Порядок предоставления кредитов рефинансирования (Утвержден ЦБ 18.05.1996 г. N 261)

Функция недоступна

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

18.05.1996 г.

N 261

ПОРЯДОК

предоставления кредитов рефинансирования

Рефинансирование -  это один  из инструментов  денежно-кредитной политики, осуществляемой Центральным банком и направленной на  поддержание ликвидного состояния банков второго уровня.

Настоящее  положение   разработано  в   соответствии  с  Законом Республики  Узбекистан  "О  Центральном  банке  Республики Узбекистан" и предусматривает  порядок  рефинансирования  коммерческих  банков   через аукцион кредитных ресурсов при Узбекской Республиканской Валютной бирже, а также порядок предоставления Центральным банком кредитов, на  покрытие ежеквартальных дефицитов государственного бюджета.

1. ПОРЯДОК РЕФИНАНСИРОВАНИЯ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

А. Общие положения

Центральный банк в  соответствии с Законом Республики Узбекистан "О  Центральном  банке  Республики  Узбекистан"  и  целевыми   задачами, вытекающими  из  основных  направлений  денежно-кредитной политики может осуществлять  операции  по  рефинансированию  коммерческих  банков путем размещения (продажи) и привлечения (покупки) кредитов.

При  осуществлении  денежно-кредитной  политики Центральный банк постоянно следит за текущим состоянием кредитного потенциала  (ресурсной возможности) коммерческих банков, путем проведения текущего мониторинга, анализа  их  корреспондентских  счетов,  и  в  основном  наблюдения   за межбанковским  кредитным  рынком  -   аукцион  кредитных  ресурсов   при Узбекской Валютной бирже Республики  Узбекистан, в котором он  участвует для размещения (продажи) и привлечения (покупки) кредитов.

Размеры   кредитов    рефинансирования   коммерческих    банков, направленных  на  поддержание  их  ликвидного  состояния, а также ставка рефинансирования  определяются  в   соответствии  с  целевыми   задачами денежно-кредитной политики Центрального банка на текущий момент с учетом положений  основных  направлений  денежно-кредитной  политики.  При этом ставка рефинансирования может изменяться исходя из уровня инфляции.

Порядок   размещения    (продажи)   кредитов    рефинансирования осуществляется согласно "Порядка проведения аукционов кредитных ресурсов в Республике Узбекистан" за N 41, утвержденного Правлением  Центрального банка Республики Узбекистан протокол N 9 от 20 апреля 1996 года.

В  последующем  кредиты  рефинансирования  оформляются кредитным договором   между   коммерческим   банком   и   соответствующим  Главным Управлением Центрального банка по Республики Каракалпакстан, областям  и городу Ташкенту.

В кредитном договоре  предусматриваются: наименование сторон, их взаимные обязательства  и экономическая  ответственность, срок,  размеры кредита,  целевой   характер,  порядок   выдачи  и   погашения  кредита, процентная ставка и условия ее изменения, формы обеспеченности, штрафные санкции и другие моменты соглашения сторон.

Б. Порядок предоставления кредитов для поддержания

ликвидного состояния банков

1.   При    отсутствии    или   недостаточности    средств    на корреспондентском  счете,  в  исключительных  случаях, для осуществления безотлагательных платежей,  с разрешения  Центрального банка  Республики Узбекистан по предоставлению руководителя его территориального  Главного управления, коммерческому банку может быть предоставлен кредит.

Право  на  получение  этого  кредита  имеют  коммерческие банки, соблюдающие  установленные  Центральным  банком  Республики   Узбекистан экономические нормативы и выполняющие обязательные резервные требования, при условии  полного отсутствия  кредитного риска,  т.е. возврата  этого кредита и процента по нему в установленный срок.

Кредит предоставляется  сроком до  7 рабочих  дней в  размере не превышающем 30  процентов средств  коммерческого банка,  перечисленных в фонд регулирования  кредитных ресурсов  на основе  заключения кредитного договора  между  Главным  управлением  Центрального банка и коммерческим банком.

За  пользование  указанным  кредитом  устанавливается процентная ставка   с    коэффициентом    превышения   1.3    действующей    ставки рефинансирования Центрального банка.

При  возникновении  просроченной  задолженности  у коммерческого банка  по   ссудам,  ранее   предоставленным  ему   Центральным  банком, применяются следующие меры воздействия:

1.1. Вдвое увеличивается установленная процентная ставка.

1.2.  При  наличии  просроченной  задолженности  у коммерческого банка  по  этим  кредитам  свыше  10-ти  дней,  в соответствии с Законом Республики   Узбекистан   (ст.59)   "О   Центральном   банке  Республики Узбекистан" она  взыскивается со  счета Головного  банка. При отсутствии средств у Головного банка после истечения 10 дней от даты  возникновения просроченной задолженности  коммерческий банк  приостанавливает операции по коррсчету  до полного  погашения просроченной  задолженности по этому виду ссуд.

В. Порядок установления маржи, учет

и отчетность по кредитам

Уровень  маржи по  кредитам рефинансирования устанавливается Центральным банком Республики Узбекистан.

Операции по учету выданных  средств (продажи и покупки  ресурсов через  аукцион)  между  Центральным   банком  и  коммерческими   банками отражается   на   балансовых    счетах   12101   краткосрочные    ссуды, предоставленные другим  банкам и  21602 краткосрочные  ссуды к  оплате в ЦБРУ (в коммерческом банке).

