Внимание!

Документ утратил силу.
Смотрите подробности в начале документа.


ВСЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЗБЕКИСТАНА

Законодательство РУз / Налоги. Обязательные платежи / Утратившие силу акты налогового законодательства с 1998 по 2007 гг. / Иные вопросы /

Формы налоговой отчетности по налогу на прибыль юридических лиц (Приложение N 1 к Постановлению от 29.12.2007 г. МФ N 111 и ГНК N 2007-66, зарегистрированному МЮ 21.01.2008 г. N 1760)

Функция недоступна

Данная функция доступно только для клиентов (пользователей)

Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Постановлению от 29.12.2007 г.

МФ N 111 и ГНК N 2007-66,

зарегистрированному МЮ

21.01.2008 г. N 1760


ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

по налогу на прибыль юридических лиц


             

ИНН













    

Вид документа


/



Отчетный период



квартал

Налоговый период






          

Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)

      

Полное наименование

юридического лица

  

  

             

Срок представления  Справки (день/месяц/год)












              

Представляется в



(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

                   


СПРАВКА

для исчисления текущих платежей

по налогу на прибыль юридических лиц

                                                                                                                  

Показатели

Код

строки

Сумма (сум)

      

Предполагаемая сумма прибыли до уплаты налога на прибыль юридических лиц на отчетный период

      

010


     

Коэффициент корректировки предполагаемой прибыли

(отношение строки 110 к строке 010 расчета налога на прибыль за предыдущий квартал х 100), в %

       

020


     

Предполагаемая налогооблагаемая база на отчетный период (стр. 010 х стр. 020)

     

030


     

Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, %

      

040


      

Сумма налога на прибыль юридических лиц

(стр. 030 х стр. 040)

         

050


     

Сумма текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц (стр. 050 / 3)

           

060


           

Примечание. Учитывая, что расчеты по налогу на прибыль юридических лиц составляются нарастающим итогом, данные для исчисления коэффициента корректировки определяются расчетно за: 1 квартал; 2 квартал (1 полугодие минус 1 квартал) и т.д.



              

Заполняется налогоплательщиком

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данная Справка представлена (нужное отметить знаком "V") в

ИНН











Ф.И.О.



бумажном


электронном виде

Подпись














лично


по почте


по электронной почте

Главный бухгалтер








ИНН










на




листах

Ф.И.О.




Подпись


Дата представления















(дд/мм/гг)

Дата (дд/мм/гг)











Ф.И.О.




Подпись

    




   

     

        


М.П.





           

ИНН











лист


0

1

    


Вид документа


/



Отчетный период





Налоговый период






      

Вид документа: 1 - расчет, 2 - перерасчет (через дробь номер перерасчета)




СВЕДЕНИЯ

о плательщике налога на прибыль

юридических лиц


               

Полное наименование

юридического лица

  

  

  


Численность работников






  человек

   



Микрофирма


Малое предприятие


Крупное предприятие

(нужное отметить знаком "V")

     


Свидетельство о государственной регистрации









      


Местонахождение юридического лица


Почтовый адрес


         


Телефон:          код







номер









   

       

Данный Расчет составлен на



   

листах с приложением






Единица измерения




подтверждающих документов





  листах

сум




или их копий на

  

  






          

          

Срок представления Расчета (день/месяц/год)












      

Представляется в

            


(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

            

             

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") в

ИНН











Ф.И.О.



бумажном


электронном виде

Подпись














лично


по почте


по электронной почте

Главный бухгалтер








ИНН










на




листах

Ф.И.О.




Подпись


Дата представления















(дд/мм/гг)

Дата (дд/мм/гг)











Ф.И.О.




Подпись

    




   

     

        


М.П.




   

ИНН

лист

0

2

      


РАСЧЕТ

налога на прибыль юридических лиц

   

       

Показатели

         

Код

строки

Сумма

Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц

(строка 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")


010


Сумма прибыли (дохода), учитываемая на счетах учета доходов и не рассматриваемая как доход в целях налогообложения (строка 010 приложения N 12 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


011


Имущество, безвозмездно полученное налогоплательщиком от других лиц (*)


020


Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)

(строка 010 приложения N 1 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


030


Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов

(строка 010 приложения N 2 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


040


Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период

(строка 010 приложения N 3 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


050


Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода

(стр. 030 + стр. 040 - стр. 050)


060


Дивиденды полученные (подлежащие получению)


070


Проценты полученные (подлежащие получению)


080


Прибыль, подлежащая налогообложению

(стр. 010 - стр. 011 + стр. 020 + стр. 060 - стр. 070 - стр. 080)


090


Прибыль, освобождаемая от налогообложения

(строка 060 графы 3 приложения N 4 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


100


Налогооблагаемая прибыль

(стр. 090 - стр. 100)


110


Уменьшение налогооблагаемой прибыли

(строка 020 приложения N 5 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


120


Налогооблагаемая база - всего

(стр. 110 - стр. 120)


130


в том числе исчисленная:



с прибыли, полученной от объема оказанных услуг, оплаченных с применением пластиковых карт

(строка 030 приложение N 9 к Расчету налога на прибыль юридических лиц х стр. 130)


1301



         


        

ИНН


лист

0

3

          

с прибыли, за вычетом полученной по строке 1301

(стр. 130 - стр. 1301)


1302


Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц


140


Скорректированная ставка налога на прибыль юридических лиц:


150


для предприятий-экспортеров в зависимости от доли экспорта, в %

(строка 060 приложения N 10 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


1501


для предприятий сферы услуг по прибыли, полученной от объема оказанных услуг, оплаченных с применением пластиковых карт, в %

[стр. 1501 - (стр. 1501 х 10 %)]


1502


Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего

(стр. 1601 + стр. 1602)


160


в том числе исчисленная:



с прибыли, указанной в строке 1301

(стр. 1301 х стр. 1502)


1601


с прибыли, указанной в строке 1302

(стр. 1302 х стр. 1501)


1602


Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд инвалидов

(строка 070 приложения N 11 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


170


Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (стр. 160 - стр. 170)


180


Начисленная сумма налога на прибыль юридических лиц по расчету за предыдущий отчетный период


190


         

Примечание.

Кредитные организации строку 010 определяют в соответствии с Отчетом о прибылях и убытках.


(*) Денежные средства, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц, учитываются в строке 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах".



Руководитель ___________________________________

                                                       (подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

                                                        (подпись)


М.П.





