:
|
020 |
х |
по помещению, указанному в строке 011
|
021 |
|
по помещению, указанному в строке 012
|
022 |
|
по помещению, указанному в строке 013
|
023 |
|
|
02… |
|
Сумма арендной платы, установленная договором аренды, в расчете на отчетный период за 1 кв. м (*):
|
030 |
х |
по помещению, указанному в строке 011
|
031 |
|
по помещению, указанному в строке 012
|
032 |
|
по помещению, указанному в строке 013
|
033 |
|
|
03… |
|
Сумма арендной платы в расчете на отчетный период за 1 кв. м, рассчитанная исходя из минимальной ставки арендной платы:
|
040 |
х |
по помещению, указанному в строке 011 (*) (стр. 021 / 12 х количество месяцев отчетного периода)
|
041 |
|
по помещению, указанному в строке 012 (*) (стр. 022 / 12 х количество месяцев отчетного периода)
|
042 |
|
по помещению, указанному в строке 013 (*) (стр. 023 / 12 х количество месяцев отчетного периода)
|
043 |
|
|
04… |
|
ИНН |
лист |
0 |
6 |
*) В случае, если договор аренды заключен не на все месяцы отчетного периода, умножение производится на число месяцев действия договора в отчетном периоде.
Примечания:
1. В случае если значения строк 041, 042, 043, 04… меньше значения соответственно строк 031, 032, 033, 03…, то в соответствующих строках 051, 052, 053, 05… ставится значение "0".
2. Строки 011 - 01…, 021 - 02…, 031 - 03…, 041 - 04…, 051 - 05… и 061 - 06… дополняются в зависимости от количества заключенных договоров аренды.
3. При наличии более четырех договоров аренды разрешается группировать показатели в одну строку при одновременном выполнении следующих условий:
а) одинаковая цель использования арендуемого помещения. Например, несколько арендаторов используют предоставленные им в аренду помещения для одинаковой цели - производство готовой продукции;
б) расположение объектов (помещений) в одной местности. Например, в городе Ташкенте;
в) одинаковая сумма арендной платы за 1 кв. м;
г) одинаковые сроки действия арендных договоров.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
7 |
НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ
(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Невычитаемые расходы - всего (сумма строк 020 - 180), в том числе:
|
010 |
|
потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей
|
020 |
|
расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, страховым премиям (взносам) по добровольным видам страхования
|
030 |
|
расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации
|
040 |
|
расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством
|
060 |
|
надбавки к пенсиям
|
070 |
|
материальная помощь, выплачиваемая работникам, за исключением предусмотренной в статьях 143 и 145 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
080 |
|
выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством
|
090 |
|
взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан
|
100 |
|
компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством
|
110 |
|
проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности
|
120 |
|
расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки
|
130 |
|
ИНН |
лист |
0 |
8 |
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
судебные издержки
|
140 |
|
убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны
|
150 |
|
убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением: убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан; убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию; убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшийся более трех лет
|
160 |
|
уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства
|
170 |
|
другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан, - всего (сумма строк 181 - 18...),
|
180 |
|
в том числе:
|
|
|
|
181 |
|
|
182 |
|
|
18… |
|
Примечание.
В строках 160 и 180 не учитываются убытки, полученные от:
реализации ниже себестоимости и безвозмездной передачи товаров (работ, услуг), отражаемые в строке 020 Расчета;
реализации товаров (работ, услуг), по которым предусмотрено государственное регулирование цен (тарифов);
экспорта товаров собственного производства за иностранную валюту по ценам ниже себестоимости на основании решения специального уполномоченного органа по рассмотрению вопросов экспорта продукции по реально складывающимся на мировом рынке ценам, в том числе ниже себестоимости.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
9 |
РАСХОДЫ,
не вычитаемые из налогооблагаемой базы
отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой
базы последующих отчетных периодов
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Расходы, не исключаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов, - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
|
Примечание. В строках 020 - 040 не указываются расходы, вычтенные в том отчетном периоде в момент их возникновения.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
0 |
РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,
подлежащие вычету из налогооблагаемой
базы за отчетный период
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
|
Примечание. В строках 020 - 040 не указываются расходы, вычтенные в том отчетном периоде в момент их возникновения.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 6
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
1 |
ПРИБЫЛЬ,
освобождаемая от налогообложения
ИНН |
лист |
1 |
2 |
Перечень льгот
|
Код строки |
Сумма |
Удельный вес, в % |
1
|
2 |
3 |
4 |
от реализации эмиссионных ценных бумаг на фондовой бирже
|
035 |
|
х |
полученная от реализации локализуемой продукции (строка 090 приложения N 9 к Расчету)
|
036 |
|
х |
временные льготы, предусмотренные нормативно-правовыми актами в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц или налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры: (сумма стр. 0371 - 037… / 2)
|
037 |
х |
|
|
0371 |
х |
|
|
0372 |
х |
|
|
037… |
х |
|
на основании нормативно-правовых актов: (сумма стр. 0381 - 038… )
|
038 |
х |
|
указанная в строке 0141 (стр. 020 гр. 3 х стр. 0141 гр. 4)
|
0381 |
|
x |
указанная в строке 0142 (стр. 020 гр. 3 х стр. 0142 гр. 4)
|
0382 |
|
х |
|
038… |
|
х |
Примечания:
1. Удельный вес выручки, указанной в строках 011 - 013, 0141 - 014… графы 4, определяется как отношение строк 011 - 013, 0141 - 014… графы 3 к строке 010 графы 3.
2. Налогоплательщики, применяющие прямой метод учета доходов и расходов, строки 010 - 013, 0141 - 014… не заполняют.
3. Строки 031 - 033 заполняются в соответствии с применяемым методом учета доходов и расходов (прямым или пропорциональным).
4. Строки 0141 и далее заполняются налогоплательщиком с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.
