ВСЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО УЗБЕКИСТАНА
Законодательство РУз / Налоги. Обязательные платежи / Утратившие силу акты налогового законодательства с 2008 года / Налоговая отчетность. Формы налоговой отчетности /Постановление от 11.07.2018 г. Министерства финансов N 106 и Государственного налогового комитета N 2018-49 "О внесении изменений и дополнений в постановление "Об утверждении форм налоговой отчетности" (Зарегистрировано МЮ 20.08.2018 г. N 2439-6)
Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
20.08.2018 г.
N 2439-6
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН N 106 |
ГОСУДАРСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН N 2018-49 |
11.07.2018 г.
О внесении изменений и дополнений
в постановление "Об утверждении форм
налоговой отчетности"
В соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан и статьей 7 Закона Республики Узбекистан "О государственной налоговой службе" Министерство финансов и Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан ПОСТАНОВЛЯЮТ:
1. Внести изменения и дополнения в постановление Министерства финансов и Государственного налогового комитета Республики Узбекистан от 4 марта 2013 года NN 23, 2013-8 "Об утверждении форм налоговой отчетности" (рег. N 2439 от 22 марта 2013 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2013 г., N 12 (I), ст. 162) согласно приложению.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Министр финансов Д. Кучкаров
Первый заместитель председателя
Государственного налогового комитета Б. Мусаев
к Постановлению
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ,
вносимые в постановление "Об утверждении
форм налоговой отчетности"
1. В пункте 1 постановления:
из абзаца второго слова "и налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры" исключить;
из абзаца десятого слова "для транспортных средств" исключить;
абзац двенадцатый изложить в следующей редакции:
"обязательным отчислениям в государственные целевые фонды согласно приложению N 11;".
2. В Формах налоговой отчетности:
а) в приложении N 1:
Сведения о налогоплательщике, предоставляющем справку для исчисления текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц и налогу на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящим изменениям и дополнениям;
Расчет налога на прибыль юридических лиц и налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящим изменениям и дополнениям;
Расчет налога на прибыль юридических лиц, уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим деятельность на территории Республики Узбекистан через постоянное учреждение изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящим изменениям и дополнениям;
б) в приложении N 2:
из графы "Показатели" строки 010 пункта 4.3 Сведений о суммах начисленных и фактически выплаченных доходов и суммах удержанного налога на доходы физических лиц слова "указанные в статье 181 Налогового кодекса Республики Узбекистан," исключить;
в Справке о выплаченных доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц:
графу "Вид дохода" строки 022 пункта 5 Раздела I изложить в следующей редакции:
"19) доходы в виде дивидендов, направленных в уставный фонд (уставный капитал) юридического лица, от которого получены дивиденды до 1 апреля 2018 года";
сноску "**" примечаний к приложению изложить в следующей редакции:
"** Дивиденды, направленные в уставный капитал юридического лица, от которого они получены до 1 апреля 2018 года.";
подпункт "д" пункта 12 Раздела II Декларации о совокупном годовом доходе физического лица изложить в следующей редакции:
"д) доходы в виде дивидендов, направленных в уставный фонд (уставный капитал) юридического лица, от которого получены дивиденды до 1 апреля 2018 года _____ сум;";
в) в приложении N 3:
в Расчете налога на добавленную стоимость:
строки 0301, 0401 и 060 исключить;
в строке 050 слова "(стр. 040 - стр. 030 - стр. 060)" заменить словами "(стр. 040 - стр. 030)";
из приложения N 2 строки 01021, 03011, 04011 и 05011 исключить;
строку 01024 исключить;
строку 01025 изложить в следующей редакции:
" |
прочая облагаемая реализация (стр. 0102 - стр. 01021 - стр. 01022 - стр. 01023)
|
01024 |
|
"; |
строку 060 приложения N 6 изложить в следующей редакции:
" |
реализация услуг, оказываемых населению по водоснабжению, канализации, санитарной очистке, теплоснабжению, включая приобретаемые товариществами частных собственников жилья от лица населения, а также приобретаемые подразделениями Министерства обороны Республики Узбекистан для населения, проживающего в домах ведомственного жилищного фонда
|
060 |
|
"; |
г) в Расчете акцизного налога с применением фиксированных ставок приложения N 4:
дополнить столбцом 17 следующего содержания:
" |
Сумма акцизного налога, оставляемая в распоряжении налогоплательщика**** (гр. 16) |
|
17 |
||
"; |
дополнить примечанием следующего содержания:
"**** По подакцизным товарам, по которым предусмотрено оставление суммы акцизного налога в распоряжении налогоплательщика, если сумма, отражаемая в графе 16, имеет положительное значение";
д) приложение к Расчету налога за пользование водными ресурсами приложения N 6 дополнить строкой 0207 следующего содержания:
" |
вода, обратно сливаемая тепловыми электрическими станциями и тепловыми электроцентралями
|
0207 |
"; |
е) в приложении N 7:
в Справке для исчисления текущих платежей по налогу на имущество юридических лиц (за исключением микрофирм и малых предприятий) за налоговый период ___________ год:
в графе "Показатели" строку 010 изложить в следующей редакции:
"Предполагаемая налогооблагаемая среднегодовая остаточная стоимость недвижимого имущества, включая полученного по договору финансовой аренды (лизинга)";
примечание дополнить абзацем следующего содержания:
"К недвижимому имуществу относятся: здание, сооружение, передаточные устройства, многолетние насаждения и незавершенные в нормативные сроки объекты строительства.";
в Справке для исчисления текущих платежей по налогу на имущество юридических лиц (для микрофирм и малых предприятий) за налоговый период ___________ год:
в графе "Показатели" строку 010 изложить в следующей редакции:
"Предполагаемая налогооблагаемая среднегодовая остаточная стоимость недвижимого имущества, включая полученного по договору финансовой аренды (лизинга)";
примечание дополнить абзацем следующего содержания:
"К недвижимому имуществу относятся: здание, сооружение, передаточные устройства, многолетние насаждения и незавершенные в нормативные сроки объекты строительства.";
в Расчете налога на имущество юридических лиц:
лист 02 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящим изменениям и дополнениям;
в графе "Показатели" приложения N 1 строку "Основные средства:" заменить строкой "Недвижимое имущество:";
приложения NN 4-6 изложить в редакции согласно приложениям 5-7 к настоящим изменениям и дополнениям;
Справку о среднегодовой остаточной стоимости основных средств, имеющихся у нерезидентов Республики Узбекистан, осуществляющих деятельность в Республике Узбекистан через постоянное учреждение исключить;
Справку о недвижимом имуществе, принадлежащем на правах собственности нерезидентам Республики Узбекистан (юридическим и физическим лицам), не осуществляющим деятельность в Республике Узбекистан через постоянное учреждение (для исчисления налога на имущество юридических лиц) исключить;
ж) в приложении N 8:
Сведения о плательщике земельного налога с юридических лиц изложить в редакции согласно приложению 8 к настоящим изменениям и дополнениям;
Расчет земельного налога с юридических лиц, уплачиваемого за земли несельскохозяйственного назначения по состоянию на 1 января текущего налогового периода изложить в редакции согласно приложению 9 к настоящим изменениям и дополнениям;
з) в Расчете единого социального платежа и страховых взносов граждан во внебюджетный Пенсионный фонд приложения N 10:
лист 01 изложить в редакции согласно приложению 10 к настоящим изменениям и дополнениям;
приложение N 4 к Расчету изложить в редакции согласно приложению 11 к настоящим изменениям и дополнениям;
приложение 4а признать утратившим силу;
и) приложение N 11 изложить в редакции согласно приложению 12 к настоящим изменениям и дополнениям;
к) в приложении N 13:
примечание Уведомления о применении порядка налогообложения изложить в следующей редакции:
"Примечание:
данное Уведомление представляется в орган государственной налоговой службы по месту налогового учета в письменной или электронной форме, направленное через персональный кабинет налогоплательщика, в том числе через информационную систему.";
примечание Уведомления о переходе на уплату или отказе от уплаты налога на добавленную стоимость плательщиками единого налогового платежа на добровольной основе изложить в следующей редакции:
"Примечание:
данное Уведомление представляется в орган государственной налоговой службы по месту налогового учета в письменной или электронной форме, направленное через персональный кабинет налогоплательщика, в том числе через информационную систему.";
примечание Заявления о получении отсрочки по уплате единого налогового платежа изложить в следующей редакции:
"Примечание:
данное Заявление представляется в орган государственной налоговой службы по месту налогового учета в письменной или электронной форме, направленное через персональный кабинет налогоплательщика, в том числе через информационную систему.";
в примечании Справки об исчисленных суммах общеустановленных налогов слова "строке 150" заменить словами "строке 140";
в Расчете единого налогового платежа:
листы 02-04 изложить в редакции согласно приложению 13 к настоящим изменениям и дополнениям;
примечания приложения N 4 к Расчету дополнить пунктом 3 следующего содержания:
"3. В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы по дивидендам, направленным в уставный фонд (уставный капитал) юридического лица, от которого они получены, строка 0203 заполняется только по итогам I квартала 2018 года, и остается неизменной в течение отчетного налогового периода.";
в приложении 5 слова "Инвестиционную программу" заменить словами "государственную программу развития";
приложение N 6 к Расчету изложить в редакции согласно приложению 14 к настоящим изменениям и дополнениям;
приложение N 7 к Расчету изложить в редакции согласно приложению 15 к настоящим изменениям и дополнениям;
из пункта 2 примечаний приложения N 8 к Расчету слова "(из строки 0801 Расчета единого налогового платежа)" исключить;
дополнить приложением N 9 к Расчету в редакции согласно приложению 16 к настоящим изменениям и дополнениям;
л) приложение N 16 изложить в редакции согласно приложению 17 к настоящим изменениям и дополнениям.
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
1 |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
год |
Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
СВЕДЕНИЯ
о налогоплательщике, предоставляющем справку
для исчисления текущих платежей по налогу
на прибыль юридических лиц
Полное наименование юридического лица |
|
|
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Телефон: |
код |
номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Микрофирма |
|
Малое предприятие |
|
Крупное предприятие |
|
Некоммерческая организация (занимающаяся предпринимательской деятельностью) |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(нужное отметить знаком "V") |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Полностью освобождено от уплаты налога на прибыль юридических лиц на основании |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(указывается вид, дата, номер, наименование нормативно-правового акта и его соответствующий пункт) |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Срок представления Справки (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Единица измерения |
сум |
|
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Данная Справка представлена |
||||||||||||||||||||||||||||||
(нужное отметить знаком "V") |
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
лично |
по почте |
||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер: |
представления |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
(дд/мм/гг) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
2 |
СПРАВКА
для исчисления текущих платежей по налогу
на прибыль юридических лиц (кроме организаций,
оказывающих услуги мобильной связи
(сотовых компаний)
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Предполагаемая налогооблагаемая база по налогу на прибыль юридических лиц на отчетный период |
010 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
020 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 010 x стр. 020)
|
030 |
|
Сумма ежемесячных текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц (стр. 030 / 3)
|
040 |
|
Примечание:
1. В случае если нормативно-правовыми актами предоставлены льготы в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц, то в строках 010, 020, 030 и 040 ставится значение "0".