        

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц



  

ИНН

лист

0

4

     

     

НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ

(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)

    

        

Перечень расходов

     

Код

строки

Сумма

Невычитаемые расходы - всего

(сумма строк 020-280)


010


в том числе:



потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей


020


ценовая разница (убытки) по товарам (работам, услугам), предоставляемым работникам или производимым подсобными хозяйствами для нужд общественного питания налогоплательщика


030


расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, отчислениям по добровольным видам страхования


040


отчисления в негосударственные пенсионные фонды


050


отчисления на содержание органа хозяйственного управления


060


расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации


070


расходы на проведение аудита годовой финансовой отчетности, проводимого более одного раза за тот же отчетный период


080


расходы по подготовке кадров по профессиям, не востребованным в деятельности налогоплательщика


090


расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан


100


оплата отпусков работникам сверх норм, установленных трудовым законодательством, и денежных компенсаций по ним, кроме указанных в статье 143 Налогового кодекса Республики Узбекистан


110


полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством

120


надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда


130


материальная помощь, выплачиваемая работникам (за исключением материальной помощи в связи с трудовым увечьем или иным повреждением здоровья работника или со смертью члена семьи работника либо выплачиваемой членам семьи в связи со смертью работника)


140


выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством


150


взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан


160


       


     

ИНН

лист

0

5

        

       

Перечень расходов

         

Код

строки

Сумма

затраты на мероприятия по охране здоровья и организации отдыха, не связанные с производственным процессом


170


расходы на выполнение работ (оказание услуг), не связанных с производством продукции (работы по благоустройству городов и поселков, оказание помощи сельскому хозяйству и другие виды работ)


180


компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством


190


проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности


200


расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки


210


единовременные премии, являющиеся поощрением работников в связи с праздничными и знаменательными датами, достижениями в общественной деятельности, и доплаты к отпуску


220


судебные издержки


230


убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны


240


убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением:

убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан;

убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию;

убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшихся более трех лет


250


уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства


260


расходы по оплате стоимости услуг и премиальных доверительных управляющих инвестиционными активами, государственных поверенных и доверительных управляющих по управлению государственными долями


270


другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (сумма строк 2801-28...)


280


         


        

ИНН

лист

0

6

     

           

Перечень расходов

        

Код

строки

Сумма

в том числе:





2801




2802




2803




2804




28...


        


Руководитель ___________________________________

                                                       (подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

                                                        (подпись)


М.П.

               





ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц


         

ИНН











лист


0

7

    



РАСХОДЫ,

не вычитаемые из налогооблагаемой

базы отчетного периода, но исключаемые

из налогооблагаемой базы последующих

отчетных   периодов   (расходы,

учтенные на счете 9440)

         

      

Перечень расходов

    

Код строки

Сумма

    

Расходы, не исключаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов - всего

(сумма строк 020 - 060)

   

010


  

в том числе:



     

расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов

    

020


   

комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа

    

030


     

расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии

     

040


     

разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной ускоренным методом, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан

     

050


      

расходы на создание резерва по сомнительным долгам

      

060


        


Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.

               






ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц


         

ИНН











лист


0

8

    

        

РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,

подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

за  отчетный период (по данным

забалансового счета 012)

          

    

Перечень расходов

    

Код строки

Сумма

    

Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету  из налогооблагаемой базы за  отчетный период - всего

(сумма строк 020 - 060)

    

010


   

в том числе:



     

расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов

     

020


    

комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа

     

030


     

расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии

     

040


       

разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной ускоренным методом, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан

     

050


       

расходы на создание резерва по сомнительным долгам

     

060


        


Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.

               





ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц



        

ИНН

лист

0

9

     


ПРИБЫЛЬ,

освобождаемая от налогообложения

         

Перечень льгот

        

Код

строки

         

Сумма

Удельный

вес,

в %

1

2

3

4

Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг)

(строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")


010


100

в том числе выручка:




от производства протезно-ортопедических изделий, инвентаря для инвалидов, а также оказания услуг инвалидам по ортопедическому протезированию, ремонту и обслуживанию протезно-ортопедических изделий и инвентаря для инвалидов


020



от оказания услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом (кроме такси, в том числе маршрутного)


030



от осуществления работ по реставрации и восстановлению памятников истории и культуры


040



Прибыль, подлежащая налогообложению

(строка 090 Расчета налога на прибыль юридических лиц)


050


Х

Прибыль, освобождаемая от налогообложения, - всего

(сумма строк 070 - 1..)


060


Х

в том числе:




от производства протезно-ортопедических изделий, инвентаря для инвалидов, а также оказания услуг инвалидам по ортопедическому протезированию, ремонту и обслуживанию протезно-ортопедических изделий и инвентаря для инвалидов

(стр. 050 х стр. 020 гр. 4)


070


Х

от оказания услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом (кроме такси, в том числе маршрутного) (стр. 050 х стр. 030 гр. 4)


080


Х

от осуществления работ по реставрации и восстановлению памятников истории и культуры

(стр. 050 х стр. 040 гр. 4)


090


Х

прибыль инвестиционных фондов, направляемая на покупку акций приватизированных предприятий


100


Х

прибыль, полученная Народным банком от использования средств на индивидуальных накопительных пенсионных счетах граждан


110


Х

прибыль, полученная от реализации или ликвидации полностью амортизированных основных средств


120


Х


130



Х


1..


Х

      

Примечание. Удельный вес выручки, указанной в строках 020, 030 и 040 графы 4, определяется как отношение строк 020, 030 и 040 графы 3 к строке 010 графы 3.



Руководитель ___________________________________

                                                       (подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

                                                        (подпись)


М.П.