5. В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы, предоставленные предприятиям, включенным в программу локализации, в том числе по реализуемым проектам, строка 036 заполняется только по итогам I квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
6. Строки 0371-037… заполняются налогоплательщиком с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта. В этом случаи, предусмотрено что юридические лица уплачивают налог на прибыль с юридических лиц по уменьшенной ставке в два раза до окончания срока льготы.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
3 |
УМЕНЬШЕНИЕ
налогооблагаемой прибыли
Перечень затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль |
Код строки |
Сумма
|
Налогооблагаемая прибыль (строка 130 Расчета, но не менее "0")
|
010 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли - всего (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050, но не более стр. 010)
|
020 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (сумма строк 031 - 035), в том числе на сумму:
|
030 |
|
взносов, средств в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан, но не более двух процентов от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 2% от суммы, указанной в строке 010)
|
031 |
|
средств, направляемых безвозмездно на внесение взносов по ипотечным кредитам и (или) приобретение жилья в собственность своим работникам из числа молодых семей, но не более 10% от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 10% от суммы, указанной в строке 010)
|
032 |
|
отчислений от прибыли предприятий, находящихся в собственности религиозных и общественных объединений (кроме профессиональных союзов, политических партий и движений), благотворительных фондов, направляемых на осуществление уставной деятельности этих объединений и фондов
|
033 |
|
чистой сверхприбыли для плательщиков налога на сверхприбыль
|
034 |
|
средств, направляемых на инвестиции (строка 090 приложения N 8 к Расчету)
|
035 |
|
ИНН |
лист |
1 |
4 |
Перечень затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль |
Код строки |
Сумма
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с нормативно-правовыми актами, - всего (сумма строк 041 - 04...), в том числе:
|
040 |
|
|
041 |
|
|
042 |
|
|
043 |
|
|
044 |
|
|
04… |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (строка 050 приложения N 10 к Расчету)
|
050 |
|
Примечание. Строки 041 и далее заполняются налогоплательщиком с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
5 |
РАСЧЕТ
суммы средств, направляемых на инвестиции,
уменьшающих налогооблагаемую прибыль
отчетного (налогового) периода
Наименование показателя
|
Код строки |
Отчетный (налоговый) период |
|||
I квартал |
полугодие |
9 месяцев |
год |
||
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Сальдо не возмещенных средств на инвестиции за предыдущие налоговые периоды - всего (стр. 011 + стр. 012 + стр. 013 + стр. 014), в том числе:
|
010 |
х |
х |
х |
|
за _________ год (из строки 102 приложения N 8 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
011 |
х |
х |
х |
|
за _________ год (из строки 103 приложения N 8 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
012 |
х |
х |
х |
|
за _________ год (из строки 104 приложения N 8 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
013 |
х |
х |
х |
|
за _________ год (из строки 105 приложения N 8 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
014 |
х |
х |
х |
|
Сумма начисленной в текущем отчетном (налоговом) периоде амортизации
|
020 |
|
|
|
|
Использование средств на инвестиции за текущий отчетный (налоговый) период - всего (стр. 040 + стр. 050), из них:
|
030 |
|
|
|
|
модернизация, техническое и технологическое перевооружение производства, приобретение нового технологического оборудования, а также погашение кредитов, полученных на эти цели, возмещение стоимости объекта лизинга
|
040 |
|
|
|
|
расширение производства в форме нового строительства, реконструкция зданий и сооружений, используемых для производственных нужд, - всего (стр. 051 + стр. 052), из них:
|
050 |
|
|
|
|
за счет собственных средств
|
051 |
|
|
|
|
погашение кредита, полученного на инвестиции
|
052 |
|
|
|
|
Превышение инвестиций над суммой начисленной в текущем отчетном (налоговом) периоде амортизации (стр. 030 - стр. 020)
|
060 |
|
|
|
|
Общая сумма средств, направленных на инвестиции (стр. 010 гр. 6 + стр. 060)
|
070 |
|
|
|
|
ИНН |
лист |
1 |
6 |
Примечания:
1. В строке 010 указывается остаток не возмещенных средств за предыдущие налоговые периоды. Данное сальдо в течение налогового периода указывается без изменения.
2. В случае если значение строки 020 больше значения 030, в строке 060 указывается значение "0".
3. Суммы по строкам 101 - 105 формируются в результате последовательного вычитания суммы строки 090 из строк 011, 012, 013, 014, 060.
4. По вновь введенному в эксплуатацию новому технологическому оборудованию к Расчету прилагается справка в произвольной форме о дате ввода в эксплуатацию нового технологического оборудования, утвержденная руководителем организации или уполномоченным им лицом. В справке должны быть отражены суммы погашенного кредита (возмещение стоимости объекта лизинга), вычтенные из налогооблагаемой прибыли в прошлых отчетных (налоговых) периодах.
5. При исчислении налогооблагаемой базы средства, используемые на приобретение оборудования, вычитаются только один раз. Так, например, если налогооблагаемая база была уменьшена на стоимость оборудования, приобретенного за счет кредита (лизинга) при вводе его в эксплуатацию, то средства, направляемые на погашение данного кредита (возмещение стоимости объекта лизинга), не подлежат вычету из налогооблагаемой базы.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
7 |
РАСЧЕТ
прибыли, полученной от реализации
локализуемой продукции
за I квартал 2018 года
Примечание.
В случае ведения раздельного учета по расходам на реализацию локализуемой продукции в строке 060 указывается сумма расхода по раздельному учету.
В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы, предоставленные предприятиям, включенным в программу локализации, в том числе по реализуемым проектам, данное приложение заполняется только по итогам I квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
8 |
РАСЧЕТ
уменьшения налогооблагаемой прибыли
текущего налогового периода на сумму
убытков, полученных в предыдущих
налоговых периодах
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Остаток не перенесенного убытка на начало текущего налогового периода (сумма строк 011 - 015),
|
010 |
|
в том числе убыток, полученный:
|
|
|
за ________ год (из строки 062 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
011 |
|
за ________ год (из строки 063 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
012 |
|
за ________ год (из строки 064 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
013 |
|
за ________ год (из строки 065 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
014 |
|
за _______ год (из строки 066 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
015 |
|
Убыток, полученный за текущий год (строка 110 - строка 090 - строка 100 Расчета)
|
020 |
|
Расчетная налогооблагаемая прибыль (строка 130 Расчета - [(стр. 030 + стр. 040) приложения N 7 к Расчету])
|
030 |
|
Предельная сумма убытка или части убытка, уменьшающая налогооблагаемую прибыль текущего налогового периода (стр. 030 х 50%)
|
040 |
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налогооблагаемую прибыль текущего налогового периода (стр. 010, но не более стр. 040)
|
050 |
|
Остаток не перенесенного убытка на конец текущего налогового периода - всего (сумма строк 061 - 066)
|
060 |
|
в том числе:
|
|
|
за _________ год (из суммы по стр. 011)
|
061 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 012)
|
062 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 013)
|
063 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 014)
|
064 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 015)
|
065 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 020)
|
066 |
|
Примечания:
1. Если значение строки 020 больше или равно "0", то в данной строке ставится значение "0". Убыток, отражаемый по строке 020, указывается без знака "-".
2. Суммы по строкам 061 - 066 формируются в результате последовательного вычитания суммы строки 050 из строк 011, 012, 013, 014, 015.
3. Данный Расчет заполняется только при представлении налоговой отчетности по итогам года.
4. Убытки, полученные в налоговом периоде, в котором налогоплательщик освобожден от уплаты налога на прибыль юридических лиц, не подлежат переносу в последующие налоговые периоды.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
9 |
СПРАВКА-РАСЧЕТ
определения уровня рентабельности
организациями, оказывающими услуги
мобильной связи (сотовыми компаниями)
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ и услуг) (строка 020 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")
|
010 |
|
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц (строка 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")
|
020 |
|
Фактический уровень рентабельности, в % (стр. 020 / стр. 010 х 100%)
|
030 |
|
Налогооблагаемая база (строка 150 Расчета)
|
040 |
|
Налогооблагаемая база, в том числе приходящаяся на:
|
050 |
х |
уровень рентабельности до 20 процентов [стр. 040 х (20% / стр. 030 х 100%), но не более строки 040]
|
051 |
|
уровень рентабельности свыше 20 процентов (стр. 040 - стр. 051)
|
052 |
|
Установленные ставки налога на прибыль юридических лиц:
|
060 |
х |
при уровне рентабельности до 20 процентов (из строки 160 Расчета)
|
061 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов
|
062 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 071 + стр. 072), в том числе:
|
070 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 051 х стр. 061)
|
071 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 052 х стр. 062)
|
072 |
|
Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд лиц с инвалидностью (стр. 070 х строка 060 приложения N 13 к Расчету)
|
080 |
|
Сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан (строка 090 приложения N 15 к Расчету) |
090 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан, по доходам в виде дивидендов и процентов, полученная за пределами Республики Узбекистан ((строка 060 + строка 120) приложения N 16 к Расчету)
|
100 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц по расчету - всего (стр. 111 + стр. 112), в том числе:
|
110 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 071 - стр. 080 + стр. 090 + стр. 100)
|
111 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 072)
|
112 |
|
Примечания:
1. В целях учета поступлений в республиканский бюджет Республики Узбекистан от сотовых компаний сумма налога на прибыль юридических лиц, приходящаяся на уровень рентабельности свыше 20 процентов (строка 112), перечисляется на отдельный счет, открываемый в коммерческих банках, обслуживающих соответствующие органы государственной налоговой службы.
