ВСЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЗБЕКИСТАНА
Законодательство РУз / Налоги. Обязательные платежи / Утратившие силу акты налогового законодательства с 1998 по 2007 гг. / Иные вопросы /Формы налоговой отчетности по налогу на прибыль юридических лиц (Приложение N 1 к Постановлению от 29.12.2007 г. МФ N 111 и ГНК N 2007-66, зарегистрированному МЮ 21.01.2008 г. N 1760)
Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Постановлению от 29.12.2007 г.
МФ N 111 и ГНК N 2007-66,
зарегистрированному МЮ
21.01.2008 г. N 1760
ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по налогу на прибыль юридических лиц
ИНН |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
Полное наименование юридического лица |
|
|
Срок представления Справки (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
СПРАВКА
для исчисления текущих платежей
по налогу на прибыль юридических лиц
Показатели
|
Код строки |
Сумма (сум) |
Предполагаемая сумма прибыли до уплаты налога на прибыль юридических лиц на отчетный период
|
010 |
|
Коэффициент корректировки предполагаемой прибыли (отношение строки 110 к строке 010 расчета налога на прибыль за предыдущий квартал х 100), в %
|
020 |
|
Предполагаемая налогооблагаемая база на отчетный период (стр. 010 х стр. 020)
|
030 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, %
|
040 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 030 х стр. 040)
|
050 |
|
Сумма текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц (стр. 050 / 3)
|
060 |
Примечание. Учитывая, что расчеты по налогу на прибыль юридических лиц составляются нарастающим итогом, данные для исчисления коэффициента корректировки определяются расчетно за: 1 квартал; 2 квартал (1 полугодие минус 1 квартал) и т.д.
Заполняется налогоплательщиком |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данная Справка представлена (нужное отметить знаком "V") в |
||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
бумажном |
электронном виде |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||||
лично |
по почте |
по электронной почте |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (дд/мм/гг) |
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
М.П.
ИНН |
лист |
0 |
1 |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
Налоговый период |
Вид документа: 1 - расчет, 2 - перерасчет (через дробь номер перерасчета)
о плательщике налога на прибыль
юридических лиц
Полное наименование юридического лица |
|
|
Численность работников |
человек |
Микрофирма |
Малое предприятие |
Крупное предприятие |
(нужное отметить знаком "V") |
Свидетельство о государственной регистрации |
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Телефон: код |
номер |
Данный Расчет составлен на |
листах с приложением |
Единица измерения |
|||||||||
подтверждающих документов |
листах |
сум |
|||||||||
или их копий на
|
|
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
||||||||||||
Представляется в |
|
|||||||||||
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") в |
||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
бумажном |
электронном виде |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||||
лично |
по почте |
по электронной почте |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (дд/мм/гг) |
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
М.П.
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист … |
0 |
2 |
РАСЧЕТ
налога на прибыль юридических лиц
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц (строка 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах") |
010 |
|
Сумма прибыли (дохода), учитываемая на счетах учета доходов и не рассматриваемая как доход в целях налогообложения (строка 010 приложения N 12 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
011 |
|
Имущество, безвозмездно полученное налогоплательщиком от других лиц (*) |
020 |
|
Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу) (строка 010 приложения N 1 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
030 |
|
Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов (строка 010 приложения N 2 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
040 |
|
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период (строка 010 приложения N 3 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
050 |
|
Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода (стр. 030 + стр. 040 - стр. 050) |
060 |
|
Дивиденды полученные (подлежащие получению) |
||
Проценты полученные (подлежащие получению) |
||
Прибыль, подлежащая налогообложению (стр. 010 - стр. 011 + стр. 020 + стр. 060 - стр. 070 - стр. 080) |
090 |
|
Прибыль, освобождаемая от налогообложения (строка 060 графы 3 приложения N 4 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
100 |
|
Налогооблагаемая прибыль (стр. 090 - стр. 100) |
110 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли (строка 020 приложения N 5 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
120 |
|
Налогооблагаемая база - всего (стр. 110 - стр. 120) |
130 |
|
в том числе исчисленная: |
||
с прибыли, полученной от объема оказанных услуг, оплаченных с применением пластиковых карт (строка 030 приложение N 9 к Расчету налога на прибыль юридических лиц х стр. 130) |
1301 |
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист … |
0 |
3 |
с прибыли, за вычетом полученной по строке 1301 (стр. 130 - стр. 1301) |
1302 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц |
140 |
|
Скорректированная ставка налога на прибыль юридических лиц: |
150 |
|
для предприятий-экспортеров в зависимости от доли экспорта, в % (строка 060 приложения N 10 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
1501 |
|
для предприятий сферы услуг по прибыли, полученной от объема оказанных услуг, оплаченных с применением пластиковых карт, в % [стр. 1501 - (стр. 1501 х 10 %)] |
1502 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 1601 + стр. 1602) |
160 |
|
в том числе исчисленная: |
||
с прибыли, указанной в строке 1301 (стр. 1301 х стр. 1502) |
1601 |
|
с прибыли, указанной в строке 1302 (стр. 1302 х стр. 1501) |
1602 |
|
Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд инвалидов (строка 070 приложения N 11 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
170 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (стр. 160 - стр. 170) |
180 |
|
Начисленная сумма налога на прибыль юридических лиц по расчету за предыдущий отчетный период |
190 |
Примечание.