2. Если значение строки 010 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 020, 030 и 040 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на прибыль юридических лиц не уплачиваются.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
3 |
СПРАВКА
для исчисления текущих платежей по налогу
на прибыль юридических лиц для организаций,
оказывающих услуги мобильной связи
(сотовых компаний)
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Предполагаемая налогооблагаемая база по налогу на прибыль юридических лиц на отчетный период - всего (стр. 011 + стр. 012), в том числе приходящаяся на:
|
010 |
|
уровень рентабельности до 20 процентов
|
011 |
|
уровень рентабельности свыше 20 процентов
|
012 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц:
|
020 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов, в %
|
021 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов, в %
|
022 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 031 + стр. 032), в том числе:
|
030 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 011 х стр. 021)
|
031 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 012 х стр. 022)
|
032 |
|
Сумма ежемесячных текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц (стр. 041 + стр. 042), в том числе:
|
040 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 031 / 3)
|
041 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 032 / 3)
|
042 |
|
Примечание:
1. В случае если нормативно-правовыми актами предоставлены льготы в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц, то в строках 010, 011, 012, 021, 022, 030 и 040 ставится значение "0".
2. Если значение строки 010 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 011, 012, 021, 022, 030, 040, 041 и 042 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на прибыль юридических лиц не уплачиваются.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
1 |
РАСЧЕТ
налога на прибыль юридических лиц*
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц (строка 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах"), в том числе:
|
010 |
|
денежные средства, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц, на основании решения Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан
|
011 |
|
средства, полученные в виде страхового возмещения (страховой суммы) по договорам страхования
|
012 |
|
субсидии из бюджета, при использовании по назначению которых не возникают расходы
|
013 |
|
сумма задолженности перед бюджетом и государственными целевыми фондами, списанная в соответствии с законодательством
|
014 |
|
прочие доходы некоммерческих организаций (строка 010 приложения N 1 к Расчету)
|
015 |
|
Убытки от реализации ниже себестоимости и безвозмездной передачи товаров (работ, услуг)
|
020 |
|
Имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц
|
030 |
|
Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором (строка 060 приложения N 2 к Расчету)
|
040 |
|
Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу) (строка 010 приложения N 3 к Расчету)
|
050 |
|
Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов (строка 010 приложения N 4 к Расчету)
|
060 |
|
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период (строка 010 приложения N 5 к Расчету)
|
070 |
|
Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода (стр. 050 + стр. 060 - стр. 070)
|
080 |
|
Дивиденды, подлежащие получению (полученные), - всего (стр. 091 + стр. 092), из них из источников:
|
090 |
|
в Республике Узбекистан |
091 |
|
за пределами Республики Узбекистан
|
092 |
|
Проценты, подлежащие получению (полученные), - всего (стр. 101 + стр. 102), из них из источников:
|
100 |
|
в Республике Узбекистан
|
101 |
|
за пределами Республики Узбекистан
|
102 |
* далее - Расчет.
ИНН |
лист |
0 |
2 |
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Прибыль, подлежащая налогообложению ([стр. 010 - стр. 011 - стр. 012 - стр. 013 - стр. 014 - стр. 015 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 080 - стр. 090 - стр. 100] + [стр. 030 + стр. 040 + стр. 150 приложения N 1 к Расчету])
|
110 |
|
Прибыль, освобождаемая от налогообложения (строка 030 графы 3 приложения N 6 к Расчету)
|
120 |
|
Налогооблагаемая прибыль (стр. 110 - стр. 120)
|
130 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли (строка 020 приложения N 7 к Расчету)
|
140 |
|
Налогооблагаемая база - всего (стр. 130 - стр. 140), в том числе:
|
150 |
|
налогооблагаемая база за I квартал 2018 года (стр. 130 - стр. 140, но не менее "0")
|
151 |
|
налогооблагаемая база, за исключением I квартала 2018 года ([стр. 130 - стр. 140] - стр. 151, но не менее "0")
|
152 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
160 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 171 + стр. 172), в том числе:
|
170 |
|
сумма налога на прибыль юридических лиц за I квартал 2018 года (из строки стр. 070 приложения N 12 к Расчету)
|
171 |
|
сумма налога на прибыль юридических лиц, за исключением I квартала 2018 года (стр. 152 x стр. 160)
|
172 |
|
Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд лиц с инвалидностью (строка 070 приложения N 13 к Расчету)
|
180 |
|
Сумма досчета налога на прибыль юридических лиц (строка 080 приложения N 14 к Расчету) |
190 |
|
Сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан (строка 090 приложения N 15 к Расчету)
|
200 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан, по доходам в виде дивидендов и процентов, полученная за пределами Республики Узбекистан ((строка 060 + строка 120) приложения N 16 к Расчету)
|
210 |
|
Начисленная сумма налога на прибыль юридических лиц за отчетный период - всего ((стр. 170 - стр. 180 + стр. 190 - стр. 200 + стр. 210) или строка 110 приложения N 11 к Расчету), в том числе:
|
220 |
|
по месту налогового учета (стр. 220 - стр. 222)
|
221 |
|
по месту нахождения обособленных подразделений (исходя из Расчета суммы налога на прибыль, приходящейся на обособленное подразделение)
|
222 |
|
ИНН |
лист |
0 |
3 |
Примечания.
1. Кредитные организации:
строку 010 определяют в соответствии с Отчетом о прибылях и убытках. При этом в данной строке учитывается также финансовый результат (прибыль или убыток) от выбытия объектов основных средств и иного имущества, определяемый согласно статье 133 Налогового кодекса;
строку 101 не заполняют;
в строке 102 указывают значение строки 070 приложения N 16 к Расчету.
2. В строке 020 не указываются убытки, полученные от:
реализации товаров (работ, услуг), по которым предусмотрено государственное регулирование цен (тарифов);
экспорта товаров собственного производства за иностранную валюту по ценам ниже себестоимости на основании решения специального уполномоченного органа по рассмотрению вопросов экспорта продукции по реально складывающимся на мировом рынке ценам, в том числе ниже себестоимости.
3. В строке 030 не указываются имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц:
отражаемые в строках 011, 012;
безвозмездно полученные на основании решения Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан;
безвозмездно полученные технические средства системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций, а также услуги по их эксплуатации и обслуживанию.
4. Организации, оказывающие услуги мобильной связи (сотовые компании):
строки 170, 171, 172, 180, 190, 200, 210 не заполняют;
в строке 220 указывают значение строки 110 приложения N 11 к Расчету.
5. Копии Расчета суммы налога на прибыль, приходящейся на обособленное подразделение, прилагаются к настоящему Расчету.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
4 |
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
некоммерческих организаций*
Перечень прочих доходов
|
Код строки |
Сумма |
Прочие доходы - всего (сумма строк 020 - 160)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
доходы от выбытия основных средств и иного имущества
|
020 |
|
доходы от предоставления имущества в оперативную аренду
|
030 |
|
доходы от сдачи основных средств и нематериальных активов в финансовую аренду
|
040 |
|
безвозмездно полученное имущество, имущественные права, а также работы и услуги
|
050 |
|
доходы в виде стоимости излишков товарно-материальных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации
|
060 |
|
доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году
|
070 |
|
доходы от списания обязательств
|
080 |
|
доходы, полученные по договору уступки требований
|
090 |
|
доходы в виде возмещения ранее вычтенных расходов или убытков
|
100 |
|
доходы от обслуживающих хозяйств
|
110 |
|
взысканные или признанные должником штрафы и пеня, а также штрафы и пеня, подлежащие уплате должником на основании судебного акта, вступившего в законную силу
|
120 |
|
положительная курсовая разница
|
130 |
|
проценты
|
140 |
|
роялти
|
150 |
|
иные доходы от операций, непосредственно не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг)
|
160 |
|
*) Данное приложение заполняется некоммерческими организациями.
Примечание.
В данном приложении отражаются прочие доходы, кроме указанных в строках 011 - 014 и 030 Расчета.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
5 |
СУММА
превышения арендной платы, рассчитанной
исходя из минимальных ставок арендной платы
за пользование недвижимым государственным
имуществом, над арендной платой,
установленной договором
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Общая площадь помещений, сданных в аренду, в кв. м (сумма строк 011 - 01…), в том числе используемых арендаторами для разных видов деятельности (указывается вид деятельности и месторасположение объекта):
|
010 |
|
|
011 |
|
|
012 |
|
|
013 |
|
|
01… |
|
Минимальная ставка арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, установленная в зависимости от осуществляемой деятельности арендатора в арендованном помещении, в год за 1 кв. м:
|
020 |
|
по помещению, указанному в строке 011
|
021 |
|
по помещению, указанному в строке 012
|
022 |
|
по помещению, указанному в строке 013
|
023 |
|
|
02… |
|
Сумма арендной платы, установленная договором аренды, в расчете на отчетный период за 1 кв. м (*):
|
030 |
х |
по помещению, указанному в строке 011
|
031 |
|
по помещению, указанному в строке 012
|
032 |
|
по помещению, указанному в строке 013
|
033 |
|
|
03… |
|
Сумма арендной платы в расчете на отчетный период за 1 кв. м, рассчитанная исходя из минимальной ставки арендной платы:
|
040 |
х |
по помещению, указанному в строке 011 (*) (стр. 021 / 12 х количество месяцев отчетного периода)
|
041 |
|
по помещению, указанному в строке 012 (*) (стр. 022 / 12 х количество месяцев отчетного периода)
|
042 |
|
по помещению, указанному в строке 013 (*) (стр. 023 / 12 х количество месяцев отчетного периода)
|
043 |
|
|
04… |
|
ИНН |
лист |
0 |
6 |
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором в расчете на отчетный период за 1 кв.м.:
|
050 |
x |
по помещению, указанному в строке 011 (стр. 041 - стр. 031)
|
051 |
|
по помещению, указанному в строке 012 (стр. 042 - стр. 032)
|
052 |
|
по помещению, указанному в строке 013 (стр. 043 - стр. 033)
|
053 |
|
|
05… |
|
Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором за отчетный период (стр. 061 + стр. 062 + стр. 063 + стр. 06…):
|
060 |
|
по помещению, указанному в строке 011 (стр. 051 х стр. 011)
|
061 |
|
по помещению, указанному в строке 012 (стр. 052 х стр. 012)
|
062 |
|
по помещению, указанному в строке 013 (стр. 053 х стр. 013)
|
063 |
|
|
06… |
|
*) В случае, если договор аренды заключен не на все месяцы отчетного периода, умножение производится на число месяцев действия договора в отчетном периоде.
Примечания.
1. В случае если значения строк 041, 042, 043, 04… меньше значения соответственно строк 031, 032, 033, 03…, то в соответствующих строках 051, 052, 053, 05… ставится значение "0".