2. Значение строки 110 переносится в строку 220 Расчета.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
0 |
КОРРЕКТИРОВКА
ставки налога на прибыль юридических
лиц в зависимости от доли экспорта
за I квартал 2018 года
Примечания:
1. В строке 010 учитывается сумма чистой выручки, полученной от всех видов деятельности. При этом доля экспорта определяется по итогам I квартала 2018 года.
2. В строке 020 не учитывается объем экспорта от реализации сырьевых товаров собственного производства: хлопкового волокна, хлопчатобумажной пряжи, линта хлопкового, нефти сырой, газового конденсата, нефтепродуктов, газа природного, электроэнергии, драгоценных, цветных и черных металлов, проката, лома и отходов цветных и черных металлов.
3. Корректировка ставки налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта не осуществляется торгово-посредническими предприятиями.
4. В случае если налогоплательщик не корректирует установленную ставку налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта, то по строке 060 указывается установленная ставка по строке 050.
5. В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы по корректировке ставки налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта, данное приложение заполняется только по итогам I квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
1 |
СУММА КОРРЕКТИРОВКИ
налога на прибыль для предприятий,
использующих труд лиц с инвалидностью
Примечание. Организации, оказывающие услуги мобильной связи (сотовые компании), строки 060 и 070 не заполняют.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
2 |
СПРАВКА-РАСЧЕТ
суммы досчета налога на прибыль
юридических лиц
Примечания:
1. Данное приложение заполняется юридическими лицами, основным видом деятельности которых является оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
2. Сумма уплачиваемого налога на прибыль юридических лиц за отчетный (налоговый) период определяется как разница между значениями строк 170 и 180 Расчета.
3. Сумма фиксированного налога за отчетный квартал исчисляется исходя из ставки фиксированного налога, установленной для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих перевозку грузов автомобильном транспортом, рассчитанной исходя из размера минимальной заработной платы, установленной на начало года.
4. В случае если значение строки 040 графы 3 больше или равна значению строки 050 графы 3, то в строке 060, указывается значение "0".
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
3 |
СУММА
уплаченного за пределами Республики
Узбекистан налога на прибыль юридических
лиц, подлежащая зачету
Примечания:
1. В случае если значение строки 020:
больше значения строки 080, то в строке 090 ставится значение строки 080;
меньше или равно значению строки 080, то в строке 090 ставится значение строки 020.
2. К Расчету прилагаются платежное извещение, справка компетентного органа иностранного государства или иной документ, подтверждающий факт уплаты налога с доходов, полученных за пределами Республики Узбекистан.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
4 |
СПРАВКА-РАСЧЕТ
налога на прибыль юридических лиц
с доходов в виде дивидендов и процентов,
подлежащих получению (полученных) резидентами
Республики Узбекистан за пределами
Республики Узбекистан
ИНН |
лист |
2 |
5 |
Примечания:
1. В строках 020 и 080 указываются соответственно дивиденды и проценты, полученные из стран, с которыми имеются соглашения об избежании двойного налогообложения, в течение срока исковой давности, установленного статьей 38 Налогового кодекса Республики Узбекистан.
2. Кредитные организации в строке 090 указывают ставку налога на прибыль юридических лиц, установленную законодательством для данных организаций (из строки 160 Расчета).
3. К Справке-расчету прилагаются платежное извещение, справка компетентного органа иностранного государства или иной документ, подтверждающий факт уплаты налога на прибыль юридических лиц за пределами Республики Узбекистан.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
1 |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
|
квартал |
Налоговый период |
год |
Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
Полное наименование налогового агента |
|
|
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
налога на доходы, выплачиваемые в виде дивидендов
и процентов, удерживаемого налоговым агентом
у источника выплаты
Показатели
|
Код строки |
Сумма (сум) |
I. Доходы в виде дивидендов
|
||
Дивиденды, начисленные акционерам (участникам) в отчетном (налоговом) периоде, - всего
|
010 |
|
Налогооблагаемая база - дивиденды, выплаченные юридическим лицам-акционерам (участникам) в отчетном (налоговом) периоде, всего (стр. 021 + стр. 022)
|
020 |
|
в том числе дивиденды, выплаченные:
|
||
нерезидентам Республики Узбекистан
|
021 |
|
резидентам Республики Узбекистан
|
022 |
|
Уменьшение налогооблагаемой базы - всего (стр. 031 + стр. 032 + стр. 033),
|
030 |
|
в том числе дивиденды:
|
||
направленные в уставный фонд (уставный капитал) юридического лица, от которого они получены
|
031 |
|
выплаченные инвестиционным фондам от находящихся в их инвестиционном портфеле акций приватизированных предприятий
|
032 |
|
другие льготы - всего (сумма строк 0331 - 033...)
|
033 |
|
|
0331 |
|
|
0332 |
|
|
033... |
|
Налогооблагаемая база с учетом уменьшений (стр. 020 - стр. 030)
|
040 |
|
Ставка налога на доходы в виде дивидендов, в %
|
050 |
10% |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (стр. 040 х стр. 050)
|
060 |
ИНН |
лист |
0 |
2 |
Показатели
|
Код строки |
Сумма (сум) |
II. Доходы в виде процентов
|
||
|
Проценты, начисленные в отчетном (налоговом) периоде, - всего
|
070 |
|
Налогооблагаемая база - проценты, выплаченные юридическим лицам в отчетном (налоговом) периоде, всего (стр. 081 + стр. 082)
|
080 |
|
в том числе проценты, выплаченные:
|
||
нерезидентам Республики Узбекистан
|
081 |
|
резидентам Республики Узбекистан
|
082 |
|
Уменьшение налогооблагаемой базы - всего (стр. 091 + стр. 092 + стр. 093),
|
090 |
|
в том числе проценты, полученные:
|
||
по государственным облигациям и иным государственным ценным бумагам
|
091 |
|
от размещения на финансовых рынках временно свободных средств государственных целевых фондов, а также внебюджетных фондов, создаваемых по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан
|
092 |
|
другие льготы - всего (сумма строк 0931 - 090...)
|
093 |
|
|
0931 |
|
|
0932 |
|
|
093... |
|
Налогооблагаемая база с учетом уменьшений (стр. 080 - стр. 090)
|
100 |
|
Ставка налога на доходы в виде процентов, в %
|
110 |
10% |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (стр. 100 х стр. 110)
|
120 |
Примечание.
Настоящий Расчет представляется налоговым агентом - юридическим лицом независимо от применяемого порядка налогообложения.