Кредитные организации строку 010 определяют в соответствии с Отчетом о прибылях и убытках.
(*) Денежные средства, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц, учитываются в строке 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах".
Руководитель ___________________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
0 |
4 |
НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ
(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
(сумма строк 020-280) |
010 |
|
в том числе: |
||
потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей |
020 |
|
ценовая разница (убытки) по товарам (работам, услугам), предоставляемым работникам или производимым подсобными хозяйствами для нужд общественного питания налогоплательщика |
030 |
|
расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, отчислениям по добровольным видам страхования |
040 |
|
отчисления в негосударственные пенсионные фонды |
050 |
|
отчисления на содержание органа хозяйственного управления |
060 |
|
расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации |
070 |
|
расходы на проведение аудита годовой финансовой отчетности, проводимого более одного раза за тот же отчетный период |
080 |
|
расходы по подготовке кадров по профессиям, не востребованным в деятельности налогоплательщика |
090 |
|
расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан |
100 |
|
оплата отпусков работникам сверх норм, установленных трудовым законодательством, и денежных компенсаций по ним, кроме указанных в статье 143 Налогового кодекса Республики Узбекистан |
110 |
|
полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством
|
120 |
|
надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда |
130 |
|
материальная помощь, выплачиваемая работникам (за исключением материальной помощи в связи с трудовым увечьем или иным повреждением здоровья работника или со смертью члена семьи работника либо выплачиваемой членам семьи в связи со смертью работника) |
140 |
|
выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством |
150 |
|
взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан |
160 |
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
0 |
5 |
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
затраты на мероприятия по охране здоровья и организации отдыха, не связанные с производственным процессом |
170 |
|
расходы на выполнение работ (оказание услуг), не связанных с производством продукции (работы по благоустройству городов и поселков, оказание помощи сельскому хозяйству и другие виды работ) |
180 |
|
компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством |
190 |
|
проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности |
200 |
|
расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки |
210 |
|
единовременные премии, являющиеся поощрением работников в связи с праздничными и знаменательными датами, достижениями в общественной деятельности, и доплаты к отпуску |
220 |
|
судебные издержки |
230 |
|
убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны |
240 |
|
убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением: убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан; убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию; убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшихся более трех лет |
250 |
|
уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства |
260 |
|
расходы по оплате стоимости услуг и премиальных доверительных управляющих инвестиционными активами, государственных поверенных и доверительных управляющих по управлению государственными долями |
270 |
|
другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (сумма строк 2801-28...) |
280 |
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
0 |
6 |
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
в том числе: |
||
2801 |
||
2802 |
||
2803 |
||
2804 |
||
28...
|
Руководитель ___________________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
лист… |
0 |
7 |
РАСХОДЫ,
не вычитаемые из налогооблагаемой
базы отчетного периода, но исключаемые
из налогооблагаемой базы последующих
отчетных периодов (расходы,
учтенные на счете 9440)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Расходы, не исключаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе: |
||
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной ускоренным методом, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
8 |
РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,
подлежащие вычету из налогооблагаемой базы
за отчетный период (по данным
забалансового счета 012)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе: |
||
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной ускоренным методом, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
0 |
9 |
ПРИБЫЛЬ,
освобождаемая от налогообложения
Примечание. Удельный вес выручки, указанной в строках 020, 030 и 040 графы 4, определяется как отношение строк 020, 030 и 040 графы 3 к строке 010 графы 3.
Руководитель ___________________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
1 |
0 |
УМЕНЬШЕНИЕ
налогооблагаемой прибыли
Перечень затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль |
Код строки |
Сумма
|
Налогооблагаемая прибыль (стр. 110 Расчета налога на прибыль юридических лиц) |
010 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли - всего (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050) |
020 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (сумма строк 0301-0307) |
030 |
|
в том числе: |
||
взносов, средств в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан, но не более двух процентов от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 2 % от суммы, указанной в строке 010) |
0301 |
|
средств, направляемых на строительство колледжей, академических лицеев, школ и дошкольных общеобразовательных учреждений по решению Кабинета Министров Республики Узбекистан, но не более 30 % от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 30 % от суммы, указанной в строке 010) |
0302 |
|
средств, направляемых безвозмездно на внесение взносов по ипотечным кредитам и (или) приобретение жилья в собственность своим работникам из числа молодых семей, но не более 10 % от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 10 % от суммы, указанной в строке 010) |
0303 |
|
отчислений от прибыли предприятий, находящихся в собственности религиозных и общественных объединений (кроме профессиональных союзов, политических партий и движений), благотворительных фондов, направляемых на осуществление уставной деятельности этих объединений и фондов |
0304 |
|
чистой сверхприбыли для плательщиков налога на сверхприбыль |
0305 |
|
суммы средств, направляемых на инвестиции (строка 070 приложения N 7 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
0306 |
|
суммы прироста объемов срочных вкладов физических лиц, вкладов по пластиковым карточкам и размещенных сберегательных сертификатов |
0307 |
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
1 |
1 |
Перечень затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль |
Код строки |
Сумма
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с нормативно-правовыми актами - всего (сумма строк 0401-04...) |
040 |
|
в том числе: |
||
прибыль, полученная от реализации продукции, произведенной по проектам локализации (из строки 090 приложения N 6 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
0401 |
|
0402 |
||
0403 |
||
0404 |
||
04... |
||
Уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму убытка или части убытка (строка 080 приложения N 8 к Расчету налога на прибыль юридических лиц) |
050 |
Примечание.