               





ПРИЛОЖЕНИЕ N 5

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц

     


         

ИНН

лист

1

0

     

     

УМЕНЬШЕНИЕ

налогооблагаемой прибыли

    

Перечень затрат, уменьшающих

налогооблагаемую прибыль

Код

строки

         

Сумма

        

Налогооблагаемая прибыль

(стр. 110 Расчета налога на прибыль юридических лиц)


010


Уменьшение налогооблагаемой прибыли - всего

(стр. 030 + стр. 040 + стр. 050)


020


Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего

(сумма строк 0301-0307)


030


в том числе:



взносов, средств в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан, но не более двух процентов от налогооблагаемой прибыли

(по фактическим затратам, но не более 2 % от суммы, указанной в строке 010)


0301


средств, направляемых на строительство колледжей, академических лицеев, школ и дошкольных общеобразовательных учреждений по решению Кабинета Министров Республики Узбекистан, но не более 30 % от налогооблагаемой прибыли

(по фактическим затратам, но не более 30 % от суммы, указанной в строке 010)


0302


средств, направляемых безвозмездно на внесение взносов по ипотечным кредитам и (или) приобретение жилья в собственность своим работникам из числа молодых семей, но не более 10 % от налогооблагаемой прибыли

(по фактическим затратам, но не более 10 % от суммы, указанной в строке 010)


0303


отчислений от прибыли предприятий, находящихся в собственности религиозных и общественных объединений (кроме профессиональных союзов, политических партий и движений), благотворительных фондов, направляемых на осуществление уставной деятельности этих объединений и фондов


0304


чистой сверхприбыли для плательщиков налога на сверхприбыль


0305


суммы средств, направляемых на инвестиции

(строка 070 приложения N 7 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


0306


суммы прироста объемов срочных вкладов физических лиц, вкладов по пластиковым карточкам и размещенных сберегательных сертификатов


0307


     


     

ИНН

лист

1

1

            

Перечень затрат, уменьшающих

налогооблагаемую прибыль

Код

строки

     

Сумма

      

Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с нормативно-правовыми актами - всего

(сумма строк 0401-04...)


040


в том числе:



прибыль, полученная от реализации продукции, произведенной по проектам локализации

(из строки 090 приложения N 6 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


0401



0402




0403




0404




04...



Уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму убытка или части убытка

(строка 080 приложения N 8 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)


050


     

Примечание.

Строка 0402 и далее заполняются налогоплательщиками с указанием соответствующих пунктов, даты, номера и наименования нормативно-правового акта.



Руководитель ___________________________________

                                                       (подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

                                                        (подпись)


М.П.







ПРИЛОЖЕНИЕ N 6

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц


         

ИНН











лист


1

2

    


РАСЧЕТ

прибыли, полученной от реализации

локализуемой продукции

         

      

Показатели

       

Номер строки

Сумма

     

Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг)

(строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

     

010


    

в том числе выручка от реализации локализуемой продукции

     

020


    

Удельный вес выручки от реализации локализуемой продукции в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в %

(стр. 020 / стр. 010 х 100)

      

030


    

Производственная себестоимость реализованной локализуемой продукции

     

040


     

Валовой финансовый результат от реализации локализуемой продукции

(стр. 020 - стр. 040)

      

050


     

Расходы на реализацию локализуемой продукции

[стр. 050 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030 (удельный вес локализуемой продукции)]

      

060


    

Административные расходы

[стр. 060 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030 (удельный вес локализуемой продукции)]

     

070


     

Прочие операционные расходы

[стр. 070 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030 (удельный вес локализуемой продукции)]

       

080


     

Прибыль, полученная от реализации локализуемой продукции

(стр. 050 - стр. 060 - стр. 070 - стр. 080)

     

090


    

  

Примечание. В случае ведения раздельного учета по расходам на реализацию локализуемой продукции в строке 060 указывается сумма расхода по раздельному учету.



Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 7

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц



ИНН

лист

1

3

     

РАСЧЕТ

суммы средств, направляемых на инвестиции

(модернизацию,  техническое  и  технологическое

перевооружение производства, приобретение нового

технологического оборудования, расширение производства

в   форме   нового   строительства,   реконструкцию   зданий

и сооружений,  используемых  для  производственных  нужд,

а  также  на  погашение  кредитов,  полученных  на  указанные

цели, возмещение стоимости объекта лизинга), уменьшающих

налогооблагаемую прибыль отчетного

(налогового) периода

            

Наименование показателя

         

Код

строки

         

Отчетный (налоговый) период

1 квартал

полугодие

9 месяцев

год

Сальдо не возмещенных средств на инвестиции за предыдущие налоговые периоды - всего

(стр. 0101 + стр. 0102 + стр. 0103 + стр. 0104 + стр. 0105)


010





в том числе:






за __________ год


0101





за __________ год


0102





за __________ год


0103





за __________ год


0104





за __________ год


0105





Сумма начисленной в соответствующем отчетном (налоговом) периоде амортизации


020





Использование средств на инвестиции - всего

(стр. 0301 + стр. 0302 + стр. 0303)


030





в том числе на:






модернизацию


0301





техническое и технологическое перевооружение производства - всего

(стр. 03021 + стр. 03022 + стр. 03023)


0302





из них:






приобретенное новое технологическое оборудование (введенное в эксплуатацию в текущем налоговом периоде)


03021





погашение кредита, полученного на инвестиции


03022





возмещение стоимости объекта лизинга


03023





Расширение производства в форме нового строительства, реконструкция зданий и сооружений, используемых для производственных нужд, - всего

(стр. 03031 + стр. 03032)


0303





из них:






за счет собственных средств


03031





погашение кредита, полученного на инвестиции


03032





Превышение инвестиций над суммой начисленной амортизации

(стр. 030 - стр. 020)


040





Общая сумма средств, направленных на инвестиции (стр. 010 + стр. 040)


050





Налогооблагаемая прибыль

(стр. 110 Расчета налога на прибыль юридических лиц)


060





Уменьшение налогооблагаемой базы на сумму инвестиций

(стр. 050, но не более 30 % от суммы, указанной в стр. 060)


070





Остаток не возмещенных средств на инвестиции за отчетный налоговый период

(стр. 050 - стр. 070)


080

Х

Х

Х


    

Примечание.

В строке 010 указывается остаток невозмещенных средств за предыдущий налоговый период. Данное сальдо в течение налогового периода указывается без изменения.



Руководитель ___________________________________

                                                       (подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

                                                        (подпись)


М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 8

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц



ИНН

лист

1

4

     

    

РАСЧЕТ

суммы убытка или части убытка предыдущего

года  (предыдущих годов),  уменьшающей

налогооблагаемую прибыль за отчетный

(налоговый) период

         

         

Показатели

        

Код

строки

Сумма

Остаток не перенесенного убытка на начало налогового периода - всего (сумма строк 020-060)


010


в том числе:



Убыток, полученный (строка 090 Расчета налога на прибыль юридических лиц):




за __________ год


020


за __________ год


030


за __________ год


040


за __________ год


050


за __________ год


060


Расчетная налогооблагаемая прибыль

(стр. 110 Расчета налога на прибыль юридических лиц - [(стр. 030 + стр. 040) приложения N 5 к Расчету налога на прибыль юридических лиц])


070


Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налогооблагаемую прибыль за налоговый период (стр. 010, но не более стр. 070 х 50 %)


080


Остаток не перенесенного убытка на конец налогового периода - всего

(стр. 010 - стр. 080)


090


в том числе:



за __________ год


100


за __________ год


110


за __________ год


120


за __________ год


130


за __________ год


140


    


Руководитель ___________________________________

                                                       (подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

                                                        (подпись)


М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 9

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц


         

ИНН











лист


1

5

    


РАСЧЕТ

прибыли, полученной от оказания услуг,

оплачиваемых с применением пластиковых карт

      

     

Показатели

     

Номер строки

Сумма

    

Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг)

(строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

   

010


   

в том числе выручка от оказания услуг, оплаченных с применением пластиковых карт

     

020


     

Удельный вес выручки от оказания услуг, оплаченных с применением пластиковых карт, в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в %

(стр. 020 / стр. 010 х 100)

     

030


             


Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 10

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц


         

ИНН











лист


1

6

    


КОРРЕКТИРОВКА

ставки налога на прибыль в зависимости

от доли экспорта

     

     

Показатели

     

Код строки

Сумма

     

Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг)

(строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")

     

010


     

в том числе:



     

от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ, в том числе:

     

020


    

от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ (без учета сырьевых товаров, указанных в примечании к настоящему приложению)

   

030


    

Удельный вес выручки от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в %

(стр. 030 / стр. 010 х 100)

     

040


    

Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц

     

050


     

Скорректированная ставка налога на прибыль юридических лиц

     

060


            

     

Примечание.

Под общим объемом реализации понимается сумма чистой выручки, полученная от всех видов деятельности. При этом доля экспорта определяется нарастающим итогом.

При исчислении доли экспорта не учитывается объем экспорта от реализации сырьевых товаров собственного производства - хлопкового волокна, хлопчатобумажной пряжи, линта хлопкового, нефти сырой, газового конденсата, нефтепродуктов, газа природного, электроэнергии, драгоценных, цветных и черных металлов, проката, лома и отходов цветных и черных металлов.

Корректировка ставки налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта не осуществляется торгово-посредническими предприятиями.

В случае если налогоплательщик не корректирует установленную ставку налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта, то по строке 060 указывается установленная ставка по строке 050.



Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 11

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц


         

ИНН











лист


1

7

    


СУММА КОРРЕКТИРОВКИ

налога на прибыль для предприятий,

использующих труд инвалидов

     

     

Показатели

    

Номер строки

Сумма

Общая численность работников

010


   

в том числе инвалиды

020


    

Удельный вес инвалидов в общей численности работников, в %

030


  

Установленная норма трудоустроенных инвалидов, в %

040

3%

   

Превышение установленной нормы, в %

(стр. 030 - стр. 040)

050


    

Сумма налога на прибыль юридических лиц

(строка 140 Расчета налога на прибыль юридических лиц)

060


     

Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд инвалидов

(стр. 060 x стр. 050)

  

070


     


Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 12

к Расчету налога на прибыль

юридических лиц



        

ИНН

лист

1

8

     

     

СУММА

прибыли (дохода), учитываемая на счетах

учета доходов и не рассматриваемая как доход

в целях налогообложения

          

        

Показатели

    

Код

строки

Сумма

Сумма прибыли (дохода), учитываемая на счетах учета доходов и не рассматриваемая как доход в целях налогообложения, - всего

(сумма строк 020-070)


010


в том числе:



1) субсидии из бюджета;


020


2) безвозмездно полученные средства (имущество или имущественные права), работы и услуги, если передача средств (имущества или имущественных прав), выполнение работ, оказание услуг происходит на основании решения Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан;


030


3) средства, полученные некоммерческими организациями на содержание и осуществление уставной деятельности, поступившие с целевым назначением и (или) безвозмездно;


040


4) средства, полученные в виде страхового возмещения (страховой суммы) по договорам страхования;


050


5) безвозмездно полученные технические средства системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций, а также услуги по их эксплуатации и обслуживанию;


060


6) средства, полученные от учредителей (участников) добровольно ликвидируемого субъекта предпринимательства на исполнение его обязательств.

В случае незавершения добровольной ликвидации в установленные законодательством сроки или прекращения процедуры ликвидации и возобновления деятельности указанные средства включаются в состав совокупного дохода и подлежат налогообложению


070


       

Примечания:

в строке 020 указывается сумма денежных средств, предоставленных за счет бюджета на определенные цели, но не на покрытие отдельных видов расходов;

в строке 040 указываются суммы, полученные безвозмездно;

в строке 060 указывается сумма, безвозмездно полученных услуг;

в строке 070 указывается сумма, полученная денежными средствами.



Руководитель ___________________________________

                                                       (подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

                                                        (подпись)


М.П.




* * *




              

ИНН











лист


0

1

    


Вид документа


/



Отчетный период




квартал

Налоговый период






      

Вид документа: 1 - расчет, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)


        

Полное наименование

юридического лица



      

Срок представления Расчета (день/месяц/год)












           

Представляется в



(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

   


    

РАСЧЕТ

налога на прибыль юридических лиц с доходов

в виде дивидендов и процентов, удерживаемого

налоговым агентом у источника выплаты

     

      

Показатели

     

Номер строки

Сумма (сум)

    

I. Доходы в виде дивидендов

   



   

Дивиденды,  начисленные акционерам (участникам) в отчетном (налоговом) периоде - всего

010


   

Дивиденды, выплаченные акционерам (участникам) в отчетном (налоговом) периоде,  всего - налогооблагаемая база (стр. 0201 + стр. 0202)

020


  

в том числе:



   

дивиденды, выплаченные нерезидентам Республики Узбекистан

  

0201


   

дивиденды, выплаченные  резидентам Республики Узбекистан


0202


     

Уменьшение налогооблагаемой базы - всего

(стр. 0301 + стр. 0302 + стр. 0303)

     

030


     

в том числе:



     

направленные в уставный фонд (уставный капитал) юридического лица, от которого они получены


0301


   

выплачиваемые инвестиционным фондам от находящихся в их инвестиционном портфеле акций приватизированных предприятий

     

0302


    

другие льготы - всего (сумма строк 03031 - 030 ...)

  

0303


    

в том числе:



   

     

03031


     

     

03032


      

     

030...