2. Строки 011 - 01…, 021 - 02…, 031 - 03…, 041 - 04…, 051 - 05… и 061 - 06… дополняются в зависимости от количества заключенных договоров аренды.
3. При наличии более четырех договоров аренды разрешается группировать показатели в одну строку при одновременном выполнении следующих условий:
а) одинаковая цель использования арендуемого помещения. Например, несколько арендаторов используют предоставленные им в аренду помещения для одинаковой цели - производство готовой продукции;
б) расположение объектов (помещений) в одной местности. Например, в городе Ташкенте;
в) одинаковая сумма арендной платы за 1 кв. м;
г) одинаковые сроки действия арендных договоров.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
7 |
НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ
(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Невычитаемые расходы - всего (сумма строк 020 - 180), в том числе:
|
010 |
|
потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей
|
020 |
|
расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, страховым премиям (взносам) по добровольным видам страхования
|
030 |
|
расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации
|
040 |
|
расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством
|
060 |
|
надбавки к пенсиям
|
070 |
|
материальная помощь, выплачиваемая работникам, за исключением предусмотренной в статьях 143 и 145 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
080 |
|
выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством
|
090 |
|
взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан
|
100 |
|
компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством
|
110 |
|
проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности
|
120 |
|
расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки
|
130 |
|
ИНН |
лист |
0 |
8 |
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
судебные издержки
|
140 |
|
убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны
|
150 |
|
убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением: убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан; убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию; убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшийся более трех лет
|
160 |
|
уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства
|
170 |
|
другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан, - всего (сумма строк 181 - 18...),
|
180 |
|
в том числе:
|
|
|
|
181 |
|
|
182 |
|
|
18… |
|
Примечание.
В строках 160 и 180 не учитываются убытки, полученные от:
реализации ниже себестоимости и безвозмездной передачи товаров (работ, услуг), отражаемые в строке 020 Расчета;
реализации товаров (работ, услуг), по которым предусмотрено государственное регулирование цен (тарифов);
экспорта товаров собственного производства за иностранную валюту по ценам ниже себестоимости на основании решения специального уполномоченного органа по рассмотрению вопросов экспорта продукции по реально складывающимся на мировом рынке ценам, в том числе ниже себестоимости.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
9 |
РАСХОДЫ,
не вычитаемые из налогооблагаемой базы
отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой
базы последующих отчетных периодов
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Расходы, не исключаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов, - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
|
Примечание.
В строках 020 - 040 не указываются расходы, вычтенные в том отчетном периоде в момент их возникновения.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 5
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
0 |
РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,
подлежащие вычету из налогооблагаемой
базы за отчетный период
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
|
Примечание.
В строках 020 - 040 не указываются расходы, вычтенные в том отчетном периоде в момент их возникновения.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 6
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
1 |
ПРИБЫЛЬ,
освобождаемая от налогообложения
Перечень льгот
|
Код строки |
Сумма |
Удельный вес, в % |
1
|
2 |
3 |
4 |
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")
|
010 |
|
100 |
в том числе выручка:
|
|
|
|
от производства протезно-ортопедических изделий, инвентаря для лиц с инвалидностью, а также оказания услуг для лиц с инвалидностью по ортопедическому протезированию, ремонту и обслуживанию протезно-ортопедических изделий и инвентаря для лиц с инвалидностью
|
011 |
|
|
от оказания услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом (кроме такси, в том числе маршрутного)
|
012 |
|
|
от осуществления работ по реставрации и восстановлению памятников истории и культуры
|
013 |
|
|
от реализации товаров (работ, услуг), прибыль по которым освобождается от уплаты налога на прибыль юридических лиц на основании нормативно-правовых актов:
|
014 |
х |
х |
|
0141 |
|
|
|
0142 |
|
|
|
014… |
|
|
Прибыль, подлежащая налогообложению (строка 110 Расчета)
|
020 |
|
х |
Прибыль, освобождаемая от налогообложения, - всего (сумма строк 031 - 03.., но не более строки 020), в том числе:
|
030 |
|
х |
от производства протезно-ортопедических изделий, инвентаря для лиц с инвалидностью, а также оказания услуг для лиц с инвалидностью по ортопедическому протезированию, ремонту и обслуживанию протезно-ортопедических изделий и инвентаря для лиц с инвалидностью (стр. 020 гр. 3 х стр. 011 гр. 4)
|
031 |
|
х |
от оказания услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом (кроме такси, в том числе маршрутного) (стр. 020 гр. 3 х стр. 012 гр. 4)
|
032 |
|
х |
от осуществления работ по реставрации и восстановлению памятников истории и культуры (стр. 020 гр. 3 х стр. 013 гр. 4)
|
033 |
|
х |
полученная Народным банком от использования средств на индивидуальных накопительных пенсионных счетах граждан
|
034 |
|
х |
ИНН |
лист |
1 |
2 |
Перечень льгот
|
Код строки |
Сумма |
Удельный вес, в % |
1 |
2 |
3 |
4 |
от реализации эмиссионных ценных бумаг на фондовой бирже
|
035 |
|
х |
полученная от реализации локализуемой продукции (строка 090 приложения N 9 к Расчету)
|
036 |
|
х |
временные льготы предусмотренные нормативно-правовыми актами в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц или налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры: (сумма стр. 0371 - 037… / 2)
|
037 |
х |
|
|
0371 |
х |
|
|
0372 |
х |
|
|
037… |
х |
|
на основании нормативно-правовых актов: (сумма стр. 0381 - 038… )
|
038 |
х |
|
указанная в строке 0141 (стр. 020 гр. 3 х стр. 0141 гр. 4)
|
0381 |
|
x |
указанная в строке 0142 (стр. 020 гр. 3 х стр. 0142 гр. 4)
|
0382 |
|
х |
|
038… |
|
х |
Примечание.
1. Удельный вес выручки, указанной в строках 011 - 013, 0141 - 014… графы 4, определяется как отношение строк 011 - 013, 0141 - 014… графы 3 к строке 010 графы 3.
2. Налогоплательщики, применяющие прямой метод учета доходов и расходов, строки 010 - 013, 0141 - 014… не заполняют.
3. Строки 031 - 033 заполняются в соответствии с применяемым методом учета доходов и расходов (прямым или пропорциональным).
4. Строки 0141 и далее заполняются налогоплательщиком с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.
5. В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы, предоставленные предприятиям, включенным в программу локализации, в том числе по реализуемым проектам, строка 036 заполняется только по итогам I квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
6. Строки 0371-037… заполняются налогоплательщиком с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта. В этом случаи, предусмотрено что юридические лица уплачивают налог на прибыль с юридических лиц по уменьшенной ставке в два раза до окончания срока льготы.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 7
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
3 |
УМЕНЬШЕНИЕ
налогооблагаемой прибыли
Перечень затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль |
Код строки |
Сумма
|
Налогооблагаемая прибыль (строка 130 Расчета, но не менее "0")
|
010 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли - всего (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050, но не более стр. 010)
|
020 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (сумма строк 031 - 035), в том числе на сумму:
|
030 |
|
взносов, средств в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан, но не более двух процентов от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 2% от суммы, указанной в строке 010)
|
031 |
|
средств, направляемых безвозмездно на внесение взносов по ипотечным кредитам и (или) приобретение жилья в собственность своим работникам из числа молодых семей, но не более 10% от налогооблагаемой прибыли (по фактическим затратам, но не более 10% от суммы, указанной в строке 010)
|
032 |
|
отчислений от прибыли предприятий, находящихся в собственности религиозных и общественных объединений (кроме профессиональных союзов, политических партий и движений), благотворительных фондов, направляемых на осуществление уставной деятельности этих объединений и фондов
|
033 |
|
чистой сверхприбыли для плательщиков налога на сверхприбыль
|
034 |
|
средств, направляемых на инвестиции (строка 090 приложения N 8 к Расчету)
|
035 |
|
ИНН |
лист |
1 |
4 |
Перечень затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль |
Код строки |
Сумма
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли в соответствии с нормативно-правовыми актами, - всего (сумма строк 041 - 04...), в том числе:
|
040 |
|
|
041 |
|
|
042 |
|
|
043 |
|
|
044 |
|
|
04… |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (строка 050 приложения N 10 к Расчету)
|
050 |
|
Примечание.
Строки 041 и далее заполняются налогоплательщиком с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 8
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
5 |
РАСЧЕТ
суммы средств, направляемых на инвестиции,
уменьшающих налогооблагаемую прибыль
отчетного (налогового) периода
Наименование показателя
|
Код строки |
Отчетный (налоговый) период |
|||
I квартал |
полугодие |
9 месяцев |
год |
||
1
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Сальдо не возмещенных средств на инвестиции за предыдущие налоговые периоды - всего (стр. 011 + стр. 012 + стр. 013 + стр. 014), в том числе:
|
010 |
х |
х |
х |
|
за _________ год (из строки 102 приложения N 8 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
011 |
х |
х |
х |
|
за _________ год (из строки 103 приложения N 8 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
012 |
х |
х |
х |
|
за _________ год (из строки 104 приложения N 8 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
013 |
х |
х |
х |
|
за _________ год (из строки 105 приложения N 8 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
014 |
х |
х |
х |
|
Сумма начисленной в текущем отчетном (налоговом) периоде амортизации
|
020 |
|
|
|
|
Использование средств на инвестиции за текущий отчетный (налоговый) период - всего (стр. 040 + стр. 050), из них:
|
030 |
|
|
|
|
модернизация, техническое и технологическое перевооружение производства, приобретение нового технологического оборудования, а также погашение кредитов, полученных на эти цели, возмещение стоимости объекта лизинга
|
040 |
|
|
|
|
расширение производства в форме нового строительства, реконструкция зданий и сооружений, используемых для производственных нужд, - всего (стр. 051 + стр. 052), из них:
|
050 |
|
|
|
|
за счет собственных средств
|
051 |
|
|
|
|
погашение кредита, полученного на инвестиции
|
052 |
|
|
|
|
Превышение инвестиций над суммой начисленной в текущем отчетном (налоговом) периоде амортизации (стр. 030 - стр. 020)
|
060 |
|
|
|
|
Общая сумма средств, направленных на инвестиции (стр. 010 гр. 6 + стр. 060)
|
070 |
|
|
|
|
ИНН |
лист |
1 |
6 |
Наименование показателя
|
Код строки |
Отчетный (налоговый) период |
|||
I квартал |
полугодие |
9 месяцев |
год |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Налогооблагаемая прибыль (строка 130 Расчета)
|
080 |
|
|
|
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму инвестиций (стр. 070, но не более 30% от суммы, указанной в строке 080)
|
090 |
|
|
|
|
Остаток не возмещенных средств на инвестиции на конец текущего отчетного (налогового) периода (стр. 070 - стр. 090), в том числе:
|
100 |
х |
х |
х |
|
за ______ год (из суммы по стр. 012)
|
101 |
х |
х |
х |
|
за ______ год (из суммы по стр. 013)
|
102 |
х |
х |
х |
|
за ______ год (из суммы по стр. 014)
|
103 |
х |
х |
х |
|
за ______ год (из суммы по стр. 015)
|
104 |
х |
х |
х |
|
за текущий год (из суммы по строке 060)
|
105 |
х |
х |
х |
|
Примечания.