Строка 0402 и далее заполняются налогоплательщиками с указанием соответствующих пунктов, даты, номера и наименования нормативно-правового акта.
Руководитель ___________________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
2 |
РАСЧЕТ
прибыли, полученной от реализации
локализуемой продукции
Примечание. В случае ведения раздельного учета по расходам на реализацию локализуемой продукции в строке 060 указывается сумма расхода по раздельному учету.
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
1 |
3 |
РАСЧЕТ
суммы средств, направляемых на инвестиции
(модернизацию, техническое и технологическое
перевооружение производства, приобретение нового
технологического оборудования, расширение производства
в форме нового строительства, реконструкцию зданий
и сооружений, используемых для производственных нужд,
а также на погашение кредитов, полученных на указанные
цели, возмещение стоимости объекта лизинга), уменьшающих
налогооблагаемую прибыль отчетного
(налогового) периода
Примечание.
В строке 010 указывается остаток невозмещенных средств за предыдущий налоговый период. Данное сальдо в течение налогового периода указывается без изменения.
Руководитель ___________________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
1 |
4 |
РАСЧЕТ
суммы убытка или части убытка предыдущего
года (предыдущих годов), уменьшающей
налогооблагаемую прибыль за отчетный
(налоговый) период
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Остаток не перенесенного убытка на начало налогового периода - всего (сумма строк 020-060) |
010 |
|
в том числе: |
||
Убыток, полученный (строка 090 Расчета налога на прибыль юридических лиц): |
||
за __________ год |
020 |
|
за __________ год |
030 |
|
за __________ год |
040 |
|
за __________ год |
050 |
|
за __________ год |
060 |
|
Расчетная налогооблагаемая прибыль (стр. 110 Расчета налога на прибыль юридических лиц - [(стр. 030 + стр. 040) приложения N 5 к Расчету налога на прибыль юридических лиц]) |
070 |
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налогооблагаемую прибыль за налоговый период (стр. 010, но не более стр. 070 х 50 %) |
080 |
|
Остаток не перенесенного убытка на конец налогового периода - всего (стр. 010 - стр. 080) |
090 |
|
в том числе: |
||
за __________ год |
100 |
|
за __________ год |
110 |
|
за __________ год |
120 |
|
за __________ год |
130 |
|
за __________ год |
140 |
Руководитель ___________________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
5 |
РАСЧЕТ
прибыли, полученной от оказания услуг,
оплачиваемых с применением пластиковых карт
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
6 |
КОРРЕКТИРОВКА
ставки налога на прибыль в зависимости
от доли экспорта
Примечание.
Под общим объемом реализации понимается сумма чистой выручки, полученная от всех видов деятельности. При этом доля экспорта определяется нарастающим итогом.
При исчислении доли экспорта не учитывается объем экспорта от реализации сырьевых товаров собственного производства - хлопкового волокна, хлопчатобумажной пряжи, линта хлопкового, нефти сырой, газового конденсата, нефтепродуктов, газа природного, электроэнергии, драгоценных, цветных и черных металлов, проката, лома и отходов цветных и черных металлов.
Корректировка ставки налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта не осуществляется торгово-посредническими предприятиями.
В случае если налогоплательщик не корректирует установленную ставку налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта, то по строке 060 указывается установленная ставка по строке 050.
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
7 |
СУММА КОРРЕКТИРОВКИ
налога на прибыль для предприятий,
использующих труд инвалидов
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль
юридических лиц
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
1 |
8 |
СУММА
прибыли (дохода), учитываемая на счетах
учета доходов и не рассматриваемая как доход
в целях налогообложения
Примечания:
в строке 020 указывается сумма денежных средств, предоставленных за счет бюджета на определенные цели, но не на покрытие отдельных видов расходов;
в строке 040 указываются суммы, полученные безвозмездно;
в строке 060 указывается сумма, безвозмездно полученных услуг;
в строке 070 указывается сумма, полученная денежными средствами.
Руководитель ___________________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(подпись)
М.П.