    

Налогооблагаемая база с учетом уменьшений

(стр. 020 - стр. 030)

   

040


   

Ставка налога на прибыль юридических лиц, в %

     

050

10%

    

Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет

(стр. 040 х стр. 050)

    

060


        




              

ИНН











лист


0

2

        

             

     

Показатели

      

Номер

строки

Сумма (сум)

     

II. Доходы в виде процентов 

    



     

Проценты, начисленные в отчетном (налоговом) периоде - всего

    

070


  

Проценты, выплаченные в отчетном (налоговом) периоде,  всего - налогооблагаемая база (стр. 0801 + стр. 0802)

     

080


   

в том числе:



   

проценты, выплаченные нерезидентам Республики Узбекистан

0801


    

проценты, выплаченные резидентам Республики Узбекистан

0802


   

Уменьшение налогооблагаемой базы - всего

(стр. 0901 + стр. 0902 + стр. 0903)

090


    

по государственным облигациям и иным государственным ценным бумагам

0901


     

от размещения на финансовых рынках временно свободных средств внебюджетного Пенсионного фонда Республики Узбекистан

0902


   

другие льготы - всего (сумма строк 09031 - 090...)

0903


     

в том числе:



   

     

09031


     

     

09032


      

     

090...


   

Налогооблагаемая база с учетом уменьшений

(стр. 080 - стр. 090)

     

100


     

Ставка налога на прибыль юридических лиц, в %

   

110

10%

     

Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет

(стр. 100 х стр. 110)

      

120


           

          


         

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") в

ИНН











Ф.И.О.



бумажном


электронном виде

Подпись














лично


по почте


по электронной почте

Главный бухгалтер








ИНН










на




листах

Ф.И.О.




Подпись


Дата представления















(дд/мм/гг)

Дата (дд/мм/гг)











Ф.И.О.




Подпись

    




   

     

       


М.П.


* * *





       

ИНН











лист


0

1

        



СВЕДЕНИЯ

о юридическом лице, удерживающем налог на прибыль

юридических лиц у источника выплаты


            

Полное наименование

юридического лица

  


Свидетельство о государственной регистрации









      


Местонахождение юридического лица


Почтовый адрес


         


Телефон:          код







номер









   

       

Данная Справка составлена на



   

листах с приложением






Единица измерения




подтверждающих документов





  листах

сум




или их копий на

  

  






          

          


Срок представления справки (день/месяц/год)












(в течение тридцати дней после окончания налогового периода)












        

      

Представляется в

            


(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

            

             

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящей Справке, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данная Справка представлена (нужное отметить знаком "V") в

ИНН











Ф.И.О.



бумажном


электронном виде

Подпись














лично


по почте


по электронной почте

Главный бухгалтер








ИНН










на




листах

Ф.И.О.




Подпись


Дата представления















(дд/мм/гг)

Дата (дд/мм/гг)











Ф.И.О.




Подпись

    




   

     

        


М.П.





        

ИНН











лист


0

2

        


СПРАВКА

об общей сумме дохода и общей сумме

удержанного налога на прибыль юридических лиц

у источника выплаты

        

N

п/п

Наименование

юридического лица

(получателя дохода)

ИНН*

Дата начисления

Дата

выплаты

Вид

дохода

Ставка

налога на

прибыль

юридических

лиц

Сумма

выплачен-

ного

дохода

Сумма

удержанного

налога на

прибыль

юридических

лиц

Сумма

льгот (при

их наличии)

Основание

для

примене-

ния льгот

1











2











3











4











5











6











7











8











9











10











11











12











13











14











...












Итого по юридическим лицам  

Х

Х

Х







         


*) указывается ИНН резидентов Республики Узбекистан.



Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.





СПРАВКА

о сумме дохода и общей сумме удержанного

налога на прибыль юридических лиц

        

Сведения о юридическом лице,

выплачивающем доходы

Сведения о лице

- получателе дохода

        

1. Полное наименование


    

2. Наименование органа государственной налоговой службы по месту налогового учета


           

3. ИНН




















   

4. Свидетельство о государственной регистрации


номер

















         


         

5. Паспортные данные:  серия __      номер ____________.

                                                выдан _____________________

                                                _____________________ РОВД

     

        

6. Юридический адрес

   

                                                                    7. Постоянное место жительства


8. Телефон

код






номер






















           

сум

Дата начисления

Дата выплаты

Вид дохода

Ставка налога на прибыль юридических лиц

Сумма выплаченного дохода

Сумма удержанного налога на прибыль юридических лиц

Сумма льгот (при их наличии)

Основание для применения льгот

      








       








          








             


         

        

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящей Справке, подтверждаю:

       

Заполняется лицом, получившим доход

     

Руководитель


    Данная Справка представлена


Ф. И. О. (полностью)


Подпись


по почте


уполномоченным представителем














(нужное отметить знаком "V")

Дата











Дата представления











Главный бухгалтер




Ф. И. О. (полностью)

    Зарегистрирована за N











Подпись














Ф. И. О. (полностью)

Дата























подпись

      


М.П.


* * *





                 

ИНН














       











Налоговый период






        



СВЕДЕНИЯ

о плательщике налога на прибыль юридических лиц

(заполняется нерезидентами, осуществляющими деятельность

на территории Республики Узбекистан через

постоянное учреждение)

           

Полное наименование нерезидента

       

             

     

Численность работников в Республике Узбекистан






человек

    

Свидетельство о государственной регистрации в стране резидентства









   

Местонахождение постоянного учреждения


Почтовый адрес постоянного учреждения


        

Телефон:  код






номер









      

Сведения о головной компании:

     

Номер регистрации в налоговых органах














           

Местонахождение


Почтовый адрес



     

         

Телефон:          код







номер









   

        

Данный Расчет составлен на



   

листах с приложением






Единица измерения




подтверждающих документов





  листах

сум




или их копий на

  

  






          

          

Срок представления Расчета (день/месяц/год)












      

Представляется в

            


(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета)

            

            

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") в

ИНН











Ф.И.О.



бумажном


электронном виде

Подпись














лично


по почте


по электронной почте

Главный бухгалтер








ИНН










на




листах

Ф.И.О.




Подпись


Дата представления
















(дд/мм/гг)

Дата (дд/мм/гг)











Ф.И.О.




Подпись

    




   

     

            


М.П.