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
1 |
Вид документа |
/ |
|
Налоговый период |
год |
Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
о налоговом агенте, удерживающим налоги
у источника выплаты
Полное наименование юридического лица |
|
|
Свидетельство о государственной регистрации |
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Телефон: код |
номер |
Данная Справка составлена на |
листах с приложением |
Единица измерения |
|||||||||
подтверждающих документов |
листах |
сум |
|||||||||
или их копий на
|
|
||||||||||
Срок представления Справки (день/месяц/год) |
|||||||||||
(в течение тридцати дней после окончания налогового периода) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данная Справка представлена (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
2 |
об общей сумме дохода и общей сумме удержанного
налога на прибыль юридических лиц у источника выплаты
N п/п |
Получатель дохода |
ИНН |
Дата начисле- ния |
Дата выплаты |
Вид дохода |
Ставка налога |
Сумма выпла- ченного дохода |
Сумма удержан- ного налога |
Сумма льгот (при их наличии) |
Основание для при- менения льгот |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1 |
||||||||||
2 |
||||||||||
3 |
||||||||||
4 |
||||||||||
5 |
||||||||||
6 |
||||||||||
7 |
||||||||||
8 |
||||||||||
9 |
||||||||||
10 |
||||||||||
11 |
||||||||||
12 |
||||||||||
... |
||||||||||
Всего |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Примечания:
1. В графе 2 указывается наименование юридического лица, получившего доход.
2. В графе 3 указывается ИНН юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан.
Руководитель |
||
|
(подпись) |
|
|
||
Главный бухгалтер |
||
|
(подпись) |
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
год |
Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
о налоговом агенте, удерживающем налог на прибыль
юридических лиц с доходов нерезидентов
у источника выплаты
Полное наименование юридического лица |
|
|
Свидетельство о государственной регистрации* |
Местонахождение юридического лица |
Почтовый адрес |
Телефон: код |
номер |
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
Отметка о наличии заявления с |
|||||||
частичным освобождением от уплаты налога |
Копия заявления на |
листах |
|||||
Представляется в |
|
(наименование органа государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
|
Единица измерения |
сум |
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
*) Данная графа не заполняется постоянным учреждением.
ИНН |
лист |
0 |
1 |
налога на прибыль юридических лиц, с доходов
нерезидентов, удерживаемого налоговым агентом
у источника выплаты*
Показатели |
Код строки |
Основание для выплаты дохода (дата, N контракта и др. аналогичные документы)
|
Сумма дохода, всего |
Сумма дохода, подлежа- щего налогооб- ложению |
Ставка налога, % |
Сумма налога |
Доходы от участия в совместной деятельности на основании договора простого товарищества, всего (сумма строк 011 - 01...)
|
010 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
011 |
|
|
|
|
|
|
01… |
|
|
|
|
|
Доходы от реализации находящегося на территории Республики Узбекистан имущества, всего (сумма строк 021 + 022):
|
020 |
|
|
|
|
|
акций, доли (пая) в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан, всего (сумма строк 0211 - 021...)
|
021 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
0211 |
|
|
|
|
|
|
021… |
|
|
|
|
|
недвижимого имущества, всего (сумма строк 0221 - 022...)
|
022 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
0221 |
|
|
|
|
|
|
022… |
|
|
|
|
|
Доходы от реализации товаров, принадлежащих нерезиденту Республики Узбекистан и реализуемых самим нерезидентом Республики Узбекистан либо резидентом Республики Узбекистан на основании договора комиссии, поручения на территории Республики Узбекистан, всего (сумма строк 031 - 03...)
|
030 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
031 |
|
|
|
|
|
|
03… |
|
|
|
|
|
ИНН |
лист |
0 |
2 |
Роялти, всего (сумма строк 041 - 04...)
|
040 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
041 |
|
|
|
|
|
|
04… |
|
|
|
|
|
Доходы от сдачи в аренду или субаренду имущества, используемого на территории Республики Узбекистан, всего (сумма строк 051 - 05...)
|
050 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
051 |
|
|
|
|
|
|
05… |
|
|
|
|
|
Страховые премии, выплачиваемые по договорам страхования, соцстрахования и перестрахования рисков, всего (сумма строк 061 - 06...)
|
060 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
061 |
|
|
|
|
|
|
06… |
|
|
|
|
|
Плата за услуги телекоммуникаций для международной связи, предусматривающие плату резидентами Республики Узбекистан за передачу, прием и обработку знаков, сигналов, текстов, изображений, звуков по проводниковой, радио-, оптической или другим электромагнитным системам нерезиденту Республики Узбекистан, всего (сумма строк 071 - 07...)
|
070 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
071 |
|
|
|
|
|
|
07… |
|
|
|
|
|
Доходы от использования морских, речных и воздушных судов, железнодорожных или автомобильных транспортных средств в международных перевозках (доходы от фрахта), всего (сумма строк 081 - 08...)
|
080 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
081 |
|
|
|
|
|
|
08… |
|
|
|
|
|
Доходы от оказания транспортно-экспедиторских услуг, всего (сумма строк 091 - 09...)
|
090 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
091 |
|
|
|
|
|
|
09… |
|
|
|
|
|
Штрафы и пеня за нарушение юридическими и физическими лицами Республики Узбекистан договорных обязательств, всего (сумма строк 101 - 10...)
|
100 |
|
|
|
|
|
ИНН |
лист |
0 |
3 |
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
101 |
|
|
|
|
|
|
10… |
|
|
|
|
|
Другие доходы, полученные нерезидентом Республики Узбекистан от выполнения работ и оказания услуг на территории Республики Узбекистан, всего (сумма строк 111 - 11…),
|
110 |
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
x |
x |
x |
x |
x |
|
111 |
|
|
|
|
|
|
112 |
|
|
|
|
|
|
11… |
|
|
|
|
|
Итого
|
120 |
|
|
|
|
|
*) По дивидендам и процентам, удержанным у источника выплаты, Расчет представляется в соответствии с Расчетом налога на доходы, выплачиваемые в виде дивидендов и процентов, удерживаемого налоговым агентом у источника выплаты.
Руководитель |
||
|
(подпись) |
|
|
||
Главный бухгалтер |
||
|
(подпись) |
М.П. (при наличии печати)
о сумме дохода и общей сумме удержанного
налога у источника выплаты
Сведения о налоговом агенте |
Сведения о юридическом лице - получателе дохода |
1. Полное наименование
|
2. Наименование органа государственной налоговой службы по месту налогового учета
|
3. ИНН |
4. Свидетельство о государственной регистрации |
||||||||||||||||
номер |
||||||||||||||||
5. Местонахождение юридического лица
|
6. Телефон
код |
номер |
код |
номер |
сум
Дата начисления |
Дата выплаты |
Вид дохода |
Ставка налога |
Сумма выпла- ченного дохода |
Сумма удержан- ного налога |
Сумма льгот (при их наличии) |
Основание для при- менения льгот |
|
|||||||
|
|||||||
|
Примечания:
1. Данная Справка представляется налоговыми агентами по требованию:
резидентов и нерезидентов Республики Узбекистан, получивших доходы в виде дивидендов и процентов;
нерезидентов Республики Узбекистан, получивших доходы из источников выплаты в Республике Узбекистан.
2. Пункт 3 не заполняется по нерезидентам Республики Узбекистан, получившим доходы из источников выплаты в Республике Узбекистан.