* * *
ИНН |
лист |
0 |
1 |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
Вид документа: 1 - расчет, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
Полное наименование юридического лица |
|
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
налога на прибыль юридических лиц с доходов
в виде дивидендов и процентов, удерживаемого
налоговым агентом у источника выплаты
Показатели
|
Номер строки |
Сумма (сум) |
I. Доходы в виде дивидендов
|
||
Дивиденды, начисленные акционерам (участникам) в отчетном (налоговом) периоде - всего
|
010 |
|
Дивиденды, выплаченные акционерам (участникам) в отчетном (налоговом) периоде, всего - налогооблагаемая база (стр. 0201 + стр. 0202)
|
020 |
|
в том числе: |
||
дивиденды, выплаченные нерезидентам Республики Узбекистан
|
0201 |
|
дивиденды, выплаченные резидентам Республики Узбекистан |
0202 |
|
Уменьшение налогооблагаемой базы - всего (стр. 0301 + стр. 0302 + стр. 0303)
|
030 |
|
в том числе: |
||
направленные в уставный фонд (уставный капитал) юридического лица, от которого они получены |
0301 |
|
выплачиваемые инвестиционным фондам от находящихся в их инвестиционном портфеле акций приватизированных предприятий
|
0302 |
|
другие льготы - всего (сумма строк 03031 - 030 ...)
|
0303 |
|
в том числе: |
||
|
03031 |
|
|
03032 |
|
|
030... |
|
Налогооблагаемая база с учетом уменьшений (стр. 020 - стр. 030)
|
040 |
|
Ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
050 |
10% |
Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (стр. 040 х стр. 050)
|
060 |
ИНН |
лист |
0 |
2 |
Показатели
|
Номер строки |
Сумма (сум) |
II. Доходы в виде процентов
|
||
Проценты, начисленные в отчетном (налоговом) периоде - всего
|
070 |
|
Проценты, выплаченные в отчетном (налоговом) периоде, всего - налогооблагаемая база (стр. 0801 + стр. 0802)
|
080 |
|
в том числе: |
||
проценты, выплаченные нерезидентам Республики Узбекистан
|
0801 |
|
проценты, выплаченные резидентам Республики Узбекистан
|
0802 |
|
Уменьшение налогооблагаемой базы - всего (стр. 0901 + стр. 0902 + стр. 0903)
|
090 |
|
по государственным облигациям и иным государственным ценным бумагам
|
0901 |
|
от размещения на финансовых рынках временно свободных средств внебюджетного Пенсионного фонда Республики Узбекистан
|
0902 |
|
другие льготы - всего (сумма строк 09031 - 090...)
|
0903 |
|
в том числе: |
||
|
09031 |
|
|
09032 |
|
|
090... |
|
Налогооблагаемая база с учетом уменьшений (стр. 080 - стр. 090)
|
100 |
|
Ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
110 |
10% |
Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (стр. 100 х стр. 110)
|
120 |
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") в |
||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
бумажном |
электронном виде |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||||
лично |
по почте |
по электронной почте |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (дд/мм/гг) |
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
М.П.
* * *
ИНН |
лист |
0 |
1 |
о юридическом лице, удерживающем налог на прибыль
юридических лиц у источника выплаты
Полное наименование юридического лица |
|
|
Свидетельство о государственной регистрации |
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Телефон: код |
номер |
Данная Справка составлена на |
листах с приложением |
Единица измерения |
|||||||||
подтверждающих документов |
листах |
сум |
|||||||||
или их копий на
|
|
Срок представления справки (день/месяц/год) |
|||||||||||
(в течение тридцати дней после окончания налогового периода) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данная Справка представлена (нужное отметить знаком "V") в |
||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
бумажном |
электронном виде |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||||
лично |
по почте |
по электронной почте |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (дд/мм/гг) |
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
М.П.
ИНН |
лист |
0 |
2 |
об общей сумме дохода и общей сумме
удержанного налога на прибыль юридических лиц
у источника выплаты
N п/п |
Наименование юридического лица (получателя дохода) |
ИНН* |
Дата начисления |
Дата выплаты |
Вид дохода |
Ставка налога на прибыль юридических лиц |
Сумма выплачен- ного дохода |
Сумма удержанного налога на прибыль юридических лиц |
Сумма льгот (при их наличии) |
Основание для примене- ния льгот |
1 |
||||||||||
2 |
||||||||||
3 |
||||||||||
4 |
||||||||||
5 |
||||||||||
6 |
||||||||||
7 |
||||||||||
8 |
||||||||||
9 |
||||||||||
10 |
||||||||||
11 |
||||||||||
12 |
||||||||||
13 |
||||||||||
14 |
||||||||||
... |
||||||||||
Итого по юридическим лицам |
Х |
Х |
Х |
*) указывается ИНН резидентов Республики Узбекистан.
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
о сумме дохода и общей сумме удержанного
налога на прибыль юридических лиц
Сведения о юридическом лице, выплачивающем доходы |
Сведения о лице - получателе дохода |
1. Полное наименование
|
2. Наименование органа государственной налоговой службы по месту налогового учета
|
3. ИНН |
4. Свидетельство о государственной регистрации |
||||||||||||||||
номер |
5. Паспортные данные: серия __ номер ____________. выдан _____________________ _____________________ РОВД
|
6. Юридический адрес
|
|
7. Постоянное место жительства
|
8. Телефон
код |
номер |
сум
Дата начисления |
Дата выплаты |
Вид дохода |
Ставка налога на прибыль юридических лиц |
Сумма выплаченного дохода |
Сумма удержанного налога на прибыль юридических лиц |
Сумма льгот (при их наличии) |
Основание для применения льгот |
|
|||||||
|
|||||||
|
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю: |
Заполняется лицом, получившим доход
|
||||||||||||||||||||||
Руководитель |
Данная Справка представлена |
||||||||||||||||||||||
Ф. И. О. (полностью) |
|||||||||||||||||||||||
Подпись |
по почте |
уполномоченным представителем |
|||||||||||||||||||||
(нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||
Дата |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||
Ф. И. О. (полностью) |
Зарегистрирована за N |
||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||
Ф. И. О. (полностью) |
|||||||||||||||||||||||
Дата |
|||||||||||||||||||||||
подпись |
М.П.