1. В строке 010 указывается остаток не возмещенных средств за предыдущие налоговые периоды. Данное сальдо в течение налогового периода указывается без изменения.
2. В случае если значение строки 020 больше значения 030, в строке 060 указывается значение "0".
3. Суммы по строкам 101 - 105 формируются в результате последовательного вычитания суммы строки 090 из строк 011, 012, 013, 014, 060.
4. По вновь введенному в эксплуатацию новому технологическому оборудованию к Расчету прилагается справка в произвольной форме о дате ввода в эксплуатацию нового технологического оборудования, утвержденная руководителем организации или уполномоченным им лицом. В справке должны быть отражены суммы погашенного кредита (возмещение стоимости объекта лизинга), вычтенные из налогооблагаемой прибыли в прошлых отчетных (налоговых) периодах.
5. При исчислении налогооблагаемой базы средства, используемые на приобретение оборудования, вычитаются только один раз. Так, например, если налогооблагаемая база была уменьшена на стоимость оборудования, приобретенного за счет кредита (лизинга) при вводе его в эксплуатацию, то средства, направляемые на погашение данного кредита (возмещение стоимости объекта лизинга), не подлежат вычету из налогооблагаемой базы.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 9
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
7 |
РАСЧЕТ
прибыли, полученной от реализации
локализуемой продукции
за I квартал 2018 года
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")
|
010 |
|
в том числе выручка от реализации локализуемой продукции
|
020 |
|
Удельный вес выручки от реализации локализуемой продукции в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в % (стр. 020 / стр. 010 х 100)
|
030 |
|
Производственная себестоимость реализованной локализуемой продукции
|
040 |
|
Валовой финансовый результат от реализации локализуемой продукции (стр. 020 - стр. 040)
|
050 |
|
Расходы на реализацию локализуемой продукции (строка 050 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030)
|
060 |
|
Административные расходы (строка 060 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030)
|
070 |
|
Прочие операционные расходы (строка 070 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах" х стр. 030)
|
080 |
|
Прибыль, полученная от реализации локализуемой продукции (стр. 050 - стр. 060 - стр. 070 - стр. 080)
|
090 |
|
Примечание.
В случае ведения раздельного учета по расходам на реализацию локализуемой продукции в строке 060 указывается сумма расхода по раздельному учету.
В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы, предоставленные предприятиям, включенным в программу локализации, в том числе по реализуемым проектам, данное приложение заполняется только по итогам I квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 10
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
8 |
РАСЧЕТ
уменьшения налогооблагаемой прибыли
текущего налогового периода на сумму
убытков, полученных в предыдущих
налоговых периодах
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Остаток не перенесенного убытка на начало текущего налогового периода (сумма строк 011 - 015),
|
010 |
|
в том числе убыток, полученный:
|
|
|
за ________ год (из строки 062 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
011 |
|
за ________ год (из строки 063 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
012 |
|
за ________ год (из строки 064 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
013 |
|
за ________ год (из строки 065 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
014 |
|
за _______ год (из строки 066 приложения N 10 к Расчету за предыдущий налоговый период)
|
015 |
|
Убыток, полученный за текущий год (строка 110 - строка 090 - строка 100 Расчета)
|
020 |
|
Расчетная налогооблагаемая прибыль (строка 130 Расчета - [(стр. 030 + стр. 040) приложения N 7 к Расчету])
|
030 |
|
Предельная сумма убытка или части убытка, уменьшающая налогооблагаемую прибыль текущего налогового периода (стр. 030 х 50%)
|
040 |
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налогооблагаемую прибыль текущего налогового периода (стр. 010, но не более стр. 040)
|
050 |
|
Остаток не перенесенного убытка на конец текущего налогового периода - всего (сумма строк 061 - 066)
|
060 |
|
в том числе:
|
|
|
за _________ год (из суммы по стр. 011)
|
061 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 012)
|
062 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 013)
|
063 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 014)
|
064 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 015)
|
065 |
|
за _________ год (из суммы по стр. 020)
|
066 |
|
Примечания.
1. Если значение строки 020 больше или равно "0", то в данной строке ставится значение "0". Убыток, отражаемый по строке 020, указывается без знака "-".
2. Суммы по строкам 061 - 066 формируются в результате последовательного вычитания суммы строки 050 из строк 011, 012, 013, 014, 015.
3. Данный Расчет заполняется только при представлении налоговой отчетности по итогам года.
4. Убытки, полученные в налоговом периоде, в котором налогоплательщик освобожден от уплаты налога на прибыль юридических лиц, не подлежат переносу в последующие налоговые периоды.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 11
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
1 |
9 |
СПРАВКА-РАСЧЕТ
определения уровня рентабельности
организациями, оказывающими услуги
мобильной связи (сотовыми компаниями)
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ и услуг) (строка 020 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")
|
010 |
|
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц (строка 240 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")
|
020 |
|
Фактический уровень рентабельности, в % (стр. 020 / стр. 010 х 100%)
|
030 |
|
Налогооблагаемая база (строка 150 Расчета)
|
040 |
|
Налогооблагаемая база, в том числе приходящаяся на:
|
050 |
х |
уровень рентабельности до 20 процентов [стр. 040 х (20% / стр. 030 х 100%), но не более строки 040]
|
051 |
|
уровень рентабельности свыше 20 процентов (стр. 040 - стр. 051)
|
052 |
|
Установленные ставки налога на прибыль юридических лиц:
|
060 |
х |
при уровне рентабельности до 20 процентов (из строки 160 Расчета)
|
061 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов
|
062 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц - всего (стр. 071 + стр. 072), в том числе:
|
070 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 051 х стр. 061)
|
071 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 052 х стр. 062)
|
072 |
|
Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд лиц с инвалидностью (стр. 070 х строка 060 приложения N 13 к Расчету)
|
080 |
|
Сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан (строка 090 приложения N 15 к Расчету) |
090 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан, по доходам в виде дивидендов и процентов, полученная за пределами Республики Узбекистан ((строка 060 + строка 120) приложения N 16 к Расчету)
|
100 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц по расчету - всего (стр. 111 + стр. 112), в том числе:
|
110 |
|
при уровне рентабельности до 20 процентов (стр. 071 - стр. 080 + стр. 090 + стр. 100)
|
111 |
|
при уровне рентабельности свыше 20 процентов (стр. 072)
|
112 |
|
Примечания.
1. В целях учета поступлений в республиканский бюджет Республики Узбекистан от сотовых компаний сумма налога на прибыль юридических лиц, приходящаяся на уровень рентабельности свыше 20 процентов (строка 112), перечисляется на отдельный счет, открываемый в коммерческих банках, обслуживающих соответствующие органы государственной налоговой службы.
2. Значение строки 110 переносится в строку 220 Расчета.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 12
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
0 |
КОРРЕКТИРОВКА
ставки налога на прибыль юридических
лиц в зависимости от доли экспорта
за I квартал 2018 года
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах"), в том числе:
|
010 |
|
от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ (без учета сырьевых товаров, указанных в примечании к настоящему приложению)
|
020 |
|
Удельный вес выручки от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в % (стр. 020 / стр. 010 х 100)
|
030 |
|
Налогооблагаемая база за I квартал 2018 года (из строки 151 Расчета)
|
040 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в % (из строки 160 Расчета)
|
050 |
|
Скорректированная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
060 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц за I квартал 2018 года (стр. 040 х стр. 060)
|
070 |
|
Примечания.
1. В строке 010 учитывается сумма чистой выручки, полученной от всех видов деятельности. При этом доля экспорта определяется по итогам I квартала 2018 года.
2. В строке 020 не учитывается объем экспорта от реализации сырьевых товаров собственного производства: хлопкового волокна, хлопчатобумажной пряжи, линта хлопкового, нефти сырой, газового конденсата, нефтепродуктов, газа природного, электроэнергии, драгоценных, цветных и черных металлов, проката, лома и отходов цветных и черных металлов.
3. Корректировка ставки налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта не осуществляется торгово-посредническими предприятиями.
4. В случае если налогоплательщик не корректирует установленную ставку налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта, то по строке 060 указывается установленная ставка по строке 050.
5. В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы по корректировке ставки налога на прибыль юридических лиц в зависимости от доли экспорта, данное приложение заполняется только по итогам I квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 13
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
1 |
СУММА КОРРЕКТИРОВКИ
налога на прибыль для предприятий, использующих
труд лиц с инвалидностью
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Общая численность работников,
|
010 |
|
в том числе лица с инвалидностью
|
020 |
|
Удельный вес лиц с инвалидностью в общей численности работников, в % (стр. 020 / стр. 010 х 100)
|
030 |
|
Установленная норма трудоустроенных лиц с инвалидностью, в %
|
040 |
3% |
Превышение установленной нормы, в % (стр. 030 - стр. 040)
|
050 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (строка 170 Расчета)
|
060 |
|
Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд лиц с инвалидностью (стр. 060 х стр. 050)
|
070 |
|
Примечание.
Организации, оказывающие услуги мобильной связи (сотовые компании), строки 060 и 070 не заполняют.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 14
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
2 |
СПРАВКА-РАСЧЕТ
суммы досчета налога на прибыль юридических лиц
Показатели
|
Код строки |
Всего |
в том числе грузоподъемностью:
|
|||
до 3 тонн
|
до 8 тонн |
до 12 тонн |
свыше 12 тонн |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Количество грузовых автомобилей - всего (стр. 0101 + стр. 0102 +стр. 0103) , в том числе:
|
010 |
|||||
за первый месяц квартала
|
0101 |
|||||
за второй месяц квартала
|
0102 |
|||||
за третий месяц квартала
|
0103 |
|||||
Минимальная заработная плата, установленная на 1 января текущего года
|
020 |
х |
|
|
|
|
Ставка фиксированного налога на грузовые автомобили с грузоподъемностью:
|
030 |
х |
|
|
|
|
Сумма фиксированного налога за отчетный квартал - всего (стр. 0401 + стр. 0402 + стр. 0403), в том числе приходящаяся на грузовые автомобили с грузоподъемностью:
|
040 |
|||||
за первый месяц квартала (стр. 0101 х стр. 020 х стр. 030)
|
0401 |
|||||
за второй месяц квартала (стр. 0102 х стр. 020 х стр. 030)
|
0402 |
|||||
за третий месяц квартала (стр. 0103 х стр. 020 х стр. 030)
|
0403 |
|||||
Совокупная сумма уплачиваемых налогов и обязательных отчислений в государственные целевые фонды за отчетный квартал (совокупная сумма уплачиваемых налогов и обязательных отчислений в государственные целевые фонды за отчетный период - совокупная сумма уплачиваемых налогов и обязательных отчислений в государственные целевые фонды за предыдущий отчетный период)
|
050 |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма досчета налога на прибыль юридических лиц за отчетный квартал (стр. 040 - стр. 050)
|
060 |
|
|
|
|
|
Сумма досчета налога на прибыль юридических лиц за предыдущий отчетный период (строка 080 предыдущий Справки-расчета)
|
070 |
|
|
|
|
|
Сумма досчета налога на прибыль юридических лиц за отчетный период с начала года (стр. 060 + стр. 070 )
|
080 |
|
|
|
|
|
Примечания.