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю: |
Заполняется юридическим лицом, получившим доход
|
||||||||||||||||||||||
Руководитель |
Данная Справка представлена (нужное отметить знаком "V") |
||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. (полностью) |
|||||||||||||||||||||||
Подпись |
по почте |
уполномоченным представителем |
|||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||
Дата |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||
Ф. И. О. (полностью) |
Зарегистрирована за N |
||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. (полностью) |
|||||||||||||||||||||||
Дата |
|||||||||||||||||||||||
подпись |
|||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
Налоговый период |
|
|
|
|
|
год |
о плательщике налога на прибыль юридических лиц
(заполняется нерезидентами, осуществляющими
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение)
Полное наименование нерезидента |
|
|
|
Численность работников в Республике Узбекистан |
человек |
Свидетельство о государственной регистрации в стране резидентства |
Местонахождение постоянного учреждения |
|
Почтовый адрес постоянного учреждения |
Телефон: код |
номер |
Сведения о головной компании:
Номер регистрации в налоговых органах |
||||||||||||||
Местонахождение |
||||||||||||||
Почтовый адрес |
||||||||||||||
|
||||||||||||||
Телефон: код |
номер |
Данный Расчет составлен на |
листах с приложением |
Единица измерения |
|||||||||
подтверждающих документов |
листах |
сум |
|||||||||
или их копий на
|
|
||||||||||
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
||||||||||||
Представляется в |
|
|||||||||||
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
||||||||||||
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
М.П.
налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Доходы, связанные с деятельностью постоянного учреждения (принимаются по данным приложения N 1 к настоящему Расчету)
|
010 |
|
Расходы, связанные с деятельностью постоянного учреждения (принимаются по данным приложения N 1 к настоящему Расчету)
|
020 |
|
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль (стр. 010 - стр. 020)
|
030 |
|
Имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученное налогоплательщиком от других лиц (кроме отражаемых в строке 010)
|
040 |
|
Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу) (строка 010 приложения N 2 к настоящему Расчету)
|
050 |
|
Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов (строка 010 приложения N 3 к настоящему Расчету)
|
060 |
|
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период (строка 010 приложения N 4 к настоящему Расчету)
|
070 |
|
Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода (стр. 050 + стр. 060 - стр. 070)
|
080 |
|
Дивиденды полученные (подлежащие получению)
|
090 |
|
Проценты полученные (подлежащие получению)
|
100 |
|
Налогооблагаемая прибыль ((стр. 030 + стр. 040 + стр. 080 - стр. 090 - стр. 100), но не менее 7% от строки 020)
|
110 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли (*)
|
120 |
|
Налогооблагаемая база, всего (стр. 110 - стр. 120)
|
130 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
140 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 130 х стр. 140)
|
150 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц, удержанная у источника выплаты до постановки на учет в качестве постоянного учреждения**
|
160 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц подлежащая к уплате в бюджет***
|
170 |
*) При уменьшении налогооблагаемой прибыли в соответствии с разделом V Налогового кодекса Республики Узбекистан к расчету прилагается Справка с указанием суммы уменьшения и основания.
**) Для зачета суммы налога на прибыль юридических лиц, удержанной у источника выплаты до постановки на учет в качестве постоянного учреждения, к настоящему расчету прилагается Справка о сумме дохода и общей сумме удержанного налога у источника выплаты, представленная налоговым агентом.
***) Если нормативно-правовыми актами Республики Узбекистан предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц, то в данной строке указывается значение "0" со следующим пояснением:
освобожден от уплаты налога на прибыль юридических лиц в соответствии с |
|
(указывается вид, дата, номер, наименование нормативно-правового акта и его соответствующий пункт) |
|
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
2 |
ДОХОДЫ,
связанные с деятельностью
постоянного учреждения
Виды деятельности |
Код Строки
|
Основание для получения дохода (N, дата контракта и пр.) |
Сумма |
|
010 |
|
|
|
020 |
|
|
|
030 |
|
|
|
040 |
|
|
|
050 |
|
|
|
060 |
|
|
|
070 |
|
|
|
080 |
|
|
|
090 |
|
|
|
100 |
|
|
Итого
|
|
|
|
РАСХОДЫ,
связанные с деятельностью
постоянного учреждения
Виды деятельности |
Код строки |
Основание для получения дохода (N, дата контракта и пр.) |
Сумма |
|
010 |
|
|
|
020 |
|
|
|
030 |
|
|
|
040 |
|
|
|
050 |
|
|
|
060 |
|
|
|
070 |
|
|
|
080 |
|
|
|
090 |
|
|
|
100 |
|
|
Итого
|
|
|
|
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
3 |
НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ
(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Невычитаемые расходы - всего (сумма строк 020 - 180),
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей
|
020 |
|
расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, страховым премиям (взносам) по добровольным видам страхования
|
030 |
|
расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации
|
040 |
|
расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством
|
060 |
|
надбавки к пенсиям
|
070 |
|
материальная помощь, выплачиваемая работникам, за исключением предусмотренной в статьях 143 и 145 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
080 |
|
выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством
|
090 |
|
взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан
|
100 |
|
компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством
|
110 |
|
проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности
|
120 |
|
ИНН |
лист |
0 |
4 |
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки
|
130 |
|
судебные издержки
|
140 |
|
убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны
|
150 |
|
убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением: убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан; убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию; убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшихся более трех лет
|
160 |
|
уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства
|
170 |
|
другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан, - всего (сумма строк 181 - 18...),
|
180 |
|
в том числе:
|
|
|
|
181 |
|
|
182 |
|
|
18… |
|
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
5 |
РАСХОДЫ,
не вычитаемые из налогооблагаемой
базы отчетного периода, но исключаемые
из налогооблагаемой базы последующих
отчетных периодов
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Расходы, не исключаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов, - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
|
Примечание. В строках 020 - 040 не указываются расходы, вычтенные в том отчетном периоде в момент их возникновения.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
6 |
РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,
подлежащие вычету из налогооблагаемой
базы за отчетный период
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
|
Примечание. В строках 020 - 040 не указываются расходы, вычтенные в том отчетном периоде в момент их возникновения.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.".
