Инструкция о порядке осуществления депозитных операций в банках Республики Узбекистан (Утверждена Постановлением правления ЦБ от 22.07.2015 г. N 19/11, зарегистрированным МЮ 26.08.2015 г. N 2711)

Функция недоступна

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Постановлению правления ЦБ

от 22.07.2015 г. N 19/11,

зарегистрированному МЮ

26.08.2015 г. N 2711

Настоящая  Инструкция  утверждена  на  государственном языке.

Авторский перевод текста на русский язык выполнен экспертами

информационно-поисковой    системы    "Norma"          и       носит

информационный    характер.  При    возникновении   неясностей

следует    обращаться    к    тексту    нормативно-правового   акта

на государственном языке.

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке осуществления депозитных операций

в банках Республики Узбекистан

Настоящая Инструкция в соответствии с законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", "О банках и банковской деятельности" и постановлением Президента Республики Узбекистан от 6 мая 2015 года N ПП-2344 "О мерах по дальнейшему повышению финансовой устойчивости коммерческих банков и развитию их ресурсной базы" определяет порядок выполнения и контроля банками операций по привлечению, возврату депозитов в национальной и иностранной валюте, начислению и выплате процентов.

ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. В настоящей Инструкции используются следующие понятия:

банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией и осуществляющее на основании выданной Центральным банком Республики Узбекистан (далее - Центральный банк) лицензии совокупность следующих видов деятельности, определяемых как банковская деятельность: принятие депозитов от юридических и физических лиц и использование принятых средств для кредитования или инвестирования на собственный страх и риск, осуществление платежей;

депозит (далее - вклад) - сумма денег в национальной и иностранной валюте, передаваемая на условиях ее возврата с процентами или надбавками либо без таковых по первому требованию или в срок, согласованный между лицом, производящим платеж, и лицом, получающим платеж, либо между их законными представителями;

кассир - ответственный работник, занимающийся приемом и выдачей наличных денег и других ценностей из сберегательной кассы и ответственный за соответствие остатков наличных денег и других ценностей в кассе отчетным данным;

контролер - ответственный работник, занимающийся оформлением документов по выполняемым в сберегательных кассах операциям, подготовкой отчетов по ежедневным операциям кассы, а также осуществляющий контроль за правильным использованием наличных денег и других ценностей в кассе и деятельностью кассира;

вкладчик - лицо - резидент или нерезидент - вносящее определенные денежные средства во вклад самостоятельно или денежные средства, поступившие на его имя, по согласованию с банком на основании заключенного с банком договора банковского вклада или условий, предусмотренных политикой банковских вкладов;

сберегательное отделение - подразделение, ответственное за осуществление контроля за соответствием законодательству и внутренней политике банка операций по вкладам, выполняемых в банке или в здании филиала либо в расположенных за его пределами мини-банках и сберегательных кассах;

сберегательная касса - операционная касса, связанная с операционным днем банка, организованная в здании филиала банка или за его пределами на территории расположения филиала банка с целью осуществления операций с вкладами от имени банка;

операции по вкладам - операции, осуществляемые в порядке, установленном законодательством, и на основании условий договора банковского вклада, заключенного между банком и вкладчиками, по привлечению их денежных средств на определенный срок, хранению, возврату, начислению и выплате процентов, а также перечислению по письменному поручению вкладчика денежных средств с вкладов на другие счета;

последующий контролер - сотрудник, осуществляющий последующий контроль за ежедневно выполняемыми операциями по вкладам в сберегательных кассах в структуре сберегательного отделения;

итоговый контроль - контроль всех выполненных банковских операций, осуществляемый в бухгалтерии после окончания операционного дня, но не позднее следующего банковского рабочего дня, в том числе в целях подтверждения соответствия законодательству и целесообразности операций по вкладам;

вклады без движения - вклады, по которым не осуществляются никакие операции, кроме начисления процентов, в течение 1 года - по вкладам до востребования, в течение 1 года после завершения срока вклада - по сберегательным и срочным вкладам;

документ, удостоверяющий личность, - паспорт гражданина Республики Узбекистан, свидетельство о рождении гражданина, не достигшего 16 лет, удостоверения личности или военные билеты военнослужащих, выданные командованием воинских частей и военных учреждений (за исключением военных билетов военнообязанных граждан), паспорт иностранного гражданина (в соответствии с законодательством иностранные граждане подлежат регистрации соответствующими органами внутренних дел) или вид на жительство в Республике Узбекистан иностранного гражданина либо дипломатический паспорт или аккредитационная карточка, удостоверяющая прохождение аккредитации в Республике Узбекистан, вид на жительство в Республике Узбекистан лиц без гражданства;

электронная оферта - предложение, содержащее все существенные условия договора вклада, выражающее намерение лица, разместившего оферту, заключить договор на указанных в оферте условиях с лицом, которым будет принято предложение (далее - оферта).