1. Данное приложение заполняется юридическими лицами, основным видом деятельности которых является оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
2. Сумма уплачиваемого налога на прибыль юридических лиц за отчетный (налоговый) период определяется как разница между значениями строк 170 и 180 Расчета.
3. Сумма фиксированного налога за отчетный квартал исчисляется исходя из ставки фиксированного налога, установленной для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих перевозку грузов автомобильном транспортом, рассчитанной исходя из размера минимальной заработной платы, установленной на начало года.
4. В случае если значение строки 040 графы 3 больше или равна значению строки 050 графы 3, то в строке 060, указывается значение "0".
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 15
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
3 |
СУММА
уплаченного за пределами Республики Узбекистан
налога на прибыль юридических лиц,
подлежащая зачету
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Сумма совокупного дохода, полученного за пределами Республики Узбекистан (кроме дивидендов и процентов)
|
010 |
|
Сумма налога, уплаченная с доходов, полученных за пределами Республики Узбекистан (за исключением налога, уплаченного с доходов в виде дивидендов и процентов)
|
020 |
|
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")
|
030 |
|
Удельный вес дохода, полученного за пределами Республики Узбекистан, в общем объеме от реализации, в % (стр. 010 / стр. 030 х 100)
|
040 |
|
Прибыль, подлежащая налогообложению (строка 110 Расчета)
|
050 |
|
Сумма прибыли, подлежащая налогообложению, в части дохода, полученного за пределами Республики Узбекистан (стр. 050 х стр. 040)
|
060 |
|
Ставка налога на прибыль юридических лиц, в % (из строки 050 или 060 приложения N 12 к Расчету)
|
070 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 060 х стр. 070)
|
080 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету
|
090 |
|
Примечания:
1. В случае если значение строки 020:
больше значения строки 080, то в строке 090 ставится значение строки 080;
меньше или равно значению строки 080, то в строке 090 ставится значение строки 020.
2. К Расчету прилагаются платежное извещение, справка компетентного органа иностранного государства или иной документ, подтверждающий факт уплаты налога с доходов, полученных за пределами Республики Узбекистан.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ПРИЛОЖЕНИЕ N 16
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
2 |
4 |
СПРАВКА-РАСЧЕТ
налога на прибыль юридических лиц
с доходов в виде дивидендов и процентов,
подлежащих получению (полученных) резидентами
Республики Узбекистан за пределами
Республики Узбекистан
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
I. Доходы в виде дивидендов
|
|
|
Сумма дивидендов, подлежащих получению (полученных) за пределами Республики Узбекистан - всего (стр. 011 + стр. 012), в том числе:
|
010 |
|
из стран, с которыми имеется соглашение об избежании двойного налогообложения, облагаемые (стр. 0111 + стр. 0121):
|
011 |
|
по ставке меньшей или равной установленной ставке
|
0111 |
|
из них фактически получено в текущем отчетном (налоговом) периоде (из строки 0111)
|
0112 |
|
по ставке превышающей установленную ставку
|
0121 |
|
из них фактически получено в текущем отчетном (налоговом) периоде (из строки 0121)
|
0122 |
|
из стран, с которыми отсутствует соглашение об избежании двойного налогообложения
|
012 |
|
Дивиденды, начисленные в предыдущих налоговых периодах, фактическая выплата которых произведена в текущем отчетном (налоговом) периоде, облагаемые налогом по соглашению об избежании двойного налогообложения (стр. 021 + стр. 022):
|
020 |
|
по ставке меньшей или равной установленной ставке
|
021 |
|
по ставке превышающей установленную ставку
|
022 |
|
Установленная ставка налога на доходы в виде дивидендов, в %
|
030 |
|
Сумма налога, начисленная по доходам в виде дивидендов, подлежащих получению (полученных) (стр. 010 х стр. 030), в том числе:
|
040 |
|
по дивидендам, указанным в строке 0111 (стр. 0111 х стр. 030)
|
041 |
|
по дивидендам, указанным в строке 0121 (стр. 0121 х стр. 030)
|
042 |
|
по дивидендам, указанным в строке 012 (стр. 012 х стр. 030)
|
043 |
|
Сумма налога, по которой имеются документы, подтверждающие факт его уплаты за пределами Республики Узбекистан, подлежащая зачету в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения (стр. 051 + стр. 052 + стр. 053 + стр. 054):
|
050 |
|
с дивидендов, указанных в строке 0112
|
051 |
|
с дивидендов, указанных в строке 0122 (стр. 0122 х стр. 030)
|
052 |
|
с дивидендов, указанных в строке 021
|
053 |
|
с дивидендов, указанных в строке 022 (стр. 022 х стр. 030)
|
054 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (+) или к уменьшению (-) (стр. 040 - стр. 050)
|
060 |
|
ИНН |
лист |
2 |
5 |
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
II. Доходы в виде процентов
|
|
|
Сумма процентов, подлежащих получению (полученных) за пределами Республики Узбекистан - всего (стр. 071 + стр. 072), в том числе:
|
070 |
|
из стран, с которыми имеется соглашение об избежании двойного налогообложения, облагаемые (стр. 0711 + стр. 0721):
|
071 |
|
по ставке меньшей или равной установленной ставке по процентам
|
711 |
|
из них фактически получено в текущем отчетном (налоговом) периоде (из строки 0711)
|
712 |
|
по ставке превышающей установленную ставку по процентам
|
721 |
|
из них фактически получено в текущем отчетном (налоговом) периоде (из строки 0721)
|
722 |
|
из стран, с которыми отсутствует соглашение об избежании двойного налогообложения
|
072 |
|
Проценты, начисленные в предыдущих налоговых периодах, фактическая выплата которых произведена в текущем отчетном (налоговом) периоде, облагаемые налогом по соглашению об избежании двойного налогообложения (стр. 081 + стр. 082):
|
080 |
|
по ставке меньшей или равной установленной ставке по процентам
|
081 |
|
по ставке превышающей установленную ставку по процентам
|
082 |
|
Установленная ставка налога на доходы в виде процентов, в %
|
090 |
|
Сумма налога, начисленная по доходам в виде процентов, подлежащих получению (полученных) (стр. 070 х стр. 090), в том числе:
|
100 |
|
по процентам, указанным в строке 0711 (стр. 0711 х стр. 090)
|
101 |
|
по процентам, указанным в строке 0721 (стр. 0721 х стр. 090)
|
102 |
|
по процентам, указанным в строке 072 (стр. 072 х стр. 090)
|
103 |
|
Сумма налога, по которой имеются документы, подтверждающие факт его уплаты за пределами Республики Узбекистан, подлежащая зачету в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения (стр. 111 + стр. 112 + стр. 113 + стр. 114):
|
110 |
|
с процентов, указанных в строке 0712
|
111 |
|
с процентов, указанных в строке 0722 (стр. 0722 х стр. 090)
|
112 |
|
с процентов, указанных в строке 081
|
113 |
|
с процентов, указанных в строке 082 (стр. 082 х стр. 090)
|
114 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (+) или к уменьшению (-) (стр. 100 - стр. 110)
|
120 |
|
Примечания:
1. В строках 020 и 080 указываются соответственно дивиденды и проценты, полученные из стран, с которыми имеются соглашения об избежании двойного налогообложения, в течение срока исковой давности, установленного статьей 38 Налогового кодекса Республики Узбекистан.
2. Кредитные организации в строке 090 указывают ставку налога на прибыль юридических лиц, установленную законодательством для данных организаций (из строки 160 Расчета).
3. К Справке-расчету прилагаются платежное извещение, справка компетентного органа иностранного государства или иной документ, подтверждающий факт уплаты налога на прибыль юридических лиц за пределами Республики Узбекистан.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
1 |
РАСЧЕТ
налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Доходы, связанные с деятельностью постоянного учреждения (принимаются по данным приложения N 1 к настоящему Расчету)
|
010 |
|
Расходы, связанные с деятельностью постоянного учреждения (принимаются по данным приложения N 1 к настоящему Расчету)
|
020 |
|
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль (стр. 010 - стр. 020)
|
030 |
|
Имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученное налогоплательщиком от других лиц (кроме отражаемых в строке 010)
|
040 |
|
Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу) (строка 010 приложения N 2 к настоящему Расчету)
|
050 |
|
Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов (строка 010 приложения N 3 к настоящему Расчету)
|
060 |
|
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период (строка 010 приложения N 4 к настоящему Расчету)
|
070 |
|
Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода (стр. 050 + стр. 060 - стр. 070)
|
080 |
|
Дивиденды полученные (подлежащие получению)
|
090 |
|
Проценты полученные (подлежащие получению)
|
100 |
|
Налогооблагаемая прибыль ((стр. 030 + стр. 040 + стр. 080 - стр. 090 - стр. 100), но не менее 7% от строки 020)
|
110 |
|
Уменьшение налогооблагаемой прибыли (*)
|
120 |
|
Налогооблагаемая база, всего (стр. 110 - стр. 120)
|
130 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
140 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 130 х стр. 140)
|
150 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц, удержанная у источника выплаты до постановки на учет в качестве постоянного учреждения**
|
160 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц подлежащая к уплате в бюджет***
|
170 |
*) При уменьшении налогооблагаемой прибыли в соответствии с разделом V Налогового кодекса Республики Узбекистан к расчету прилагается Справка с указанием суммы уменьшения и основания.
**) Для зачета суммы налога на прибыль юридических лиц, удержанной у источника выплаты до постановки на учет в качестве постоянного учреждения, к настоящему расчету прилагается Справка о сумме дохода и общей сумме удержанного налога у источника выплаты, представленная налоговым агентом.