     

ИНН











лист


0

1

        


РАСЧЕТ

налога на прибыль юридических лиц,

уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим

деятельность на территории Республики Узбекистан

через постоянное учреждение

     

      

Показатели

     

Код

строки

Сумма

    

Доходы, связанные с деятельностью постоянного учреждения (принимаются по данным приложения N 1 к настоящему Расчету)

  

010


  

Расходы, связанные с деятельностью постоянного учреждения (принимаются по данным приложения N 1 к настоящему Расчету)

020


     

Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль (стр. 010 - стр. 020)

030


     

Имущество, безвозмездно полученное налогоплательщиком от других лиц

040


    

Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)

(строка 010 приложения N 2 к настоящему Расчету)

050


     

Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов

(строка 010 приложения N 3 к настоящему Расчету)

060


     

Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету  из налогооблагаемой базы за отчетный период

(строка 010 приложения N 4 к настоящему Расчету)

070


    

Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода

(стр. 050 + стр. 060 - стр. 070)

080


     

Дивиденды полученные (подлежащие получению)

090


     

Проценты полученные (подлежащие получению)

100


     

Налогооблагаемая прибыль

(стр. 030 + стр. 040 + стр. 080 - стр. 090 - стр. 100)

110


      

Уменьшение налогооблагаемой прибыли (*)

120


     

Налогооблагаемая  база - всего

(стр. 110 - стр. 120)

130


    

Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц

140


    

Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 130 х стр. 140)

150


  

Чистая прибыль отчетного периода (стр. 030 - стр. 150)

160


  

Ставка налога с чистой прибыли, %

170

10 %

    

Сумма налога с чистой прибыли (стр.160 х стр.170)

180


      

Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего

(стр. 150 + стр. 180)

      

190


         


*) При уменьшении налогооблагаемой прибыли в соответствии с разделом V Налогового кодекса Республики Узбекистан, к расчету прилагается справка с указанием  суммы уменьшения и основания.



Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.




ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Расчету налога на прибыль юридических лиц,

уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим

деятельность на территории Республики Узбекистан

через постоянное учреждение

     

         

ИНН











лист


0

2

        


ДОХОДЫ,

связанные с деятельностью постоянного учреждения

     

Виды деятельности

   

Код строки

    

Основание

для получения дохода

( N ,  дата контракта и пр.)

Сумма

       

    

010



       

    

020



       

    

030



       

    

040



       

    

050



       

    

060



       

    

070



       

    

080



       

    

090



       

    

100



Итого

110


      

    

           



РАСХОДЫ,

связанные с деятельностью постоянного учреждения

       

Виды деятельности

     

Код

строки

     

Основание

для произведения расхода

( N , дата контракта и пр.)

Сумма


       

    

010

3

4

       

    

020



       

    

030



       

    

040



       

    

050



       

    

060



       

    

070



       

    

080



       

    

090



       

    

100



Итого

110


     

    

           


Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Расчету налога на прибыль юридических лиц,

уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим

деятельность на территории Республики Узбекистан

через постоянное учреждение



ИНН

лист

0

3

     


НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ

(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)

    

       

Перечень расходов

     

Код

строки

Сумма

Невычитаемые расходы - всего

(сумма строк 020-280)


010


в том числе:



потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей


020


ценовая разница (убытки) по товарам (работам, услугам), предоставляемым работникам или производимым подсобными хозяйствами для нужд общественного питания налогоплательщика


030


расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, отчислениям по добровольным видам страхования


040


отчисления в негосударственные пенсионные фонды


050


отчисления на содержание органа хозяйственного управления


060


расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации


070


расходы на проведение аудита годовой финансовой отчетности, проводимого более одного раза за тот же отчетный период


080


расходы по подготовке кадров по профессиям, не востребованным в деятельности налогоплательщика


090


расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан


100


оплата отпусков работникам сверх норм, установленных трудовым законодательством, и денежных компенсаций по ним, кроме указанных в статье 143 Налогового кодекса Республики Узбекистан


110


полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством


120


надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда


130


материальная помощь, выплачиваемая работникам (за исключением материальной помощи в связи с трудовым увечьем или иным повреждением здоровья работника или со смертью члена семьи работника либо выплачиваемой членам семьи в связи со смертью работника)


140


выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством


150


взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан


160


     


     

ИНН

лист

0

4

       

      

Перечень расходов

       

Код

строки

Сумма

затраты на мероприятия по охране здоровья и организации отдыха, не связанные с производственным процессом


170


расходы на выполнение работ (оказание услуг), не связанных с производством продукции (работы по благоустройству городов и поселков, оказание помощи сельскому хозяйству и другие виды работ)


180


компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством


190


проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности


200


расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки


210


единовременные премии, являющиеся поощрением работников в связи с праздничными и знаменательными датами, достижениями в общественной деятельности, и доплаты к отпуску


220


судебные издержки


230


убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны


240


убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением:

убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан;

убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию;

убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшихся более трех лет


250


уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства


260


расходы по оплате стоимости услуг и премиальных доверительных управляющих инвестиционными активами, государственных поверенных и доверительных управляющих по управлению государственными долями


270


другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (сумма строк 2801-28...)


280


         

     

ИНН

лист

0

5

      

          

Перечень расходов

       

Код

строки

Сумма

в том числе:





2801




2802




2803




2804




28...



          


Руководитель ___________________________________

                                                       (подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

                                                        (подпись)


М.П.






ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Расчету налога на прибыль юридических лиц,

уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим

деятельность на территории Республики Узбекистан

через постоянное учреждение

     

         

ИНН











лист


0

6

        


РАСХОДЫ,

не вычитаемые из налогооблагаемой базы

отчетного    периода,    но   исключаемые

из налогооблагаемой базы последующих

отчетных периодов (расходы,

учтенные на счете 9440)

      

     

Перечень расходов

     

Код

строки

Сумма

   

Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов - всего

(сумма строк 020 - 060)


010


    

в том числе:



расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов

     

020


комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа

   

030


расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии

    

040


   

разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной ускоренным методом, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан

050


   

расходы на создание резерва по сомнительным долгам

     

060


     


Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.





ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к Расчету налога на прибыль юридических лиц,

уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим

деятельность на территории Республики Узбекистан

через постоянное учреждение

     

         

ИНН











лист


0

7

        


РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,

подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

за отчетный период (по данным

забалансового счета 012)

        

     

Перечень расходов

   

Код

строки

Сумма

   

Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету  из налогооблагаемой базы за  отчетный период - всего

(сумма строк 020 - 060)

  

010


  

в том числе:



    

расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов

      

020


    

комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа

030


      

расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии

040


   

разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной ускоренным методом, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан

   

050


    

расходы на создание резерва по сомнительным долгам

     

060


     


Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.