* * *
ИНН |
Налоговый период |
о плательщике налога на прибыль юридических лиц
(заполняется нерезидентами, осуществляющими деятельность
на территории Республики Узбекистан через
постоянное учреждение)
Полное наименование нерезидента |
|
|
|
Численность работников в Республике Узбекистан |
человек |
Свидетельство о государственной регистрации в стране резидентства |
Местонахождение постоянного учреждения |
|
Почтовый адрес постоянного учреждения |
Телефон: код |
номер |
Сведения о головной компании:
Номер регистрации в налоговых органах |
||||||||||||||
Местонахождение |
||||||||||||||
Почтовый адрес |
||||||||||||||
|
Телефон: код |
номер |
Данный Расчет составлен на |
листах с приложением |
Единица измерения |
|||||||||
подтверждающих документов |
листах |
сум |
|||||||||
или их копий на
|
|
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
||||||||||||
Представляется в |
|
|||||||||||
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") в |
||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
бумажном |
электронном виде |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||||
лично |
по почте |
по электронной почте |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (дд/мм/гг) |
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
М.П.
ИНН |
лист |
0 |
1 |
налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Доходы, связанные с деятельностью постоянного учреждения (принимаются по данным приложения N 1 к настоящему Расчету)
|
010 |
|
Расходы, связанные с деятельностью постоянного учреждения (принимаются по данным приложения N 1 к настоящему Расчету)
|
020 |
|
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль (стр. 010 - стр. 020)
|
030 |
|
Имущество, безвозмездно полученное налогоплательщиком от других лиц
|
040 |
|
Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу) (строка 010 приложения N 2 к настоящему Расчету)
|
050 |
|
Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов (строка 010 приложения N 3 к настоящему Расчету)
|
060 |
|
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период (строка 010 приложения N 4 к настоящему Расчету)
|
070 |
|
Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода (стр. 050 + стр. 060 - стр. 070)
|
080 |
|
Дивиденды полученные (подлежащие получению)
|
090 |
|
Проценты полученные (подлежащие получению)
|
100 |
|
Налогооблагаемая прибыль (стр. 030 + стр. 040 + стр. 080 - стр. 090 - стр. 100)
|
110 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли (*)
|
120 |
|
Налогооблагаемая база - всего (стр. 110 - стр. 120)
|
130 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц
|
140 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 130 х стр. 140)
|
150 |
|
Чистая прибыль отчетного периода (стр. 030 - стр. 150)
|
160 |
|
Ставка налога с чистой прибыли, %
|
170 |
10 % |
Сумма налога с чистой прибыли (стр.160 х стр.170)
|
180 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 150 + стр. 180)
|
190 |
*) При уменьшении налогооблагаемой прибыли в соответствии с разделом V Налогового кодекса Республики Узбекистан, к расчету прилагается справка с указанием суммы уменьшения и основания.
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
2 |
ДОХОДЫ,
связанные с деятельностью постоянного учреждения
Виды деятельности |
Код строки
|
Основание для получения дохода ( N , дата контракта и пр.) |
Сумма |
|
010 |
||
|
020 |
||
|
030 |
||
|
040 |
||
|
050 |
||
|
060 |
||
|
070 |
||
|
080 |
||
|
090 |
||
|
100 |
||
Итого |
110 |
|
РАСХОДЫ,
связанные с деятельностью постоянного учреждения
Виды деятельности |
Код строки
|
Основание для произведения расхода ( N , дата контракта и пр.) |
Сумма |
|
010 |
3 |
4 |
|
020 |
||
|
030 |
||
|
040 |
||
|
050 |
||
|
060 |
||
|
070 |
||
|
080 |
||
|
090 |
||
|
100 |
||
Итого |
110 |
|
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
0 |
3 |
НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ
(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Невычитаемые расходы - всего (сумма строк 020-280) |
010 |
|
в том числе: |
||
потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей |
020 |
|
ценовая разница (убытки) по товарам (работам, услугам), предоставляемым работникам или производимым подсобными хозяйствами для нужд общественного питания налогоплательщика |
030 |
|
расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, отчислениям по добровольным видам страхования |
040 |
|
отчисления в негосударственные пенсионные фонды |
050 |
|
отчисления на содержание органа хозяйственного управления |
060 |
|
расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации |
070 |
|
расходы на проведение аудита годовой финансовой отчетности, проводимого более одного раза за тот же отчетный период |
080 |
|
расходы по подготовке кадров по профессиям, не востребованным в деятельности налогоплательщика |
090 |
|
расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан |
100 |
|
оплата отпусков работникам сверх норм, установленных трудовым законодательством, и денежных компенсаций по ним, кроме указанных в статье 143 Налогового кодекса Республики Узбекистан |
110 |
|
полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством |
120 |
|
надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда |
130 |
|
материальная помощь, выплачиваемая работникам (за исключением материальной помощи в связи с трудовым увечьем или иным повреждением здоровья работника или со смертью члена семьи работника либо выплачиваемой членам семьи в связи со смертью работника) |
140 |
|
выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством |
150 |
|
взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан |
160 |
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
0 |
4 |
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
затраты на мероприятия по охране здоровья и организации отдыха, не связанные с производственным процессом |
170 |
|
расходы на выполнение работ (оказание услуг), не связанных с производством продукции (работы по благоустройству городов и поселков, оказание помощи сельскому хозяйству и другие виды работ) |