Операции по учету просроченных межбанковских кредитов отражаются на балансовом  счете 12105  просроченные ссуды,  предоставленные  другим банкам.

1.  Выдача  кредита  Центрального  банка/межбанковского  кредита оформляется бухгалтерскими проводками:

1.1. В банке, выдавшем кредит:

Д-т   12101 краткосрочные ссуды, предоставленные другим банкам;

К-т   Корреспондентский счет банка.

1.2. В банке, получившем кредит:

Д-т   Корреспондентский счет банка;

К-т  Краткосрочные  ссуды  к   оплате  в  ЦБРУ/другие   банки (21602/21606).

2. На дату составления балансового отчета или дату расчета:

2.1. В банке, выдавшем кредит:

На сумму начисленных процентов к получению;

Д-т  Начисленные  проценты  к   получению  по  счетам   ссуды, предоставленные другим банкам (16309 (КБ) или 16305 (ЦБ);

К-т    Процентные    доходы    по    краткосрочным    ссудам, предоставленным другим банкам (41601).

2.2. В банке, получившем кредит:

На сумму начисленных процентов к оплате;

Д-т  Процентные  расходы  по  краткосрочным  ссудам к оплате в ЦБРУ/другие банки (53101/53106 - КБ или 52002 - ЦБ).

К-т   Начисленный процент к оплате по ссудам (22410).

3. При  наступлении срока  погашения/взыскания и  при наличии на корреспондентском счете коммерческого банка достаточных средств делаются следующие проводки:

3.1. В банке, получившем кредит:

а) на сумму кредита:

Д-т  Краткосрочные   ссуды  к   оплате  в   ЦБРУ/другие  банки (21602/21606 - КБ или 22114 - ЦБ).

К-т   Корреспондентский счет банка.

б) на сумму начисленных процентов к оплате:

Д-т   Начисленный процент к оплате по ссудам (22410).

К-т   Корреспондентский счет банка.

3.2. В банке, выдавшем кредит:

а) на сумму начисленных процентов к получению:

Д-т   Корреспондентский счет банка.

К-т   Начисленные  проценты  к  получению  по ссудам и авансам (16309 - КБ или 16305 - ЦБ).

б) на сумму кредита:

Д-т   Корреспондентский счет банка.

К-т   Краткосрочные  ссуды,   предоставленные  другим   банкам (12101).

4.  При   отсутствии   средств   на   корреспондентском   счете коммерческого банка и непогашении в установленный срок кредита  делаются следующие бухгалтерские проводки:

4.1. В банке, выдавшем кредит:

на сумму просроченного кредита:

Д-т   Просроченные ссуды, предоставленные другим банкам (12105).

К-т   Краткосрочные  ссуды,   предоставленные  другим   банкам (12101).

4.2.  В  банке,  получившем  кредит, сумма просроченного кредита продолжает учитываться на балансовом счете краткосрочные ссуды к  оплате в ЦБРУ/другие банки (21602/21606 - КБ).

5.  При   возвращении  кредитору   кредитные  ресурсы   в  сумме задолженностей,  перенесенных  на  балансовые  счета  просроченных  ссуд делаются следующие проводки:

5.1. В банке, получившем кредит:

Д-т  Краткосрочные ссуды к  оплате в ЦБРУ/другие банки  (21602/ 21606 - КБ).

К-т   Корреспондентский счет банка.

5.2. В банке, выдавшем кредит:

Д-   Корреспондентский счет банка.

К-т   Просроченные   ссуды,  предоставленные   другим   банкам (12105).

Коммерческие  банки,  пользующиеся  кредитами  рефинансирования, ежемесячно представляют  Центральному банку  информацию в  установленном порядке.

Г. Для служебного пользования

Д. Порядок оформления документов предприятием-заемщиком

Вышестоящий  орган  предприятия   (организации),  для   которого выделяется  директивный   кредит  совместно   с  обслуживающим    банком представляет заявку с указанием:

- цели и назначение кредита;

- экономического обоснования потребности в кредите;

- срока и суммы кредита;

- формы обеспечения кредита;

- график погашения кредита и уплаты процентов по ним.

В соответствии с  установленными Кабинетом Министров  Республики Узбекистан приоритетов и лимита принимает решения по выделению кредитных ресурсов  под  гарантию  Правительства  и  доводит их до соответствующих министерств и ведомств.

В решении Кабинета  Министров Республики Узбекистан  указывается перечень  приоритетных  заемщиков,  сумма  предоставляемых   директивных кредитов, обслуживающие банки, целевое назначение кредита, график выдачи кредитов, сроки их погашения и другая необходимая информация.

МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ

За несвоевременный возврат досрочно высвободившихся  директивных кредитных ресурсов Центральный банк вправе применить в отношении  банков меры, предусмотренные в кредитном договоре.

В случаях невозврата директивных кредитов Центральный банк также вправе обратить взыскание на заложенное имущество.

При несвоевременном возврате  директивных кредитных ресурсов  до 30  дней  установленный  уровень  процентной  ставки увеличивается в 1,3 раза, свыше 30 дней - 1,5 раза.

Кредитные  ресурсы,  использованные  не  по  целевому назначению предъявляются к  досрочному взысканию  (все эти  меры воздействия должны оговариваться в договорах).