Приложение N 1. Оценка системы компьютерной обработки данных

Наименование аудируемого лица

С3

Проверяемый период

Партнер

Индекс рабочего документа

Руководитель проверки

Цель раздела аудита

Изучить систему компьютерной обработки данных

Вопросы по оценке состояния систем бухгалтерского учета

и компьютерной обработки данных

Комментарии

(при необходимости)

Ссылка

на РД

1. Наличие критических областей в учете

2. Уровень состояния средств контроля аудируемой организации

3. Каким образом используется вычислительная техника (информационные системы) при ведении учета и составлении отчетности?

4. Наличие технической документации используемой вычислительной техники

5. Являются ли применяемые компьютерные программы   лицензированными?

6. Наличие приказов на  ввод в эксплуатацию программного обеспечения

7. Обновляются ли программное обеспечение и средства автоматизации?

8. Утверждены ли лица, ответственные за эксплуатацию системы компьютерной обработки данных учета

9. Существует ли разделение пользователей программного обеспечения по уровню доступа в соответствии с их должностными  инструкциями?

10. Имеются ли персональные  пароли у всех зарегистрированных пользователей?

11. Применяются ли  компьютерные программы, разработанные самой организацией?

12. Внедрялись ли новые информационные системы или вносились ли поправки в имеющиеся в течение проверяемого периода?

13. Имелись ли срывы или сбои информационных систем?

Оценка системы бухгалтерского учета и компьютерной обработки информации

Эффективная

Требующая улучшения в отдельных аспектах

Неэффективная

ФИО

Дата

Подпись

Исполнил

Проверил