180 |
|
компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством |
190 |
|
проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности |
200 |
|
расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки |
210 |
|
единовременные премии, являющиеся поощрением работников в связи с праздничными и знаменательными датами, достижениями в общественной деятельности, и доплаты к отпуску |
220 |
|
судебные издержки |
230 |
|
убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны |
240 |
|
убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением: убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан; убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию; убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшихся более трех лет |
250 |
|
уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства |
260 |
|
расходы по оплате стоимости услуг и премиальных доверительных управляющих инвестиционными активами, государственных поверенных и доверительных управляющих по управлению государственными долями |
270 |
|
другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (сумма строк 2801-28...) |
280 |
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лист… |
0 |
5 |
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
в том числе: |
||
2801 |
||
2802 |
||
2803 |
||
2804 |
||
28... |
Руководитель ___________________________________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
6 |
РАСХОДЫ,
не вычитаемые из налогооблагаемой базы
отчетного периода, но исключаемые
из налогооблагаемой базы последующих
отчетных периодов (расходы,
учтенные на счете 9440)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов - всего (сумма строк 020 - 060) |
010 |
|
в том числе: |
||
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной ускоренным методом, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
7 |
РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,
подлежащие вычету из налогооблагаемой базы
за отчетный период (по данным
забалансового счета 012)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе: |
||
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной ускоренным методом, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
* * *
ИНН |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
Вид документа: 1 - расчет, 2 - перерасчет (через дробь номер перерасчета)
о налоговом агенте, удерживающем налог
на прибыль юридических лиц с доходов нерезидентов
у источника выплаты
Полное наименование юридического лица |
Свидетельство о государственной регистрации* |
Местонахождение юридического лица |
Почтовый адрес |
Телефон: код |
номер |
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
Отметка о наличии заявления с |
|||||||
частичным освобождением от уплаты налога |
Копия заявления на |
листах |
Представляется в |
|
(наименование органа государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
|
Единица измерения |
сум |
*) Данная графа не заполняется постоянным учреждением
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") в |
||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
бумажном |
электронном виде |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||||
лично |
по почте |
по электронной почте |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (дд/мм/гг) |
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
М.П.
ИНН |
лист |
0 |
2 |
налога на прибыль юридических лиц, с доходов
нерезидентов, удерживаемого налоговым агентом
у источника выплаты*
Показатели |
Код строки
|
Основание для выплаты дохода (дата, N контракта и др. аналогичные документы) |
Сумма дохода, всего |
Сумма дохода, подлежащего налогообложению |
Ставка налога, % |
Сумма налога |
Доходы от участия в совместной деятельности на основании договора простого товарищества
|
010 |
|||||
Доходы от реализации находящегося на территории Республики Узбекистан имущества, всего (сумма строк 0201+0202), в том числе:
|
020 |
|||||
акций, доли (пая) в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан
|
0201 |
|||||
недвижимого имущества |
0202 |
|||||
Доходы от реализации товаров, принадлежащих нерезиденту Республики Узбекистан и реализуемых самим нерезидентом Республики Узбекистан либо резидентом Республики Узбекистан на основании договора комиссии, поручения на территории Республики Узбекистан
|
030 |
|||||
Роялти |
040 |
|||||
Доходы от сдачи в аренду или субаренду имущества, используемого на территории Республики Узбекистан
|
050 |
|||||
Страховые премии, выплачиваемые по договорам страхования, сострахования и перестрахования рисков
|
060 |
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
ИНН |
лист |
0 |
3 |
Показатели |
Код строки
|
Основание для выплаты дохода (дата, N контракта и др. аналогичные документы) |
Сумма дохода, всего |
Сумма дохода, подлежащего налогообложению |
Ставка налога, % |
Сумма налога |
Плата за услуги телекоммуникаций для международной связи, предусматривающие плату резидентами Республики Узбекистан за передачу, прием и обработку знаков, сигналов, текстов, изображений, звуков по проводниковой, радио-, оптической или другим электромагнитным системам нерезиденту Республики Узбекистан
|
070 |
|||||
Доходы от использования морских, речных и воздушных судов, железнодорожных или автомобильных транспортных средств в международных перевозках (доходы от фрахта)
|
080 |
|||||
Доходы от оказания транспортно-экспедиторских услуг
|
090 |
|||||
Штрафы и пеня за нарушение юридическими и физическими лицами Республики Узбекистан договорных обязательств
|
100 |
|||||
Другие доходы, полученные нерезидентом Республики Узбекистан от выполнения работ и оказания услуг на территории Республики Узбекистан, всего (сумма строк 1101-11…)
|
110 |
|||||
в том числе: |
1101 |
|||||
|
1102 |
|||||
|
1103 |
|||||
|
11… |
|||||
Итого |
120 |
*) По дивидендам и процентам, удержанным у источника выплаты, Расчет представляется в соответствии с Расчетом налога на прибыль юридических лиц с доходов в виде дивидендов и процентов, удерживаемого налоговым агентом у источника выплаты.