2. В филиалах банка для осуществления контроля за соответствием законодательству и внутренней политике банка по операциям по вкладам, выполняемым с клиентами, должно быть организовано сберегательное отделение. Сберегательное отделение в банках, функционирующих в качестве структур Фронт-офиса и Бэк-офиса, может быть организовано как "Отдел оказания клиентам розничных банковских услуг", в других случаях - как отдельное подразделение по контролю операций по вкладам в банке (управление, отдел, сектор).

В структуре сберегательного отделения, исходя из объема работ по осуществлению последующего контроля за операциями по вкладам населения, должны быть созданы отдельные штатные единицы последующего контролера. Последующий контролер не может одновременно выполнять обязанности контролера.

3. Договор банковского вклада между вкладчиками и банком заключается в письменной форме, за исключением вкладов, внесенных на основании оферты физическими лицами, имеющими открытый счет в этом банке. Договор банковского вклада между вкладчиками и банком считается заключенным со дня принятия суммы вклада в кассу банка или поступления соответствующих безналичных средств на счет вклада.

Вклады на основании оферты вносятся путем акцепта в электронной форме.

Действия лица, получившего оферту в установленный срок, совершившего в целях акцепта действия по выполнению условий договора, указанных в оферте, считаются акцептом, если иной порядок не предусмотрен в законодательстве или  оферте.

Любое дееспособное физическое лицо может внести вклад на свое имя и имя другого лица, самостоятельно или через представителя распоряжаться средствами на своем счете банковского вклада, а также быть представителем для распоряжения средствами вклада других лиц.

4. Минимальный и максимальный размеры вклада, вносимого вкладчиком, устанавливаются каждым банком самостоятельно в соответствии с законодательством.

5. Средства и способы, которые банк обязан использовать для обеспечения возврата полученных им вкладов, определяются законом и договором банковского вклада.

Банк обязан предоставлять по требованию вкладчика информацию о гарантированности возврата вклада.

При невыполнении банком обязанностей по обеспечению возврата вклада или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов и возмещения причиненных ему убытков в соответствии со статьей 327 Гражданского кодекса Республики Узбекистан (далее - ГК).

6. Условия договора банковского вклада не должны противоречить законодательству и приводить к трудностям и путанице при выполнении операций по вкладам.

7. В случае отзыва Центральным банком лицензии банка на право проведения банковских операций и недостаточности существующих средств данного банка для выплаты по вкладам граждан в банке, вклады граждан покрываются на основании требований Закона Республики Узбекистан "О гарантиях защиты вкладов граждан в банках".

8. За услуги, оказанные банком по банковским операциям по находящимся на счете вклада в банке денежным средствам на основании письменных поручений вкладчиков или их законных представителей, может взиматься комиссионное вознаграждение.

Банкам запрещается взимать плату за внесение на счета вкладчика средств, поступивших с других счетов.

9. Вкладчик свободно распоряжается банковским вкладом в рамках договора банковского вклада и других актов законодательства, а также вправе получать по своему вкладу проценты, выигрыши или доходы в иной форме.

Вкладчик вправе по первому требованию получить банковский вклад полностью или частично. Исключением являются вклады юридических лиц, внесенные на других условиях возврата, предусмотренных договором.

10. Организация сберегательных касс в банках и их инкассация осуществляются в порядке, установленном Инструкцией по организации кассовой работы, инкассации денежной наличности и других ценностей в коммерческих банках (рег. N 3028 от 29 июня 2018 года), а перечисление по поручению клиента средств со счетов вклада на другие счета - в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Республике Узбекистан (рег. N 2465 от 3 июня 2013 года).