      

* * *





       

ИНН















    


Вид документа


/



Отчетный период




квартал

Налоговый период






      

Вид документа: 1 - расчет, 2 - перерасчет (через дробь номер перерасчета)



СВЕДЕНИЯ

о налоговом агенте, удерживающем налог

на прибыль юридических лиц с доходов нерезидентов

у источника выплаты

     

Полное наименование юридического лица


     

Свидетельство о государственной регистрации*









   

Местонахождение юридического лица


   

Почтовый адрес


   

Телефон:     код






номер









   

Срок представления Расчета (день/месяц/год)












       

Отметка о наличии заявления с







частичным освобождением от уплаты налога


Копия заявления на





листах

       

Представляется в



(наименование органа государственной налоговой службы по месту налогового учета)

             

      

    

Единица измерения

сум

      

*) Данная графа не заполняется постоянным учреждением


      

Достоверность и полноту сведений,

указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:

     

Заполняется сотрудником органа

государственной налоговой службы

    

Руководитель:

Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") в

ИНН











Ф.И.О.



бумажном


электронном виде

Подпись














лично


по почте


по электронной почте

Главный бухгалтер








ИНН










на




листах

Ф.И.О.




Подпись


Дата представления
















(дд/мм/гг)

Дата (дд/мм/гг)











Ф.И.О.




Подпись

    




   

     

         


М.П.





         

ИНН











лист


0

2

        


РАСЧЕТ

налога на прибыль юридических лиц, с доходов

нерезидентов, удерживаемого налоговым агентом

у источника выплаты*

    

Показатели

     

      

Код

строки

     

    

Основание для выплаты дохода  (дата, N контракта и др. аналогичные документы)

Сумма дохода, всего

Сумма дохода, подлежащего налогообложению

Ставка налога, %

Сумма налога

     

Доходы от участия в совместной деятельности на основании договора простого товарищества

     

010






    

Доходы от реализации находящегося на территории Республики Узбекистан имущества, всего

(сумма строк 0201+0202), в том числе:

  

020






   

акций, доли (пая) в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан

      

0201






недвижимого имущества

0202






    

Доходы от реализации товаров, принадлежащих нерезиденту Республики Узбекистан и реализуемых самим нерезидентом Республики Узбекистан либо резидентом Республики Узбекистан на основании договора комиссии, поручения на территории Республики Узбекистан

   

030






Роялти

040






  

Доходы от сдачи в аренду или субаренду имущества, используемого на территории Республики Узбекистан

      

050






     

Страховые премии, выплачиваемые по договорам страхования, сострахования и перестрахования рисков

     

060






       


Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.

      


          

ИНН











лист


0

3

        

          

Показатели

     

     

Код

строки

      

     

Основание для выплаты дохода (дата, N контракта и др. аналогичные документы)

Сумма дохода, всего

Сумма дохода, подлежащего налогообложению

Ставка налога, %

Сумма налога

    

Плата за услуги телекоммуникаций для международной связи, предусматривающие плату резидентами Республики Узбекистан за передачу, прием и обработку знаков, сигналов, текстов, изображений, звуков по проводниковой, радио-, оптической или другим электромагнитным системам нерезиденту Республики Узбекистан

    

070






  

Доходы от использования морских, речных и воздушных судов, железнодорожных или автомобильных транспортных средств в международных перевозках (доходы от фрахта)

     

080






   

Доходы от оказания транспортно-экспедиторских услуг

      

090






    

Штрафы и пеня за нарушение юридическими и физическими лицами Республики Узбекистан договорных обязательств

  

100






  

Другие доходы, полученные нерезидентом Республики Узбекистан от выполнения работ и оказания услуг на территории Республики Узбекистан, всего

(сумма строк 1101-11…)

      

110






     

в том числе:

1101






       

    

1102






       

    

1103






       

    

11…






Итого

120






           


*) По дивидендам и процентам, удержанным у источника выплаты, Расчет представляется в соответствии с Расчетом налога на прибыль юридических лиц с доходов в виде дивидендов и процентов, удерживаемого налоговым агентом у источника выплаты.



Руководитель           _____________________

                                                                 (подпись)


Главный бухгалтер _____________________

                                                                 (подпись)



М.П.


* * *





В Государственный налоговый комитет

Республики Узбекистан



ЗАЯВЛЕНИЕ

об освобождении (полном или частичном) от налога

на прибыль юридических лиц доходов нерезидента,

получение которых не связано с деятельностью

на территории Республики Узбекистан

через постоянное учреждение



1. Полное наименование юридического лица - нерезидента Республики Узбекистан

     

     


2. Страна резидентства:



        

3. Налоговый номер заявителя в стране резидентства:



     

4. Юридический адрес заявителя в стране резидентства:



   


     

    


5. Местонахождение заявителя (или уполномоченного им лица) в Республике Узбекистан:

        


   


        


6. В соответствии с положениями международного договора между Республикой Узбекистан и

     


       


(название государства, полное название Соглашения, дата вступления в силу)

     


прошу рассмотреть вопрос выплаты дохода:


      


(указывается вид дохода)

      


по контракту (иному документу) N ______от _______________г.

    

(дополнительному  соглашению  N _______от _______________г.

         


в сумме




     

(сумма цифрами)

  

(валюта платежа)

      

       

(сумма прописью)

      

(полное наименование налогового агента,

     

      

выплачивающего доход)



идентификационный номер налогоплательщика налогового агента:


      


юридический адрес (адрес местожительства) налогового агента:


            

         

           


без удержания налога на прибыль юридических лиц, с частичным его удержанием

                                                           (ненужное зачеркнуть)

        


                              

Настоящим подтверждаю, что:

- являюсь фактическим получателем дохода;

- представленная информация в настоящем заявлении является достоверной и полной;

- мне известно о том, что указание недостоверных и неполных сведений может являться основанием для отказа в рассмотрении данного заявления.



Должностное лицо

юридического лица - нерезидента

Республики Узбекистан

(либо уполномоченное им лицо):

         

     




(фамилия, имя, отчество)


(подпись)


      


        

"____" ________________ г.


   

   

(печать)

    

   




       



Отметка налогового органа Республики Узбекистан


                   

Подтверждается, что указанное в данном заявлении соответствует положениям Соглашения между

Республикой Узбекистан и



           

(название государства, полное название Соглашения, дата вступления в силу)

        

и что сумма причитающегося с заявителя налога на прибыль юридических лиц, удерживаемого у источника выплаты:

        

а) оплачивается полностью в



(страна, где оплачивается налог)

      

     

или при частичном освобождении;


б) подлежащая уплате в Республике Узбекистан составляет



   

(указать сумму налога, подлежащую к уплате, и освобождаемую сумму)

          


       

Начальник Государственной

налоговой инспекции

      

    


     


(фамилия, имя, отчество)


(подпись)


    


       

"____" ________________ г.