Руководитель _____________________
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(подпись)
М.П.
* * *
В Государственный налоговый комитет
Республики Узбекистан
об освобождении (полном или частичном) от налога
на прибыль юридических лиц доходов нерезидента,
получение которых не связано с деятельностью
на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
1. Полное наименование юридического лица - нерезидента Республики Узбекистан |
|||||
|
|||||
|
|||||
2. Страна резидентства: |
|||||
|
|||||
3. Налоговый номер заявителя в стране резидентства: |
|||||
|
|||||
4. Юридический адрес заявителя в стране резидентства: |
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
5. Местонахождение заявителя (или уполномоченного им лица) в Республике Узбекистан: |
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
6. В соответствии с положениями международного договора между Республикой Узбекистан и |
|||||
|
|||||
|
|||||
(название государства, полное название Соглашения, дата вступления в силу) |
|||||
|
|||||
прошу рассмотреть вопрос выплаты дохода: |
|||||
|
|||||
(указывается вид дохода) |
|||||
|
|||||
по контракту (иному документу) N ______от _______________г. |
|||||
|
|||||
(дополнительному соглашению N _______от _______________г. |
|||||
|
|||||
в сумме |
|||||
|
(сумма цифрами) |
|
(валюта платежа) |
||
|
|
||||
(сумма прописью) |
|||||
|
|||||
(полное наименование налогового агента, |
|||||
|
|
||||
выплачивающего доход) |
|||||
идентификационный номер налогоплательщика налогового агента: |
|||||
|
|||||
юридический адрес (адрес местожительства) налогового агента: |
|||||
|
|
||||
|
|||||
без удержания налога на прибыль юридических лиц, с частичным его удержанием |
|||||
(ненужное зачеркнуть) |
|||||
|
Настоящим подтверждаю, что:
- являюсь фактическим получателем дохода;
- представленная информация в настоящем заявлении является достоверной и полной;
- мне известно о том, что указание недостоверных и неполных сведений может являться основанием для отказа в рассмотрении данного заявления.
Должностное лицо
юридического лица - нерезидента
Республики Узбекистан
(либо уполномоченное им лицо):
|
|||
(фамилия, имя, отчество) |
(подпись) |
"____" ________________ г. |
(печать)
|
||
Отметка налогового органа Республики Узбекистан
Подтверждается, что указанное в данном заявлении соответствует положениям Соглашения между |
|
Республикой Узбекистан и |
|
|
|
(название государства, полное название Соглашения, дата вступления в силу) |
и что сумма причитающегося с заявителя налога на прибыль юридических лиц, удерживаемого у источника выплаты:
а) оплачивается полностью в |
|||
(страна, где оплачивается налог) |
|||
|
|
||
или при частичном освобождении; |
|||
б) подлежащая уплате в Республике Узбекистан составляет |
|||
|
|||
(указать сумму налога, подлежащую к уплате, и освобождаемую сумму) |
|||
|
Начальник Государственной
налоговой инспекции
|
|
||
(фамилия, имя, отчество) |
(подпись) |
"____" ________________ г. |
(печать)
|
||
Примечания:
1) Заявление заполняется печатными буквами фактическим получателем дохода в трех экземплярах и представляется в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан, который проверяет соответствие заявленных сведений положениям Соглашения с указанной страной и выносит соответствующее заключение и направляет заявление в территориальный налоговый орган по месту регистрации налогового агента, выплачивающего доход, с соответствующим уведомлением заявителя.
Территориальный налоговый орган заверяет три экземпляра заявления и два из них направляет заявителю. Один из таких экземпляров заявитель представляет налоговому агенту, выплачивающему доход в Республике Узбекистан, на основании чего производится либо полное, либо частичное освобождение от удержания налога на прибыль юридических лиц у источника выплаты в Республике Узбекистан.
2) Все денежные суммы в настоящем заявлении указываются в валюте платежа.
3) Заявление может быть представлено в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан не получателем дохода, а уполномоченным им на это лицом. В этом случае податель заявления должен представить соответствующим образом оформленные полномочия.
4) Освобождению от налога на прибыль юридических лиц подлежат доходы, выплачиваемые нерезиденту после заверения органами государственной налоговой службы настоящего заявления, налог по доходам, выплаченным до получения заверенного заявления, подлежит удержанию и перечислению в бюджет в установленном порядке.
5) В случае если после заверения органами государственной налоговой службы настоящего заявления деятельность иностранного юридического лица в Республике Узбекистан, являющегося фактическим получателем дохода, приводит к образованию постоянного учреждения, доходы, по которым было предоставлено освобождение от уплаты налога на прибыль юридических лиц по настоящему заявлению, будут подлежать налогообложению в установленном порядке.