11. Вклады подразделяются на следующие виды:

вклады до востребования;

сберегательные вклады;

срочные вклады;

сберегательные сертификаты.

Банки, помимо указанных выше видов вкладов, могут принимать и другие вклады, не противоречащие законодательству.

Коммерческие банки в соответствии со своими внутренними нормативными документами могут разрабатывать и вводить в практику программы и виды вкладов, дающие возможность дистанционного привлечения средств во вклады и выполнения всех действий, связанных с вкладами.

Банки, при осуществлении вкладных операций физических лиц, могут пользоваться всеми счетами, указанными в законодательстве, через системы дистанционного обслуживания банковских счетов.

Учет вкладов до востребования, срочных и сберегательных вкладов ведется на соответствующих счетах в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан (рег. N 773-17 от 13 августа 2004 года).

12. Для зачисления банками средств по вкладам категорически запрещается использовать в качестве транзитных счетов счета 29801 - "Расчеты с клиентами" и 29896 - "Прочие обязательства".

13. Банки обязаны обеспечить сохранение тайны сведений о вкладах, соблюдая требования, установленные законодательством.

Сведения об остатках вклада, приходно-расходных операциях, окончании срока вклада, а также другую необходимую информацию по вкладу вкладчик может получить, воспользовавшись программой "SMS-банкинг" через мобильный телефон или посредством установленных инфокиосков с помощью выданного вкладчику отдельного идентификационного номера, логина и пароля, или посредством специальной программы, установленной на компьютерах предпринимателей, либо зайдя в персональный кабинет, открытый через веб-сайт банка в сети Интернет.

14. Вкладчики могут осуществлять все вкладные операции по счетам банковских пластиковых карт и другим вкладным счетам путем использования мобильных приложений или через персональный кабинет.

Использование мобильных приложений или персонального кабинета по счетам банковских пластиковых карт и другим вкладным счетам выбирается вкладчиками добровольно.

Порядок использования мобильных приложений или персонального кабинета по счетам банковских пластиковых карт и другим вкладным счетам определяется в соответствии с настоящей Инструкцией, Планом счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан (рег. N 773-17 от 13 августа 2004 года) и другими актами законодательства.

ГЛАВА 2. ВКЛАДЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ

17. Вклады, выдаваемые по первому требованию вкладчиков, являются вкладами до востребования. Средства на банковских пластиковых карточках (за исключением срочных и сберегательных вкладов на электронных пластиковых сберегательных картах) считаются вкладами до востребования, их движение регулируется отдельными актами законодательства.

18. Отношения банка, возникающие по счетам вкладов до востребования с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также дехканскими хозяйствами, регулируются договором банковского счета.

19. По вкладам до востребования физических лиц банк обязан по первому требованию вкладчика (если договором банковского вклада не предусмотрены иные сроки) выполнить его поручение по платежам не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего указания вкладчика.

20. Вклады до востребования физических лиц считаются бессрочными. Договор банковского вклада должен содержать условия о возврате вклада по первому требованию вкладчика и выплате установленных процентов.

ГЛАВА 3. СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ВКЛАДЫ

21. Сберегательными вкладами считаются вклады, аккумулируемые на основе определенных условий и направляемые на определенные цели, с правом внесения дополнительных средств к сумме первоначального вклада в порядке, установленном договором банковского вклада.

22. По сберегательным вкладам между банком и вкладчиком заключается договор банковского вклада и после заключения договора вкладчик должен внести первоначальную сумму, указанную в договоре. В соответствие с договором банковского вклада по сберегательным вкладам могут вноситься дополнительные средства. Порядок внесения дополнительных средств должен быть четко определен в договоре банковского вклада.

23. Сберегательные вклады могут быть целевыми, выигрышными, условными и с установлением других условий.

24. Целевыми сберегательными вкладами считаются вклады, аккумулируемые с определенной целью и строго направляемые на эти цели.

25. Выигрышными сберегательными вкладами считаются вклады, по которым проценты вкладчику выплачиваются в виде выигрыша. Выигрыш может быть в виде денежных средств, начисления дополнительных процентов на вклад, вещей и др.