   

   

(печать)

    

   




       


Примечания:


1) Заявление заполняется печатными буквами фактическим получателем дохода в трех экземплярах и представляется в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан, который проверяет соответствие заявленных сведений положениям Соглашения с указанной страной и  выносит соответствующее заключение и направляет заявление в территориальный налоговый орган по месту регистрации налогового агента, выплачивающего доход, с соответствующим уведомлением заявителя.

Территориальный налоговый орган заверяет три экземпляра заявления и два из них направляет заявителю. Один из таких экземпляров заявитель представляет налоговому агенту, выплачивающему доход в Республике Узбекистан, на основании чего производится либо полное, либо частичное освобождение от удержания налога на прибыль юридических лиц у источника выплаты в Республике Узбекистан.


2) Все денежные суммы в настоящем заявлении указываются в валюте платежа.


3) Заявление может быть представлено в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан не получателем дохода, а уполномоченным им на это лицом. В этом случае податель заявления должен представить соответствующим образом оформленные полномочия.


4) Освобождению от налога на прибыль юридических лиц подлежат доходы, выплачиваемые нерезиденту после заверения органами государственной налоговой службы настоящего заявления, налог по доходам, выплаченным до получения заверенного заявления, подлежит удержанию и перечислению в бюджет в установленном порядке.


5) В случае если после заверения органами государственной налоговой службы  настоящего заявления деятельность иностранного юридического лица в Республике Узбекистан, являющегося фактическим получателем дохода, приводит к образованию постоянного учреждения, доходы, по которым было предоставлено освобождение от уплаты налога на прибыль юридических лиц по настоящему заявлению, будут подлежать налогообложению в установленном порядке.

При этом на налогового агента, выплачивающего доход, возлагается обязанность по удержанию и перечислению в бюджет суммы налога на прибыль юридических лиц до тех пор, пока не будет представлена заверенная органами государственной налоговой службы справка о том, что нерезидент осуществляет деятельность и состоит на учете в органе государственной налоговой службы как постоянное учреждение нерезидента.


6) Настоящее заявление представляется до выплаты дохода и действует в течение финансового года, в котором выдан документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) иностранного юридического лица в стране, с которой Республика Узбекистан имеет международный договор об избежании двойного налогообложения.

В случае представления заявления на доходы, выплата которых переходит на финансовый год, следующий за годом представления заявления, документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) иностранного юридического лица, должен быть датирован не ранее декабря финансового года, в котором представляется заявление.

В Государственный налоговый комитет

Республики Узбекистан



ЗАЯВЛЕНИЕ

о возврате налога на прибыль юридических лиц,

удержанного налоговым агентом у источника выплаты

с доходов нерезидента, получение которых  не  связано

с  деятельностью   на  территории   Республики

Узбекистан через постоянное учреждение

         

1. Полное наименование юридического лица - нерезидента Республики Узбекистан

     

     


2. Страна резидентства:



        

3. Налоговый номер заявителя в стране резидентства:



     

4. Юридический адрес заявителя в стране резидентства:



   


     

    


5. В соответствии с положениями Соглашения между Республикой Узбекистан и

     


       


(название государства, полное название Соглашения, дата вступления в силу)

     


прошу рассмотреть вопрос возврата налога на прибыль юридических лиц, удержанного

      


(полное наименование налогового агента,

       


выплачивающего доход)

       


идентификационный номер налогоплательщика налогового агента:


      


юридический адрес (адрес местожительства) налогового агента:


            

           

          


у источника выплаты с дохода в виде


      


(указывается вид дохода)

       

по контракту (иному документу) N ______от _______________г.

    

(дополнительному  соглашению  N _______от _______________г.

         


6. Дата(ты) выплаты (перевода) дохода


     

7. Сумма(мы) дохода до удержания налога на прибыль юридических лиц:

    

    



(сумма цифрами)

  

(валюта платежа)

      

       

(сумма прописью)

     

8. Сумма(мы) уплаченного налога на прибыль юридических лиц в бюджет:

     




(сумма цифрами)

  

(сумма прописью)

      

9. Номер и дата платежного документа, подтверждающего уплату налога на прибыль юридических лиц в бюджет: ______________________________________

      

10. Сумма налога на прибыль юридических лиц, заявляемая к возврату из бюджета:

   

    



(сумма цифрами)

  

(сумма прописью)

     

11. Сумму возвращаемого налога на прибыль юридических лиц прошу перевести на банковский счет в национальной валюте "сум" налогового агента N _______

в

  


(наименование, юридический адрес, МФО банка)

      

     

Настоящим подтверждаю, что:

- являюсь фактическим получателем дохода;

- представленная информация в настоящем заявлении является достоверной и полной;

- мне известно о том, что указание недостоверных и неполных сведений может являться основанием для отказа в рассмотрении данного заявления.



Должностное лицо юридического лица-

нерезидента Республики Узбекистан:

           

     




(фамилия, имя, отчество)


(подпись)


      


        

"____" ________________ г.


   

   

(печать)

    

   




       



Отметка налогового органа Республики Узбекистан


                   

Подтверждается, что указанное в данном заявлении соответствует положениям Соглашения между

Республикой Узбекистан и


     

           

(название государства, полное название Соглашения, дата вступления в силу)

        

Подлежит возврату из бюджета

   

         

     

(сумма цифрами и прописью)

                


Начальник Государственной

налоговой инспекции

      

    


     


(фамилия, имя, отчество)


(подпись)


    


       

"____" ________________ г.


   

   

(печать)

    

   




       


Примечания:


1) Заявление заполняется печатными буквами фактическим получателем дохода в трех экземплярах и представляется в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан, который проверяет соответствие заявленных сведений положениям Соглашения с указанной страной и выносит соответствующее заключение и направляет заявление в территориальный налоговый орган по месту регистрации налогового агента, выплатившего доход, с соответствующим уведомлением заявителя.

Территориальный налоговый орган проверяет факты удержания налога на прибыль юридических лиц у источника выплаты с дохода нерезидента и его уплаты в бюджет и, в случае их подтверждения, заверяет три экземпляра заявления, один из которых направляет заявителю, а другой - налоговому агенту, выплатившему доход.


2) Все денежные суммы в настоящем заявлении, за исключением пункта 7, указываются в национальной валюте  "сум".


3) Заявление может быть представлено в Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан не получателем дохода, а уполномоченным им на это лицом. В этом случае податель заявления должен представить соответствующим образом оформленные полномочия.




















Время: 0.0079
по регистрации МЮ строгое соответствие
  • Все
  • действующие
  • утратившие силу
  • Русский
  • Ўзбекча
  • Оба языка
  • любая дата
  • точная дата
  • период
  • -

Свернуть поиск