В Государственный налоговый комитет
Республики Узбекистан
о возврате налога на прибыль юридических лиц,
удержанного налоговым агентом у источника выплаты
с доходов нерезидента, получение которых не связано
с деятельностью на территории Республики Узбекистан,
через постоянное учреждение
1. Полное наименование юридического лица - нерезидента Республики Узбекистан |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
2. Страна резидентства: |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
3. Налоговый номер заявителя в стране резидентства: |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
4. Юридический адрес заявителя в стране резидентства: |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
5. В соответствии с положениями Соглашения между Республикой Узбекистан и |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
(название государства, полное название Соглашения)
|
|||||||||||||
(дата вступления в силу) |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
прошу рассмотреть вопрос возврата налога на прибыль юридических лиц, удержанного |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
(полное наименование налогового агента, |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
выплачивающего доход) |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
идентификационный номер налогоплательщика - налогового агента: |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
местонахождение налогового агента: |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
|||||||||||||
почтовый адрес налогового агента: |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
|
|||||||||||||
у источника выплаты с дохода в виде |
|||||||||||||
|
|||||||||||||
(указывается вид дохода) |
|||||||||||||
по контракту (иному документу) N ______от _______________г. |
|
|
|
дополнительному соглашению N _______от _______________г. |
|
|
|
6. Дата(ты) выплаты (перевода) дохода |
|
7. Сумма(мы) дохода до удержания налога на прибыль юридических лиц:
|
|
||
(сумма цифрами) |
|
(валюта платежа) |
|
|
|
||
(сумма прописью) |
|||
8. Сумма(мы) уплаченного налога на прибыль юридических лиц в бюджет:
|
|||
(сумма цифрами)
|
|
(валюта платежа)
|
|
(сумма прописью) |
|||
9. Номер и дата платежного документа, подтверждающего уплату налога на прибыль юридических лиц в бюджет: ______________________________________
10. Сумма налога на прибыль юридических лиц, заявляемая к возврату из бюджета:
|
|||
(сумма цифрами)
|
|
(валюта платежа)
|
|
(сумма прописью) |
|||
11. Сумму возвращаемого налога на прибыль юридических лиц прошу перевести на банковский счет в национальной валюте "сум" налогового агента N _______
в |
|
(наименование, юридический адрес, МФО банка) |
Настоящим подтверждаю, что:
являюсь фактическим получателем дохода;
представленная информация в настоящем заявлении является достоверной и полной;
мне известно о том, что указание недостоверных и неполных сведений может являться основанием для отказа в рассмотрении данного заявления.
Должностное лицо юридического лица -
нерезидента Республики Узбекистан
(либо уполномоченное им лицо):
|
|||||
|
(фамилия) |
(имя) |
|
(отчество) |
|
|
|
|
______________________ |
М.П.
|
||
|
(подпись)
|
|||
|
______ _______________ _________ |
|||
|
(день) (месяц) (год) |
Отметка органа государственной налоговой службы Республики Узбекистан
Подтверждается, что указанное в данном заявлении соответствует положениям Соглашения между |
||
Республикой Узбекистан и |
||
(полное название Соглашения ) |
||
|
||
(дата вступления в силу) |
||
подлежит возврату из бюджета |
||
(сумма цифрами и прописью) |
||
|
|
|
Начальник Государственной налоговой инспекции
|
|||||
|
(фамилия) |
(имя) |
|
(отчество) |
|
|
|
|
______________________ |
М.П.
|
||
|
(подпись)
|
|||
|
______ _______________ _________ |
|||
|
(день) (месяц) (год) |
Примечания:
1) Заявление заполняется печатными буквами фактическим получателем дохода в трех экземплярах и представляется в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан, который проверяет соответствие заявленных сведений положениям Соглашения с указанной страной и выносит соответствующее заключение и направляет заявление в территориальный налоговый орган по месту регистрации налогового агента, выплатившего доход, с соответствующим уведомлением заявителя.
Территориальный налоговый орган проверяет факты удержания налога на прибыль юридических лиц у источника выплаты с дохода нерезидента и его уплаты в бюджет и, в случае их подтверждения, заверяет три экземпляра заявления, один из которых направляет заявителю, а другой - налоговому агенту, выплатившему доход.
2) Все денежные суммы в настоящем заявлении, за исключением пункта 7, указываются в национальной валюте "сум".
3) Заявление может быть представлено в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан не получателем дохода, а уполномоченным им на это лицом. В этом случае податель заявления должен представить соответствующим образом оформленные полномочия.
налога на прибыль юридических лиц по доходам
юридического лица - нерезидента Республики Узбекистан,
полученным от реализации имущества
Сведения о покупателе имущества (иностранном юридическом лице или физическом лице - нерезиденте или резиденте Республики Узбекистан)
|
|
Сведения о продавце имущества (иностранном юридическом лице) |
1. Полное наименование юридического лица (Ф.И.О. физического лица)
|
||
|
|
|
2. Местонахождение или почтовый адрес юридического лица (местожительство физического лица)
|
||
|
|
|
3. Телефон
|
||||||||||||||||||||||||||||
код |
|
|
|
номер |
|
|
|
|
|
|
|
код |
|
|
|
|
|
номер |
|
|
|
|
|
|
|
|||
4. Сведения об имуществе, являющемся предметом купли-продажи
|
|
Данный Расчет составлен на |
листах с приложением |
|||||||
|
|
подтверждающих документов |
|
|
|
|
листах |
|
или их копий на
|
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту нахождения имущества) |
Вид реали- зуемого имуще- ства |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
Доход от реали- зации имуще- ства (гр. 2 - гр. 11) |
Ставка налога на при- быль юриди- ческих лиц, в % |
Сумма налога на прибыль юриди- ческих лиц в валюте, указан- ной в графе 3 (гр. 12 х гр. 13) |
||||||||
в валюте, указанной в докумен- тах, пред- ставленных продавцом имущества |
дата приоб- ретения имуще- ства (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
пересчи- танная в валюту состав- ления расчета (гр. 4 х гр. 7 / гр. 8) или (гр. 4 х гр. 9 / гр. 10) |
|||||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указан- ной в графе 5
|
валюты, указан- ной в графе 3 |
валюты, указан- ной в графе 5 |
валюты, указан- ной в графе 3 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечания:
1. К Расчету прилагаются копия договора купли-продажи имущества, и копии документов (при наличии), представленных продавцом, подтверждающих стоимость приобретения имущества.
2. Органы государственной налоговой службы в течение трех рабочих дней с даты представления Расчета выписывают на имя налогового агента или его уполномоченного лица платежное извещение с указанием суммы налога на прибыль юридических лиц в национальной валюте, исчисленной по курсу Центрального банка Республики Узбекистан на дату представления расчета.
3. Под датой приобретения имущества понимается дата регистрации (оформления) права собственности на приобретенное имущество.
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Покупатель имущества:
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
(Ф.И.О. руководителя или физического лица) |
лично |
по почте |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||
(Ф.И.О. уполномоченного лица покупателя) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
(дд/мм/гг) |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
заполнения Расчета налога на прибыль юридических лиц
по доходам юридического лица - нерезидента
Республики Узбекистан, полученным
от реализации имущества
1. Расчет налога на прибыль юридических лиц по доходам юридического лица - нерезидента Республики Узбекистан, полученным от реализации имущества (далее - Расчет), заполняется в случае если акции акционерных обществ - резидентов Республики Узбекистан, доли (паи) в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан и недвижимое имущество, находящееся на территории Республики Узбекистан (далее - имущество), реализуются одним юридическим лицом - нерезидентом Республики Узбекистан другому юридическому лицу - нерезиденту Республики Узбекистан, физическому лицу - нерезиденту или резиденту Республики Узбекистан, за исключением случаев реализации акций на биржевом и организованном внебиржевом рынке ценных бумаг Республики Узбекистан.
2. В Расчете должны быть указаны сведения о покупателе имущества (иностранном юридическом лице или физическом лице - нерезиденте или резиденте Республики Узбекистан) и о продавце имущества (иностранном юридическом лице), предусматривающие:
1) полное наименование юридического лица (Ф.И.О. физического лица);
2) местонахождение или почтовый адрес юридического лица (местожительство физического лица);
3) код и номер телефона;
4) сведения об имуществе, являющемся предметом купли-продажи;
5) количество листов, на которых составлен Расчет;
6) количество листов подтверждающих документов или их копий;
7) наименование органа государственной налоговой службы по месту нахождения имущества.