*** Если нормативно-правовыми актами Республики Узбекистан предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц, то в данной строке указывается значение "0" со следующим пояснением:
освобожден от уплаты налога на прибыль юридических лиц в соответствии с |
|
(указывается вид, дата, номер, наименование нормативно-правового акта и его соответствующий пункт) |
|
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
2 |
ДОХОДЫ,
связанные с деятельностью постоянного учреждения
Виды деятельности |
Код Строки
|
Основание для получения дохода (N, дата контракта и пр.) |
Сумма |
|
010 |
|
|
|
020 |
|
|
|
030 |
|
|
|
040 |
|
|
|
050 |
|
|
|
060 |
|
|
|
070 |
|
|
|
080 |
|
|
|
090 |
|
|
|
100 |
|
|
Итого
|
|
|
|
РАСХОДЫ,
связанные с деятельностью постоянного учреждения
Виды деятельности |
Код строки |
Основание для получения дохода (N, дата контракта и пр.) |
Сумма |
|
010 |
|
|
|
020 |
|
|
|
030 |
|
|
|
040 |
|
|
|
050 |
|
|
|
060 |
|
|
|
070 |
|
|
|
080 |
|
|
|
090 |
|
|
|
100 |
|
|
Итого
|
|
|
|
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
3 |
НЕВЫЧИТАЕМЫЕ РАСХОДЫ
(расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Невычитаемые расходы - всего (сумма строк 020 - 180),
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
потери и порча сверх норм естественной убыли материальных ценностей
|
020 |
|
расходы сверх установленных норм по командировочным, представительским расходам, страховым премиям (взносам) по добровольным видам страхования
|
030 |
|
расходы по бесплатному предоставлению помещений предприятиям общественного питания или другим сторонним организациям, оплата стоимости коммунальных услуг за эти предприятия и организации
|
040 |
|
расходы налогоплательщика, являющиеся доходами физического лица в виде материальной выгоды, предусмотренные статьей 177 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
полевое довольствие, выплаты за использование личного автотранспорта работника для служебных целей сверх норм, установленных законодательством
|
060 |
|
надбавки к пенсиям
|
070 |
|
материальная помощь, выплачиваемая работникам, за исключением предусмотренной в статьях 143 и 145 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
080 |
|
выплаты в качестве возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей, выплачиваемые сверх норм, установленных законодательством
|
090 |
|
взносы, средства в виде спонсорской и благотворительной помощи экологическим, оздоровительным и благотворительным фондам, учреждениям культуры, здравоохранения, труда и социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательным учреждениям, органам государственной власти на местах, органам самоуправления граждан
|
100 |
|
компенсационные выплаты за загрязнение окружающей среды и размещение отходов сверх норм, установленных законодательством
|
110 |
|
проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности
|
120 |
|
ИНН |
лист |
0 |
4 |
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
расходы по устранению недоделок в проектах и строительно-монтажных работах, а также повреждений и деформаций, полученных при транспортировке до приобъектного склада, расходы по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами антикоррозийной защиты, и другие аналогичные расходы в той мере, в какой данные расходы не могут быть возмещены за счет поставщика или других хозяйствующих субъектов, ответственных за недоделки, повреждения или убытки
|
130 |
|
судебные издержки
|
140 |
|
убытки от хищений и недостач, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны
|
150 |
|
убытки от выбытия (списания с баланса) основных средств и иного имущества (актива) налогоплательщика (определяемые в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете), за исключением: убытков от безвозмездной передачи имущества по решению Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан; убытков от безвозмездной передачи технических средств системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций и оказания услуг по их эксплуатации и обслуживанию; убытков от реализации основных средств, эксплуатировавшихся более трех лет
|
160 |
|
уплаченные или признанные штрафы, пени и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров и законодательства
|
170 |
|
другие расходы, относящиеся к невычитаемым расходам в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан, - всего (сумма строк 181 - 18...),
|
180 |
|
в том числе:
|
|
|
|
181 |
|
|
182 |
|
|
18… |
|
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
5 |
РАСХОДЫ,
не вычитаемые из налогооблагаемой базы
отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой
базы последующих отчетных периодов
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Расходы, не исключаемые из налогооблагаемой базы данного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных периодов, - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
|
Примечание.
В строках 020 - 040 не указываются расходы, вычтенные в том отчетном периоде в момент их возникновения.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к Расчету налога на прибыль юридических лиц,
уплачиваемого нерезидентом, осуществляющим
деятельность на территории Республики Узбекистан
через постоянное учреждение
ИНН |
лист |
0 |
6 |
РАНЕЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ РАСХОДЫ,
подлежащие вычету из налогооблагаемой
базы за отчетный период
Перечень расходов
|
Код строки |
Сумма |
Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период - всего (сумма строк 020 - 060)
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
расходы на освоение новых производств, цехов, агрегатов, а также производства новых видов серийной и массовой продукции и технологических процессов
|
020 |
|
комплексное опробование (вхолостую) всех видов оборудования и технических установок с целью проверки качества их монтажа
|
030 |
|
расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров для работы на вновь вводимом в действие предприятии
|
040 |
|
положительная разница между суммой амортизации основных средств и нематериальных активов, начисленной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, и суммой амортизации, начисленной по установленным нормам в соответствии со статьей 144 Налогового кодекса Республики Узбекистан
|
050 |
|
расходы на создание резерва по сомнительным долгам
|
060 |
|
Примечание.
В строках 020 - 040 не указываются расходы, вычтенные в том отчетном периоде в момент их возникновения.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П.".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
2 |
РАСЧЕТ
налога на имущество юридических лиц
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Среднегодовая остаточная стоимость недвижимого имущества, включая полученное по договору финансовой аренды (лизинга), подлежащих налогообложению, всего (гр. 15 стр. 030 приложения N 1 к Расчету налога на имущество юридических лиц)
|
010 |
|
в том числе:
|
х |
|
здания и сооружения
|
0101 |
|
передаточные устройства, прочно связанные с землей
|
0102 |
|
многолетние насаждения
|
0103 |
|
Уменьшение налогооблагаемой базы, всего (стр. 010 приложения N 4 к Расчету налога на имущество юридических лиц)
|
020 |
|
в том числе:
|
х |
|
здания и сооружения
|
0201 |
|
передаточные устройства, прочно связанные с землей
|
0202 |
|
многолетние насаждения
|
0203 |
|
Налогооблагаемая база для исчисления налога на имущество юридических лиц (стр. 010 - стр. 020)
|
030 |
|
Установленная ставка налога, в %
|
040 |
|
Скорректированная ставка, % (стр. 060 приложения N 6 к Расчету налога на имущество юридических лиц)*
|
050 |
|
Сумма налога (стр. 030 х стр. 040, либо ((стр. 050 х 3 + стр. 040 х 9) / 12)
|
060 |
|
Среднегодовая стоимость незавершенного в нормативный срок объекта строительства (гр. 15 стр. 040 приложения N 1 к Расчету налога на имущество юридических лиц)
|
070 |
|
Среднегодовая стоимость незавершенного в нормативный срок объекта строительства, не подлежащего налогообложению в связи с предоставлением льготы в виде освобождения от уплаты налога на имущество юридических лиц в целом по организации (стр. 070 настоящего Расчета налога на имущество юридических лиц)**
|
071 |
|
Налогооблагаемая база (среднегодовая стоимость незавершенного в нормативный срок объекта строительства) для исчисления налога на имущество юридических лиц (стр. 070 - стр. 071)
|
072 |
|
Ставка налога, в %
|
080 |
|
Сумма налога (стр. 072 х стр. 080)
|
090 |
|
Среднегодовая стоимость оборудования, не введенного в действие в установленный срок (гр. 15 стр. 050 приложения N 1 к Расчету налога на имущество юридических лиц)
|
100 |
|
Среднегодовая стоимость оборудования, не введенного в действие в установленный срок, не подлежащего налогообложению в связи с предоставлением льготы в виде освобождения от уплаты налога на имущество юридических лиц в целом по организации (стр. 100 настоящего Расчета налога на имущество юридических лиц)**
|
101 |
|
Налогооблагаемая база (среднегодовая стоимость оборудования, не введенного в действие в установленный срок) для исчисления налога на имущество юридических лиц (стр. 100 - стр. 101)
|
102 |
|
Ставка налога, в %
|
110 |
|
Сумма налога (стр. 102 х стр. 110)
|
120 |
|
Сумма налога на имущество юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (стр. 060 + стр. 090 + стр. 120)
|
130 |
|
Начисленная сумма налога на имущество юридических лиц по текущим платежам за налоговый период
|
140 |
|
К доплате
|
150 |
|
К уменьшению
|
160 |
|
Справочно:
|
||
Сумма налога на имущество юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет, в целом по предприятию - всего (стр. 1701 + стр. 1702)
|
170 |
|
в том числе:
|
||
по месту налогового учета (стр. 130 настоящего Расчета налога на имущество юридических лиц)
|
1701 |
|
по месту нахождения недвижимого имущества - всего, (стр. 130 Расчета налога на имущество юридических лиц, предоставляемого по месту нахождения недвижимого имущества)
|
1702 |
|
в том числе: (указывается месторасположение недвижимого имущества)
|
||
|
17021 |
|
|
17022 |
|
|
17023 |
*) В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы по налогу на имущество юридических лиц предприятиям-экспортерам в зависимости от доли экспорта значение строки 050 заполняется только по итогам 1 квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
** Строки 071 и 101 заполняются организациями, которым предоставлены льготы в виде освобождения от уплаты налога на имущество юридических лиц в целом по организации.
Другие организации в этих строках ставят значение "0".
Примечание:
1. При представлении Расчета в органы государственной налоговой службы по месту нахождения недвижимого имущества данный Расчет заполняется только в части объектов недвижимого имущества (здания, сооружения и незавершенные в нормативные сроки объекты строительства), находящихся по месту их фактического расположения, при этом данное недвижимое имущество не учитывается при представлении Расчета в органы государственной налоговой службы по месту налогового учета.
2. Строка 170 и далее заполняются только при представлении Расчета в органы государственной налоговой службы по месту налогового учета.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
6 |
ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к Расчету налога на имущество юридических лиц
ПЕРЕЧЕНЬ
имущества, не подлежащего налогообложению
Имущество, не подлежащее налогообложению
|
Код строки |
Среднегодовая остаточная стоимость (среднегодовая стоимость) имущества |
Уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на имущество юридических лиц (стр. 020 + стр. 030)
|
010 |
|
В соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего:
|
020 |
|
объекты коммунального хозяйства
|
0201 |
|
объекты социально-культурной сферы
|
0202 |
|
объекты оросительной и коллекторно-дренажной сети
|
0205 |
|
объекты, используемые для природоохранных и санитарно-очистных целей, пожарной безопасности
|
0207 |
|
железнодорожные пути и автомобильные дороги общего пользования, магистральные трубопроводы, линии связи и электропередач, а также сооружения, являющиеся неотъемлемой технологической частью указанных объектов
|
0208 |
|
недвижимое имущество и объекты незавершенного строительства, по которым принято решение Кабинета Министров Республики Узбекистан об их консервации
|
0209 |
|
объекты гражданской защиты и мобилизационного назначения, находящиеся на балансе налогоплательщика и не используемые в предпринимательской деятельности
|
02011 |
|
Уменьшение налогооблагаемой базы в соответствии с нормативно-правовыми актами - всего,
|
030 |
|
ИНН |
лист |
0 |
7 |
Имущество, не подлежащее налогообложению
|
Код строки |
Среднегодовая остаточная стоимость (среднегодовая стоимость) имущества |
в том числе:
|
|
|
недвижимое имущество, используемое для производства локализуемой продукции, - стр. 070 приложения N 5 к Расчету налога на имущество юридических лиц (пункт 3 постановления Президента Республики Узбекистан от 27 января 2009 года N ПП-1048)*
|
0301 |
|
|
0302 |
|
|
0303 |
|
|
0304 |
|
|
0305 |
|
Примечание:
1. Дополнительные льготы (строка 030 и далее) заполняются с указанием соответствующих пунктов, даты, номера, вида и наименования нормативно-правового акта.