При этом на налогового агента, выплачивающего доход, возлагается обязанность по удержанию и перечислению в бюджет суммы налога на прибыль юридических лиц до тех пор, пока не будет представлена заверенная органами государственной налоговой службы справка о том, что нерезидент осуществляет деятельность и состоит на учете в органе государственной налоговой службы как постоянное учреждение нерезидента.
6) Настоящее заявление представляется до выплаты дохода и действует в течение финансового года, в котором выдан документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) иностранного юридического лица в стране, с которой Республика Узбекистан имеет международный договор об избежании двойного налогообложения.
В случае представления заявления на доходы, выплата которых переходит на финансовый год, следующий за годом представления заявления, документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) иностранного юридического лица, должен быть датирован не ранее декабря финансового года, в котором представляется заявление.
В Государственный налоговый комитет
Республики Узбекистан
о возврате налога на прибыль юридических лиц,
удержанного налоговым агентом у источника выплаты
с доходов нерезидента, получение которых не связано
с деятельностью на территории Республики
Узбекистан через постоянное учреждение
1. Полное наименование юридического лица - нерезидента Республики Узбекистан |
|||||
|
|||||
|
|||||
2. Страна резидентства: |
|||||
|
|||||
3. Налоговый номер заявителя в стране резидентства: |
|||||
|
|||||
4. Юридический адрес заявителя в стране резидентства: |
|||||
|
|||||
|
|||||
|
|||||
5. В соответствии с положениями Соглашения между Республикой Узбекистан и |
|||||
|
|||||
|
|||||
(название государства, полное название Соглашения, дата вступления в силу) |
|||||
|
|||||
прошу рассмотреть вопрос возврата налога на прибыль юридических лиц, удержанного |
|||||
|
|||||
(полное наименование налогового агента, |
|||||
|
|||||
выплачивающего доход) |
|||||
|
|||||
идентификационный номер налогоплательщика налогового агента: |
|||||
|
|||||
юридический адрес (адрес местожительства) налогового агента: |
|||||
|
|
||||
|
|||||
у источника выплаты с дохода в виде |
|||||
|
|||||
(указывается вид дохода) |
по контракту (иному документу) N ______от _______________г. |
|
|
|
(дополнительному соглашению N _______от _______________г. |
|
|
|
6. Дата(ты) выплаты (перевода) дохода |
7. Сумма(мы) дохода до удержания налога на прибыль юридических лиц:
|
|
||
(сумма цифрами) |
|
(валюта платежа) |
|
|
|
||
(сумма прописью) |
8. Сумма(мы) уплаченного налога на прибыль юридических лиц в бюджет:
|
|||
(сумма цифрами) |
|
(сумма прописью) |
9. Номер и дата платежного документа, подтверждающего уплату налога на прибыль юридических лиц в бюджет: ______________________________________
10. Сумма налога на прибыль юридических лиц, заявляемая к возврату из бюджета:
|
|
||
(сумма цифрами) |
|
(сумма прописью) |
11. Сумму возвращаемого налога на прибыль юридических лиц прошу перевести на банковский счет в национальной валюте "сум" налогового агента N _______
в |
|
(наименование, юридический адрес, МФО банка) |
Настоящим подтверждаю, что:
- являюсь фактическим получателем дохода;
- представленная информация в настоящем заявлении является достоверной и полной;
- мне известно о том, что указание недостоверных и неполных сведений может являться основанием для отказа в рассмотрении данного заявления.
Должностное лицо юридического лица-
нерезидента Республики Узбекистан:
|
|||
(фамилия, имя, отчество) |
(подпись) |
"____" ________________ г. |
(печать)
|
||
Отметка налогового органа Республики Узбекистан
Подтверждается, что указанное в данном заявлении соответствует положениям Соглашения между |
|
Республикой Узбекистан и |
|
|
|
(название государства, полное название Соглашения, дата вступления в силу) |
Подлежит возврату из бюджета |
|
|
|
(сумма цифрами и прописью) |
Начальник Государственной
налоговой инспекции
|
|
||
(фамилия, имя, отчество) |
(подпись) |
"____" ________________ г. |
(печать)
|
||
Примечания:
1) Заявление заполняется печатными буквами фактическим получателем дохода в трех экземплярах и представляется в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан, который проверяет соответствие заявленных сведений положениям Соглашения с указанной страной и выносит соответствующее заключение и направляет заявление в территориальный налоговый орган по месту регистрации налогового агента, выплатившего доход, с соответствующим уведомлением заявителя.
Территориальный налоговый орган проверяет факты удержания налога на прибыль юридических лиц у источника выплаты с дохода нерезидента и его уплаты в бюджет и, в случае их подтверждения, заверяет три экземпляра заявления, один из которых направляет заявителю, а другой - налоговому агенту, выплатившему доход.
2) Все денежные суммы в настоящем заявлении, за исключением пункта 7, указываются в национальной валюте "сум".
3) Заявление может быть представлено в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан не получателем дохода, а уполномоченным им на это лицом. В этом случае податель заявления должен представить соответствующим образом оформленные полномочия.