3. При заполнении табличной формы следует указать следующие данные:
в графе 1 - вид реализуемого имущества;
в графе 2 - стоимость реализации имущества;
в графе 3 - вид валюты, в которой реализуется имущество;
в графе 4 - стоимость приобретения имущества в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества. При отсутствии документов, подтверждающих стоимость приобретения имущества, графы 4 - 11 не заполняются;
в графе 5 - вид валюты, в которой приобретено имущество, указанная в документах, представленных продавцом имущества;
в графе 6 - дата приобретения имущества, исходя из которой определяется курс Центрального банка Республики Узбекистан иностранной валюты к суму или курс центрального (национального) банка иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, по отношению к долл. США.
Если стоимость реализации имущества (графа 3) и стоимость приобретения имущества (графа 5) выражены в одной и той же валюте, то графа 6 не заполняется.
Например, нерезидент "А" приобретает долю нерезидента "В" (иностранного юридического лица) в уставном капитале ООО "XYZ" за 10,0 тыс. долл. США. В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения доли на сумму 8,0 тыс. долл. США.
В табличной форме будут указаны:
Вид реализуемого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества
|
дата приобретения имущества (дд/мм/гг) |
||||
сумма
|
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Доля в уставном капитале
|
10 000 |
долл. США |
8 000 |
долл. США |
|
Если стоимость реализации имущества (графа 3) и стоимость приобретения имущества (графа 5) выражены в одной и той же валюте, однако до реализации имущества произошла деноминация валюты, то в графе 6 указывается дата приобретения имущества.
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свою долю в уставном капитале ООО "XYZ" за 50,0 тыс. турецких лир. В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения доли на сумму 10 000,0 тыс. турецких лир. Центральным банком Республики Узбекистан установлен следующий курс турецкой лиры (TRY) к суму (UZS):
на 17 октября 2000 года (дата приобретения доли) - 1000 TRY = 0,45 UZS;
на 4 марта 2014 года (дата реализации доли) - 1 TRY = 1006,33 UZS.
В табличной форме будут указаны:
Вид реализуемого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества
|
дата приобретения имущества (дд/мм/гг) |
||||
сумма
|
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Доля в уставном капитале
|
50 000 |
турецкая лира |
10 000 000 |
турецкая лира |
17/10/2000 |
в графе 7 - курс Центрального банка Республики Узбекистан валюты, указанной в графе 5, по отношению к суму на дату приобретения имущества;
в графе 8 - курс Центрального банка Республики Узбекистан валюты, указанной в графе 3, по отношению к суму на дату приобретения имущества;
в графе 9 - курс центрального (национального) банка иностранного государства, имеющего исключительное право на выпуск денежных знаков, валюты, указанной в графе 5, по отношению к долл. США на дату приобретения имущества;
в графе 10 - курс центрального (национального) банка иностранного государства, имеющего исключительное право на выпуск денежных знаков, валюты, указанной в графе 3, по отношению к долл. США на дату приобретения имущества.
1) Если стоимость реализации имущества (графа 3) и стоимость приобретения имущества (графа 5) выражены:
а) в сумах или в одной и той же иностранной валюте, по которой Центральным банком Республики Узбекистан установлен курс к суму, то в графах 7 и 8 ставится значение "1", а графы 9 и 10 не заполняются.
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свою долю в уставном капитале ООО "XYZ" за 10,0 тыс. долл. США. В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения доли на сумму 8,0 тыс. долл. США.
Вид реали- зуемого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приобре- тения имущества (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доля в уставном капитале
|
10 000 |
долл. США |
8 000 |
долл. США |
31/10/2000 |
1 |
1 |
||
б) в одной и той же иностранной валюте, по которой Центральным банком Республики Узбекистан не установлен курс к суму, то графы 7 и 8 не заполняются, а в графах 9 и 10 ставится значение "1".
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свои акции АО "XXX" за 25,0 тыс. индийских рупий. В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения акций на сумму 15,0 тыс. индийских рупий.
Вид реализуе- мого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приоб- ретения имуще- ства (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5
|
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Акции АО "XXX"
|
25 000 |
инд. рупий |
15 000 |
инд. рупий |
1 |
1 |
|||
в) в разной (различной) иностранной валюте, по которым Центральным банком Республики Узбекистан установлены курсы к суму, то в графах 7 и 8 указываются курсы, установленные Центральным банком Республики Узбекистан на дату приобретения имущества, а графы 9 и 10 не заполняются.
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свою долю в уставном капитале ООО "XYZ" за 9,0 тыс. евро (EUR). В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения доли на сумму 10,0 тыс. долл. США (USD). На 31 октября 2000 года (дата приобретения доли) Центральным банком Республики Узбекистан установлен курс:
1 USD = 307,25 UZS;
1 EUR = 258,40 UZS.
Вид реализуе- мого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приоб- ретения имуще- ства (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5
|
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доля в уставном капитале
|
9 000 |
евро |
10 000 |
долл. США |
31/10/2000 |
307,25 |
258,4 |
||
г) в разной (различной) иностранной валюте, по которой Центральным банком Республики Узбекистан не установлены курсы, графы 7 и 8 не заполняются, а в графах 9 и 10 ставится курс иностранной валюты, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, по отношению к долл. США (USD) на дату приобретения имущества.
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свои акции АО "XXX" за 5,0 тыс. казахских тенге (KZT). В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения акций на сумму 15,0 тыс. монгольских тугриков (MNT).
На 4 мая 2006 года (дата приобретения акций):
Центральным банком Монголии (по данным www.mongolbank.mn) установлен курс:
1 USD = 1189 MNT;
Национальным банком Республики Казахстан (по данным www.nationalbank.kz) установлен курс:
1 USD = 124,40 KZT.
Таким образом, в графе 9 указывается 0,000841 (1/1189), а в графе 10 - 0,008039 (1/124,40).
Вид реализуе- мого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приобре- тения имущества (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5
|
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Акции АО "XXX"
|
5 000 |
казахский тенге |
15 000 |
монгольский тугрик |
04/05/2006 |
0,000841 |
0,008039 |
||
2) Если стоимость реализации имущества (графа 3) выражена в долл. США, а стоимость приобретения имущества (графа 5) - в иностранной валюте, по которой Центральным банком Республики Узбекистан не установлен курс к суму, то графы 7 и 8 не заполняются, в графе 9 ставится курс иностранной валюты, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, по отношению к долл. США на дату приобретения имущества, в графе 10 ставится значение "1".
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свою долю в уставном капитале ООО "XYZ" за 12,0 тыс. долл. США (USD). В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения доли на сумму 15,0 тыс. индийских рупий (INR).
На 16 июня 2005 года (дата приобретения доли) Резервным банком Индии (по данным www.rbi.org.in) установлен курс:
1 USD = 43,60 INR.
Таким образом, в графе 9 указывается 0,022936 (1/43,60), а в графе 10 - "1".
Вид реализуе- мого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приоб- ретения имущества (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5
|
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доля в уставном капитале
|
12 000 |
долл. США |
15 000 |
инд. рупий |
16/06/ 2005 |
0,022936 |
1 |
||
3) Если стоимость реализации имущества (графа 3) выражена в иностранной валюте, по которой Центральным банком Республики Узбекистан не установлен курс к суму, а стоимость приобретения имущества (графа 5) - в долл. США, то графы 7 и 8 не заполняются, в графе 9 ставится значение "1", в графе 10 ставится курс иностранной валюты, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, по отношению к долл. США на дату приобретения имущества.