26. Условными сберегательными вкладами считаются вклады, внесенные на имя третьего лица, которыми можно распоряжаться после выполнения условий, указанных в договоре банковского вклада при внесении вклада. Например, могут быть определены такие условия, как "Вклад выдается после окончания вкладчиком учебного заведения" или "Выдается по достижении совершеннолетия". По желанию вкладчика в договоре банковского вклада может быть указан срок выполнения условия. Например, "Вклад выдается в 20__ году после окончания вкладчиком учебного заведения".

27. По письменному поручению вкладчиков - физических лиц или их законных представителей банком могут осуществляться операции по счетам сберегательного вклада. Например, банк по поручению вкладчика может направить сумму его сберегательного вклада на выплату кредита, полученного в банке, и начисленных по нему процентов или на коммунальные и другие платежи.

При этом банк в соответствие с условиями договора банковского вклада берет на себя обязательство извещать вкладчика или его законных представителей перед выполнением или после выполнения операции.

Извещение направляется по почте заказным письмом или в другой форме с условием оповещения банка о получении его вкладчиком.

28. Если в договоре банковского вклада предусмотрено извещение банком обо всех операциях, произведенных по счету вклада, банк в указанные в договоре сроки представляет вкладчику выписки со счета сберегательного вклада.

29. Вкладчик должен изучить выписки со счета сберегательного вклада и все изменения в сберегательной книжке и известить банк о любых несоответствиях. Банк, изучив причины сообщенных несоответствий, должен устранить их на основании первичных документов и известить вкладчика об осуществленных изменениях.

30. Если вкладчик намерен потребовать возврата сберегательного вклада до наступления обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, он обязан уведомить об этом банк не позднее чем за один месяц до планируемой даты изъятия вклада.

31. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы сберегательного вклада после наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иной порядок не предусмотрен договором банковского вклада.

Сберегательные вклады с истекшим сроком переводятся на счета вкладов до востребования и по ним начисляются проценты на основании условий вкладов до востребования и указание об этом в договоре вклада обязательно.

32. Средства на сберегательные вклады юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также дехканских хозяйств перечисляются с их основных счетов, и по окончании срока вклада или в случаях расторжения договора банковского вклада средства сберегательного вклада перечисляются на их основной счет. Перевод средств на сберегательные вклады со вторичных счетов запрещается.

ГЛАВА 4. СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ

33. Вклады, привлекаемые с условием возврата после окончания срока, установленного в договоре банковского вклада, считаются срочными вкладами.

34. По срочным вкладам между банком и вкладчиком заключается договор срочного банковского вклада, и после заключения договора вкладчик должен внести сумму вклада, указанную в договоре. Порядок внесения дополнительных средств должен быть установлен в договоре срочного банковского вклада.

35. Если вкладчик намерен потребовать возврата срочного вклада до истечения его срока, он обязан уведомить об этом банк не позднее чем за один месяц до планируемой даты изъятия вклада.

36. Срочные вклады могут быть краткосрочными и долгосрочными. При этом краткосрочными считаются вклады, принимаемые на срок один год и меньше, а долгосрочными - вклады, принимаемые на срок более одного года.

37. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада после окончания срока вклада и наступления обстоятельств, предусмотренных договором срочного банковского вклада, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иной порядок не предусмотрен договором срочного банковского вклада.

Срочные вклады с истекшим сроком переводятся на счета вкладов до востребования и по ним начисляются проценты на основании условий вкладов до востребования и указание об этом в договоре вклада обязательно.

38. Средства на срочные вклады юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также дехканских хозяйств перечисляются с их основных счетов, и по окончании срока вклада или в случаях расторжения договора срочного банковского вклада средства вклада перечисляются на их основной счет. Перевод средств на срочные вклады со вторичных счетов запрещается.

ГЛАВА 5. СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ

39. Сберегательным сертификатом является неэмиссионная именная ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

40. Сберегательные сертификаты выпускаются в документарной форме в виде бланков.

41. Выпуск и обращение сберегательных сертификатов осуществляются в порядке, установленном в Положении о порядке выпуска и обращения депозитных (сберегательных) сертификатов банков (рег. N 1859 от 24 сентября 2008 года).

ГЛАВА 6. ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТОВ ПО ВКЛАДУ

42. Начисление банками процентов по вкладам осуществляется на основании Положения о начислении процентов в коммерческих банках (рег. N 1306 от 30 января 2004 года).