2. При предоставлении Расчета в органы государственной налоговой службы по месту нахождения недвижимого имущества данное приложение заполняется только в части объектов недвижимого имущества (здания, сооружения и незавершенные в нормативные сроки объекты строительства), находящихся по месту их фактического расположения. При этом данное недвижимое имущество не учитывается при предоставлении Расчета в органы государственной налоговой службы по месту налогового учета.
*) В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы, указанной в строке 0301, значение этой строки заполняется только по итогам 1 квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
8 |
ПРИЛОЖЕНИЕ N 5
к Расчету налога на имущество юридических лиц
РАСЧЕТ
имущества, используемого для производства
локализуемой продукции*
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах"),
|
010 |
|
в том числе выручка от локализуемой продукции
|
020 |
|
Удельный вес локализуемой продукции в чистой выручке от реализации, в % (стр. 020 / стр. 010 х 100)
|
030 |
|
Среднегодовая остаточная стоимость недвижимого имущества, используемого исключительно для производства локализуемой продукции
|
040 |
|
Среднегодовая остаточная стоимость недвижимого имущества, используемого как для производства локализуемой продукции, так и другой продукции,
|
050 |
|
в том числе используемых для производства локализуемой продукции (стр. 030 х стр. 050)
|
060 |
|
Общая среднегодовая остаточная стоимость недвижимого имущества, используемого для производства локализуемой продукции (стр. 040 + стр. 060)
|
070 |
|
Примечание:
при предоставлении Расчета в органы государственной налоговой службы по месту нахождения недвижимого имущества:
в строке 030 указывается удельный вес локализуемой продукции в чистой выручке от реализации, рассчитанный в целом по предприятию (предоставляемый в органы государственной налоговой службы по месту налогового учета), при этом строки 010 и 020 не заполняются;
строки 040 и 050 заполняются только в части объектов недвижимого имущества (здания и сооружения), находящихся по месту их фактического расположения, при этом данное недвижимое имущество не учитывается при предоставлении Расчета в органы государственной налоговой службы по месту налогового учета.
*) В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы по налогу на имущество юридических лиц предприятиям, включенным в программы локализации, в том числе по реализуемым проектам данный Расчет заполняется только по итогам 1 квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
9 |
ПРИЛОЖЕНИЕ N 6
к Расчету налога на имущество юридических лиц
КОРРЕКТИРОВКА
ставки налога на имущество в зависимости
от доли экспорта*
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Формы N 2 "Отчет о финансовых результатах")
|
010 |
|
в том числе:
|
|
|
от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за свободно конвертируемую валюту (СКВ), в том числе:
|
020 |
|
от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за свободно конвертируемую валюту (СКВ) (без учета сырьевых товаров, указанных в примечании к настоящему приложению)**
|
030 |
|
Удельный вес выручки от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за свободно конвертируемую валюту (СКВ) в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в % (стр. 030 / стр. 010 х 100)
|
040 |
|
Установленная ставка налога на имущество юридических лиц, %
|
050 |
|
Скорректированная ставка налога на имущество юридических лиц, %
|
060 |
|
Примечания:
Под общим объемом реализации понимается сумма чистой выручки, полученной от всех видов деятельности.
При исчислении доли экспорта не учитывается объем экспорта от реализации сырьевых товаров собственного производства - хлопкового волокна, хлопчатобумажной пряжи, линта хлопкового, нефти сырой, газового конденсата, нефтепродуктов, газа природного, электроэнергии, драгоценных, цветных и черных металлов, проката, лома и отходов цветных и черных металлов.
Корректировка ставки налога на имущество юридических лиц в зависимости от доли экспорта не осуществляется торгово-посредническими предприятиями.
При предоставлении Расчета в органы государственной налоговой службы по месту нахождения недвижимого имущества в строке 060 указывается ставка налога на имущество юридических лиц, рассчитанная в целом по предприятию.
В случае если налогоплательщик не корректирует установленную ставку в зависимости от доли экспорта, то по строке 060 указывается установленная ставка налога на имущество юридических лиц по строке 050.
*) В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы по налогу на имущество юридических лиц предприятиям-экспортерам в зависимости от доли экспорта данное Приложение заполняется только по итогам 1 квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
**) В случае если по отдельным сырьевым товарам имеются льготы, установленные законодательством, то льготы по ним применяются при указании ссылки на нормативно-правовой акт.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
1 |
Вид документа |
/ |
|
|
Налоговый период |
Вид документа: 1 - расчет, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
Сведения о плательщике земельного налога с юридических лиц
Полное наименование юридического лица |
|
|
Численность работников в среднем за отчетный период |
человек |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Микрофирма |
|
Малое предприятие |
|
Крупное предприятие |
|
Некоммерческая организация (занимающаяся предпринимательской деятельностью) |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Сельскохозяйственные предприятия, не перешедшие на уплату единого земельного налога |
Нерезидент, осуществляющий деятельность через постоянное учреждение |
Нерезидент, осуществляющий деятельность, не связанной с постоянным учреждением |
(нужное отметить знаком"V")
Количество земельных участков юридического лица: |
расположенных по месту налогового учета |
|||
в других районах |
Общая площадь земельных участков, принадлежащих юридическому лицу |
гектар |
Свидетельство о государственной регистрации |
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Телефон: |
код |
номер |
Данный расчет составлен на |
листах с приложением |
Единица измерения |
|||||||||
подтверждающих документов |
листах |
сум |
|||||||||
или их копий на |
|
||||||||||
Срок представления расчета (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(наименование органа государственной налоговой службы) |
По месту нахождения: |
Юридического лица |
Обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс |
Объекта |
|||||
По месту нахождения и (или) осуществления деятельности постоянного учреждения |
(нужное отметить знаком"V") |
|||||||
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:
|
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на |
|
листах |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (дд/мм/гг) |
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
2 |
РАСЧЕТ
земельного налога с юридических лиц,
уплачиваемого за земли несельскохозяйственного
назначения по состоянию на 1 января текущего
налогового периода
Показатели
|
Код строки |
Единица измерения |
Площадь |
Сумма |
Общая площадь земельного участка - стр. 010 гр. 3 + гр. 8 или стр. 020 гр. 3 + гр. 8 приложения N 1 к настоящему Расчету
|
010 |
га |
|
х |
Площадь земель, не подлежащая налогообложению, - стр. 010 гр. 4 или стр. 020 гр. 4 приложения N 1 к настоящему Расчету
|
020 |
га |
|
х |
Налогооблагаемая база - стр. 010 гр. 5 + гр. 8 или стр. 020 гр. 5 + гр. 8 приложения N 1 к настоящему Расчету
|
030 |
га |
|
х |
Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год, - стр. 010 гр. 7 + гр. 10 или стр. 020 гр. 7 + гр. 10 приложения N 1 к настоящему Расчету
|
040 |
сум |
х |
|
Ежемесячная сумма земельного налога (стр. 040 / 12)
|
050 |
сум |
х |
|
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
"ИНН |
лист |
0 |
3 |
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Расчету земельного налога
с юридических лиц, уплачиваемого за земли
несельскохозяйственного назначения
СПРАВКА
об имеющихся у налогоплательщика
земельных участках
Месторасположение земельных участков |
Код строки |
Площадь земельного участка, за исключением площади земельного участка, указанного в гр. 8, га |
Площадь земельных участков, не подлежащих налогообложению, га - стр. 010 приложения N 2 к Расчету земельного налога с юридических лиц, уплачиваемого за земли несельскохозяйственного назначения
|
Налогооблагаемая база, га (гр. 3 - гр. 4) |
Ставка налога за 1 га, сум. |
Сумма налога (гр. 5 х гр. 6) |
Площадь земельного участка, занятого объектами незавершенного строительства *, га
|
Ставка налога за 1 га, сум. |
Сумма налога (гр. 8 х гр. 9) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
По месту нахождения юридического лица - всего:
|
010 |
||||||||
|
0101 |
||||||||
|
0102 |
||||||||
|
0103 |
||||||||
|
0104 |
||||||||
|
0105 |
||||||||
По месту нахождения земельных участков - всего:
|
020 |
||||||||
|
0201 |
||||||||
|
0202 |
||||||||
|
0203 |
||||||||
|
0204 |
||||||||
|
0205 |
* За земельные участки, занятые объектами незавершенного строительства, земельный налог уплачивается по повышенным ставкам, установленным законодательством. К объектам незавершенного строительства относятся объекты, строительство которых не завершено в нормативный срок, установленный проектно-сметной документацией на строительство этого объекта, а в случае, если нормативный срок строительства не установлен, - в течение двадцати четырех месяцев с начала строительства.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист |
0 |
1 |
РАСЧЕТ
единого социального платежа и страховых взносов
граждан во внебюджетный Пенсионный фонд
Показатели |
Код строки |
Единый социальный платеж
|
Страховые взносы граждан во внебюджетный Пенсионный фонд |
||||
всего |
в том числе:
|
всего |
в том числе: |
||||
по общеустановленной ставке |
по льготной ставке
|
по общеустановленной ставке |
по льготной ставке |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Доходы в виде оплаты труда (статья 172 Налогового кодекса Республики Узбекистан)
|
010 |
|
|
|
|||
Доходы иностранного персонала, выплачиваемые юридическому лицу - нерезиденту Республики Узбекистан, по договорам на оказание услуг по предоставлению иностранного персонала для работы на территории Республики Узбекистан (*)
|
011 |
х |
х |
||||
Виды выплат, на которые не начисляются: единый социальный платеж (стр. 010 приложения N 1 к Расчету); страховые взносы граждан (стр. 010 приложения N 2 к Расчету)
|
020 |
||||||
Налогооблагаемая база (стр. 010 + стр. 011 - стр. 020)
|
030 |
||||||
Ставка обязательных платежей в социальные фонды, %
|
040 |
х |
х |
||||
Сумма начисленных обязательных платежей в социальные фонды (стр. 030 х стр. 040)
|
050 |
||||||
Сумма доначисленного единого социального платежа за отчетный период (стр. 090 приложения N 3 к Расчету)
|
060 |
х |
х |
||||
Сумма подлежащая уплате за отчетный период (стр. 050 + стр. 060)
|
070 |
||||||
Сумма досчета единого социального платежа по общеустановленной ставке ((стр. 050 / стр. 040 х 25%) - стр. 050) (**)
|
080 |
х |
х |
||||
Подлежит уплате за отчетный год, с учетом суммы досчета ЕСП по общеустановленной ставке (стр. 070 + стр. 080) (**)
|
090 |
||||||
Примечание:
* В строке "011" указывается сумма доходов, выплачиваемых иностранному персоналу, при наличии подтверждающих документов, но не менее 90 процентов от общей суммы затрат по договору на оказание услуг по предоставлению иностранного персонала для работы на территории Республики Узбекистан.