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свою долю в уставном капитале ООО "XYZ" за 300,0 тыс. индийских рупий (INR). В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения доли на сумму 3,0 тыс. долл. США (USD).
На 16 июня 2005 года (дата приобретения доли) Резервным банком Индии (по данным www.rbi.org.in) установлен курс:
1 USD = 43,60 INR.
Таким образом, в графе 9 указывается "1", а в графе 10 - 0,022936 (1/43,60).
Вид реализуе- мого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приоб- ретения имущества (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5
|
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доля в уставном капитале
|
300 000 |
инд. рупий |
3 000 |
долл. США |
16/06/2005 |
1 |
0,022936 |
||
4) Если стоимость реализации имущества (графа 3) и стоимость приобретения имущества (графа 5) выражены в иностранной валюте, но не в долл. США, по одной из которых Центральным банком Республики Узбекистан не установлен курс к суму, то графы 7 и 8 не заполняются, в графах 9 и 10 ставится курс иностранной валюты, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, по отношению к долл. США на дату приобретения имущества.
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свои акции АО "XXX" за 1,0 тыс. евро (EUR). В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения акций на сумму 15,0 тыс. индийских рупий (INR).
На 16 июня 2005 года (дата приобретения доли):
Резервным банком Индии (по данным www.rbi.org.in) установлен курс:
1 USD = 43,60 INR;
Европейским Центральным банком (по данным www.ecb.europa.eu) установлен курс:
1 EUR = 1,21 USD.
Таким образом, в графе 9 указывается 0,022936 (1/43,60), а в графе 10 - 1,21.
Вид реализуе- мого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приоб- ретения имущества (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Акции АО "XXX"
|
1 000 |
евро |
15 000 |
инд. рупий |
16/06/2005 |
0,022936 |
1,21 |
||
5) Если стоимость реализации имущества (графа 3) и стоимость приобретения имущества (графа 5) выражены в одной и той же иностранной валюте, по которой Центральным банком Республики Узбекистан установлен курс к суму, однако до реализации имущества произошла деноминация валюты, то в графе 7 указывается курс иностранной валюты к суму на дату приобретения имущества, в графе 8 - на дату реализации имущества, а графы 9 и 10 не заполняются.
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свою долю в уставном капитале ООО "XYZ" за 50,0 тыс. турецких лир. В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения доли на сумму 10 000,0 тыс. турецких лир. Центральным банком Республики Узбекистан установлен следующий курс турецкой лиры (TRY) к суму (UZS):
на 17 октября 2000 года (дата приобретения доли) - 1000 TRY = 0,45 UZS;
на 4 марта 2014 года (дата реализации доли) - 1 TRY = 1006,33 UZS.
Таким образом, в графе 7 указывается 0,00045 (0,45/1000), а в графе 8 - 1006,33.
Вид реализуе- мого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приобре- тения имущества (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доля в уставном капитале
|
50 000 |
турецкая лира |
10 000 000 |
турецкая лира |
17/10/2000 |
0,00045 |
1 006,33 |
||
6) Если стоимость реализации имущества (графа 3) выражена в иностранной валюте, по которой Центральным банком Республики Узбекистан не установлен курс к суму, а стоимость приобретения имущества (графа 5) - в сумах, то графы 7 и 8 не заполняются, в графе 9 ставится курс сума по отношению к долл. США, установленный Центральным банком Республики Узбекистан, в графе 10 ставится курс иностранной валюты, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, по отношению к долл.США на дату приобретения имущества.
Аналогично, если стоимость реализации имущества (графа 3) выражена в сумах, а стоимость приобретения имущества (графа 5) - в иностранной валюте, по которой Центральным банком Республики Узбекистан не установлен курс к суму, то графы 7 и 8 не заполняются, в графе 9 ставится курс иностранной валюты по отношению к долл. США, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, в графе 10 ставится курс сума по отношению к долл. США, установленный Центральным банком Республики Узбекистан.
Например, нерезидент "В" (иностранное юридическое лицо) реализует нерезиденту "А" свою долю в уставном капитале ООО "XYZ" за 50,0 тыс. казахских тенге (KZT). В документе, представленном нерезидентом "В", подтверждается стоимость приобретения доли на сумму 100,0 тыс. сумов (UZS).
На 23 июля 2007 года (дата приобретения доли):
Центральным банком Республики Узбекистан (по данным www.cbu.uz) установлен курс:
1 USD = 1266,57 UZS;
Национальным банком Республики Казахстан (по данным www.nationalbank.kz) установлен курс:
1 USD = 122,03 KZT.
Таким образом, в графе 9 указывается 0,000790 (1/1266,57), а в графе 10 - 0,008195 (1/122,03).
Вид реализуе- мого имущества |
Стоимость реализации имущества |
Стоимость приобретения имущества
|
|||||||
в валюте, указанной в документах, представленных продавцом имущества |
дата приобре- тения имущества (дд/мм/гг) |
курс Центрального банка Республики Узбекистан на дату приобретения имущества по отношению к суму |
курс, установленный центральным (национальным) банком иностранного государства, имеющим исключительное право на выпуск денежных знаков, на дату приобретения имущества по отношению к долл. США
|
||||||
сумма |
вид валюты |
сумма |
вид валюты |
валюты, указанной в графе 5
|
валюты, указанной в графе 3 |
валюты, указанной в графе 5 |
валюты, указанной в графе 3 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Доля в уставном капитале
|
50 000 |
казахский тенге |
100 000 |
узбекский сум |
23/07/2007 |
0,00079 |
0,008195 |
||
в графе 11 - стоимость приобретения имущества, пересчитанная в валюту составления расчета;
в графе 12 - доход от реализации имущества;
в графе 13 - ставка налога на прибыль юридических лиц, в %;
в графе 14 - сумма налога на прибыль юридических лиц в валюте, указанной в графе 3.
ИНН |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
год |
Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
о налоговом агенте
(расчетно-клиринговой палате)
Полное наименование юридического лица (расчетно-клиринговой палаты) |
|
|
Свидетельство о государственной регистрации |
|
|
|
|
|
|
|
|
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Телефон: код |
номер |
Срок представления Реестра (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Реестре, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Реестр представлен (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
М.П.
ИНН |
сделок по купле-продаже акций, по которым удержан
налог на прибыль юридических лиц
N |
Дата соверше- ния сделки |
Номер сделки |
Информация о продавце
|
Информация о покупателе |
Коли- чество реализо- ванных акций |
Валюта сделки |
Сумма сделки |
Дата перечис- ления денеж- ных средств на бан- ковский счет продав- ца за реализо- ванные акции |
Удержа- нная и перечис- ленная сумма налога в бюджет |
||||
наимено- вание иност- ранного юриди- ческого лица |
адрес иност- ранного юриди- ческого лица |
ИНН (при нали- чии) |
наиме- нование юриди- ческого лица или Ф.И.О. физи- ческого лица |
ИНН (при нали- чии) |
серия и номер паспорта или другого документа удостове- ряющего личность (для фи- зических лиц)
|
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Собрание законодательства Республики Узбекистан",
29 марта 2013 года, N 12 (I), ст. 162
78-150-11-72 
Мобильная версия сайта