43. Уровень процентных ставок, выплачиваемых по вкладам, устанавливается банками в рамках требований законодательства.

При отсутствии в договоре банковского вклада условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере выплачиваемых банком по вкладам до востребования.

44. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменять размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования.

В случае уменьшения банком размера процентов по вкладам до востребования, новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным после сообщения вкладчикам об этом. К вкладам, внесенным до этого сообщения, уменьшенный размер процентов применяется по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иной срок не предусмотрен договором банковского вклада. Банк обязан официально сообщить каждому вкладчику персонально об уменьшении размера процентов по вкладу.

45. Размер процентов по сберегательным и срочным вкладам, определенный договором банковского вклада, не может быть односторонне уменьшен банком, если иной порядок не предусмотрен договором. В случае возврата по требованию вкладчика средств по этим вкладам проценты по вкладу не выплачиваются, если иной порядок не предусмотрен договором.

46. Проценты на сумму банковского вклада начисляются, начиная со дня, следующего за днем ее поступления в банк, по день, предшествующий ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Проценты не начисляются в период, когда банк вследствие наложения ареста на счет вкладчика не мог использовать имеющиеся на этом счете денежные средства.

Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого месяца отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты могут увеличивать сумму вклада, на которую начисляются проценты, если это предусмотрено в договоре вклада.

Если внесенные во вклад средства частично или полностью выдаются в тот же день, когда они были внесены, то при начислении процентов день выдачи вклада или части вклада не учитывается.

При приеме во вклад дополнительных средств проценты начисляются, начиная со дня, следующего за днем осуществления операции, по день, предшествующий дню их возврата вкладчику или списания их со счета вкладчика по иным основаниям.

47. Банки по согласованию с вкладчиками могут заранее выплачивать проценты по вкладу. Если вкладчик собирается получить сумму вклада досрочно и сумма процентов, начисленная за фактический срок хранения вклада, меньше суммы, выданной ему в виде аванса, тогда из суммы вклада вычитается разница между ними.

48. При возврате вклада до востребования по требованию вкладчика, а также при возврате срочных и сберегательных вкладов по истечении их срока выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

49. При представлении вкладчиками - физическими лицами сберегательной книжки, в которой не записаны проценты, начисленные за несколько лет, сумма этих процентов записывается в сберегательной книжке отдельно за каждый год, а остаток вклада записывается прописью после записи процентов, начисленных за последний год, с включением суммы процентов.

ГЛАВА 7. СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА

50. Сберегательная книжка является документом, письменно удостоверяющим операции, выполненные банком по вкладу, и гарантирующим принятые по вкладу обязательства.

Требования настоящего пункта не распространяются на вклады, внесенные на основании оферты физическими лицами, имеющими открытый счет в этом банке.

В коммерческих банках создается отдельный модуль по вкладам на депозитных счетах, управляемых через системы дистанционного обслуживания банковских счетов, ведется ежедневный реестр и мониторинг.

Для клиентов по вкладам на депозитных счетах, управляемых через системы дистанционного обслуживания банковских счетов, все сведения формируются в электронном виде и вкладчику предоставляется возможность осуществления мониторинга в режиме реального времени с использованием электронных систем.

51. На обложке сберегательной книжки должны быть указаны полное наименование и логотип (фирменный знак) банка, на внутренней стороне обложки - серия и номер сберегательной книжки, на первой странице внутренней стороны книжки - серия и номер сберегательной книжки, наименование филиала банка, его адрес (почтовый адрес), фамилия, имя и отчество вкладчика, двадцатизначный номер лицевого счета, вид валюты, вид вклада (наименование, годовой процент, срок и другие условия), фамилия, имя, отчество контролера, главного бухгалтера и руководителя филиала, их подписи, а также место для печати филиала.

52. На втором и последующих листах сберегательной книжки должна быть нанесена таблица регистрации операций по вкладам, в которой должны быть столбцы "Дата" (день, месяц, год), "Вид операции", "Приход", "Расход", "Остаток", "Проценты", а также соответствующие столбцы для проставления подписи кассиром, контролером, главным бухгалтером и руководителем филиала.

53. На второй странице первого листа сберегательной книжки должна быть запись "Принята во вклад первоначальная сумма в размере ____________ (цифрами и прописью)" и начиная со второго листа в конце каждого листа должна быть запись "сберегательная книжка закрыта/остаток вклада переведен на новую сберегательную книжку серии "___" номер _____________" и место с чертой для указания фамилии, имени, отчества и подписи контролера, и даты.

54. Текст записей, отражающих основные условия вклада, можно вносить на внутренние стороны обложки сберегательной книжки или разместить в качестве приложения к сберегательной книжке.

55. Если не выявлены обстоятельства, подтверждающие случаи нарушения порядка в операциях, выполненных по вкладу, сведения о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком.

56. Сберегательная книжка не оформляется, если вклад, поступивший в безналичной форме, полностью получен или если в случае утери сберегательной книжки изъявлено желание полностью получить вклад.

57. В случае закрытия вклада или когда на счете вклада не осталось остатка банк обязан получить обратно сберегательную книжку. Вкладчикам запрещается оставлять сберегательные книжки на хранение в сберегательной кассе.

58. Записи, сделанные в сберегательной книжке по выполненным операциям, подлежат заверению подписями контролера и кассира. Запрещается внесение каких-либо записей вкладчиком в сберегательную книжку.

В графе "Вид операции" таблицы регистрации операций по вкладам должен быть четко указан вид выполняемой операции. Например, безналичная, наличная, через пластиковую карту, проценты и другие.

Все записи об операциях, совершенных наличными деньгами, заверяются подписью кассира.

59. В банках незаполненные новые сберегательные книжки считаются бланками строгой отчетности и должны храниться в денежном хранилище в соответствии с требованиями Инструкции по организации кассовой работы, инкассации денежной наличности и других ценностей в коммерческих банках (рег. N 3028 от 29 июня 2018 года).

ГЛАВА 8. ДОКУМЕНТАЦИЯ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ

ОПЕРАЦИЙ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

60. В сберегательных кассах при выполнении операций по вкладам ведутся следующие документы:

1) Карточка лицевого счета (приложение 1 к настоящей Инструкции);

2) Приходный ордер (приложение 2 к настоящей Инструкции);

5) Расходный ордер (приложение 5 к настоящей Инструкции);

8) "Таблица учета расходования бланков строгой отчетности, использованных в течение дня" (приложение 8 к настоящей Инструкции);

9) "Журнал регистрации заявлений по утерянным сберегательным книжкам" (приложение 9 к настоящей Инструкции);

10) Операционный дневник (приложение 10 к настоящей Инструкции);

11) Приложение к операционному дневнику (приложение 11 к настоящей Инструкции);

12) Ордер списания использованных бланков строгой отчетности (приложение 12 к настоящей Инструкции);

13) "Журнал учета движения бланков строгой отчетности" (приложение 13 к настоящей Инструкции);

15) Сберегательная книжка (приложение 15 к настоящей Инструкции).

61. Документы, предусмотренные пунктом 60 настоящей Инструкции, могут быть заполнены при помощи соответствующей компьютерной программы. Эти документы должны быть подписаны лично указанными в них лицами.

62. Журналы, предусмотренные пунктом 60 настоящей Инструкции (за исключением сберегательной книжки), должны соответствовать образцам, приведенным в приложениях, иметь твердую обложку и быть пронумерованы, прошиты с указанием количества листов и даты заведения журнала, содержать запись с указанием фамилии, имени и отчества руководителя, главного бухгалтера и начальника сберегательного отделения филиала банка, а также быть заверены их подписями и печатью филиала.

63. Руководитель филиала банка, главный бухгалтер, начальник Отдела вкладов, последующие и итоговые контролеры несут персональную ответственность за правильное, полное и качественное заполнение документов, предусмотренных пунктом 60 настоящей Инструкции.

Записи в них должны вноситься понятно и разборчиво. В записях не допускаются никакие сокращения. Исключением являются имя и отчество вкладчика в операционном дневнике. Например: "пр-то" вместо слова "принято", "вы-но" вместо слова "выдано".

64. Неправильную запись, допущенную при оформлении документов по вкладам (за исключением ордеров), надлежит зачеркнуть так, чтобы можно было ее прочесть, сделать правильную запись над зачеркнутой неправильной записью (в Карточке лицевого счета - на свободном месте), и работник, внесший

...