** Строки "080" и "090" заполняются при представлении Расчета по итогам отчетного года плательщиками ЕСП, применявшими в отчетном году ставку ЕСП, установленную для микрофирм и малых предприятий, которые не соответствуют по итогам отчетного года установленному критерию численности для отнесения к категории микрофирм и малых предприятий.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к Расчетам единого социального
платежа и страховых взносов граждан
во внебюджетный Пенсионный фонд
ИНН |
лист |
0 |
5 |
ИНФОРМАЦИЯ
о суммах начисленных страховых взносах
граждан во внебюджетный Пенсионный фонд
в разрезе каждого физического лица
за _______ месяц 20____ года
N п/п |
Ф.И.О. физического лица |
Должность |
ИНН |
ПИНФЛ |
Сумма начисленных страховых взносов граждан на конец предыдущего отчетного периода (гр. 6 Информации за предыдущий отчетный период)
|
Сумма начисленных страховых взносов граждан за отчетный месяц (заполняется ненарастающим итогом) |
Сумма начисленных страховых взносов граждан на конец отчетного периода (гр. 6 + гр. 7) |
Период (неначисленных страховых взносов) |
||
начало периода (день) |
конец периода (день) |
основание (т.о., д.о., б.с., н.д., т.д.) |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
||||||||
|
|
|
||||||||
|
|
|
||||||||
ИТОГО |
|
|||||||||
Примечания:
Графы 1,2,4,6,7 и 8 полностью заполняются.
Графы 3,5,9,10 и 11 добровольно заполняются до 1 января 2019 года.
В графе 3 указывается занимаемая должность физического лица в соответствии с Классификатором основных должностей служащих и профессий (КОДП-2017).
В графе 6 за первый месяц соответствующего налогового периода ставится значение "0".
Графы 9, 10 и 11 заполняются в случаях отсутствия работника на рабочем месте по уважительным причинам.
В графе 9 указывается дата предоставления отпуска или наступления иного периода отсутствия на работе по причине, указанной в графе 11.
В графе 10 указывается дата окончания отпуска или иного периода отсутствия на работе по причине, указанной в графе 11.
В графе 11 заполняются краткие значения периода отсутствия на работе физических лиц по уважительным причинам, а также начало и окончание трудовой деятельности (т.о. - ежегодный трудовой отпуск, д.о. - декретный отпуск (уход за детьми), б.с. - без сохранения заработной платы, н.д. - период нетрудоспособности, т.д. - трудовая деятельность - заполняется при поступлении на работу и увольнении с работы).
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ПРИЛОЖЕНИЕ N 11
к постановлению Министерства финансов
и Государственного налогового комитета
Республики Узбекистан
от 04.03.2013 г. NN 23, 2013-8
ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по обязательным отчислениям
в государственные целевые фонды
ИНН |
Вид документа |
|
/ |
|
Отчетный период: |
|
Квартал |
Налоговый период |
|
|
|
|
Вид документа: 1 - расчет, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
СВЕДЕНИЯ
о плательщике обязательных отчислений
в государственные целевые фонды
Полное наименование юридического лица |
|
|
Численность работников в среднем за отчетный период |
человек |
Микрофирма |
Малое предприятие |
Крупное предприятие |
Некоммерческая организация |
||||
(занимающаяся предпринимательской деятельностью) |
Свидетельство о государственной регистрации |
Местонахождение юридического лица |
|
Почтовый адрес |
Телефон: |
код |
номер |
Данный Расчет составлен на |
листах с приложением |
Единица измерения |
|||||||||
подтверждающих документов |
листах |
сум |
|||||||||
или их копий на |
|||||||||||
Срок представления расчета (день/месяц/год) |
||||||||||||
Представляется в |
|
|||||||||||
(наименование органа государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
||||||||||||
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель: |
|
Данный Расчет представлен (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (дд/мм/гг) |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
1 |
РАСЧЕТ
обязательных отчислений
в государственные целевые фонды
Показатели
|
Код строки
|
Сумма
|
1
|
2
|
3
|
Налогооблагаемая база, определяемая на основе чистой выручки от реализации, в том числе на конец: |
010 |
|
первого месяца квартала |
0101 |
|
второго месяца квартала |
0102 |
|
третьего месяца квартала |
0103 |
|
Налогооблагаемая база, исчисляемая по общеустановленной ставке (стр. 010 - стр. 030 - стр. 040), в том числе на конец: |
020 |
|
первого месяца квартала (стр. 0101 - стр. 0301 - стр. 0401) |
0201 |
|
второго месяца квартала (стр. 0102 - стр. 0302 - стр. 0402) |
0202 |
|
третьего месяца квартала (стр. 0103 - стр. 0303 - стр. 0403) |
0203 |
|
Налогооблагаемая база частично освобождаемая от обязательных отчислений в Государственные целевые фонды (стр. 020 приложения 1 к Расчету), в том числе на конец: |
030 |
|
первого месяца квартала (стр. 0201 приложения 1 к Расчету) |
0301 |
|
второго месяца квартала (стр. 0202 приложения 1 к Расчету) |
0302 |
|
третьего месяца квартала (стр. 0203 приложения 1 к Расчету) |
0303 |
|
Налогооблагаемая база полностью освобождаемая от обязательных отчислений в Государственные целевые фонды (стр. 030 приложения 1 к Расчету), в том числе на конец: |
040 |
|
первого месяца квартала (стр. 0301 приложения 1 к Расчету) |
0401 |
|
второго месяца квартала (стр. 0302 приложения 1 к Расчету) |
0402 |
|
третьего месяца квартала (стр. 0303 приложения 1 к Расчету) |
0403 |
|
Чистая выручка от реализации совместно произведенного продукта доверенным лицом, в том числе на конец: |
050 |
|
первого месяца квартала |
0501 |
|
второго месяца квартала |
0502 |
|
третьего месяца квартала |
0503 |
|
Налогооблагаемая база исчисляемая по общеустановленной ставке, всего (стр. 020 + стр. 050), в том числе на конец: |
060 |
|
первого месяца квартала (стр. 0201 + стр. 0501) |
0601 |
|
второго месяца квартала (стр. 0202 + стр. 0502) |
0602 |
|
третьего месяца квартала (стр. 0203 + стр. 0503) |
0603 |
ИНН |
лист |
0 |
2 |
Показатели
|
Код строки
|
Сумма
|
1
|
2
|
3
|
Обязательные отчисления в Государственные целевые фонды начисленные по общеустановленной ставке (стр. 060 х 3,2%), в том числе на конец: |
070 |
|
первого месяца квартала (стр. 0601 х 3,2%) |
0701 |
|
второго месяца квартала (стр. 0602 х 3,2%) |
0702 |
|
третьего месяца квартала (стр. 0603 х 3,2%) |
0703 |
|
Обязательные отчисления в Государственные целевые фонды начисленные по льготной ставке* (стр. 030 х 1,5%), в том числе на конец: |
080 |
|
первого месяца квартала (стр. 0301 х 1,5%) |
0801 |
|
второго месяца квартала (стр. 0302 х 1,5%) |
0802 |
|
третьего месяца квартала (стр. 0303 х 1,5%) |
0803 |
|
Сумма обязательных отчислений в Государственные целевые фонды подлежащих к уплате за отчетный период (стр. 070 + стр. 080), в том числе на конец: |
090 |
|
первого месяца квартала (стр. 0701 + стр. 0801) |
0901 |
|
второго месяца квартала (стр. 0702 х стр. 0802) |
0902 |
|
третьего месяца квартала (стр. 0703 х стр. 0803) |
0903 |
Примечание.
Налогооблагаемая база определяется с учетом особенностей, предусмотренных действующим законодательством для отдельных категорий налогоплательщиков.
Чистая выручка по строке 010 определяется без учета чистой выручки от реализации совместно произведенного продукта доверенным лицом, указанной в строке 050.
Показатели строк по месяцам заполняются налогоплательщиками, не относящимися к микрофирмам и малым предприятиям.
* Сумма начисленных обязательных отчислений в Государственные целевые фонды в полном объеме зачисляются во внебюджетный Пенсионный фонд.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)
ИНН |
лист |
0 |
3 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к Расчету обязательных отчислений
в государственные целевые фонды
УМЕНЬШЕНИЕ
налогооблагаемой базы
Показатели
|
Код строки
|
Сумма
|
1
|
2
|
3
|
Уменьшение налогооблагаемой базы (стр. 020 + стр. 030): |
010 |
|
частичное освобождение от обязательных отчислений в Государственные целевые фонды в соответствии с нормативно-правовыми актами*, в том числе на конец: |
020 |
|
первого месяца квартала |
0201 |
|
второго месяца квартала |
0202 |
|
третьего месяца квартала |
0203 |
|
полное освобождение от обязательных отчислений в Государственные целевые фонды в соответствии с нормативно-правовыми актами*, в том числе на конец: |
030 |
|
первого месяца квартала |
0301 |
|
второго месяца квартала |
0302 |
|
третьего месяца квартала |
0303 |
Примечания:
* Указываются соответствующие пункты, статьи, номера, даты и наименования нормативно-правового акта, в соответствии с которым предоставлена льгота.
Показатели строк по месяцам заполняются налогоплательщиками, не относящимися к микрофирмам и малым предприятиям.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ИНН |
лист… |
0 |
2 |
РАСЧЕТ
единого налогового платежа
Показатели
|
Код строки
|
Всего
|
В том числе по видам деятельности, указанным в Сведениях о плательщике единого налогового платежа (лист 01)
|
|||||
основной вид деятельности - 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|||
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) |
010 |
|||||||
Удельный вес выручки по видам деятельности в общей выручке от реализации товаров (работ, услуг), в % |
020 |
100 |
||||||
Убытки от реализации ниже себестоимости и безвозмездной передачи товаров (работ, услуг)* |
025 |
|||||||
Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором (строка 060 приложения N 1 к Расчету единого налогового платежа) (**) |
026 |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Прочие доходы (строка 010 приложения N 2 к Расчету единого налогового платежа) |
030 |
х |
х |
х |
х |
х |
||
Налогооблагаемая валовая выручка (стр. 010 + стр. 025 + стр. 026 + стр. 030) |
040 |
|||||||
Льготы - всего (стр. 0501 + стр. 0502), в том числе: |
050 |
|||||||
доходы, не рассматриваемые в качестве объекта налогообложения (строка 010 приложения N 3 к Расчету единого налогового платежа) |
0501 |
х |
х |
х |
х |
х |
||
уменьшение налогооблагаемой валовой выручки (строка 010 приложения N 4 к Расчету единого налогового платежа) |
0502 |
|||||||
Налогооблагаемая база - всего (стр. 040 - стр. 050), в том числе: |
060 |
|||||||
налогооблагаемая база за I квартал 2018 года (стр. 040 - стр. 050, но не менее "0") |
061 |
|||||||
налогооблагаемая база, за исключением I квартала 2018 года ([стр. 040 - стр. 050] - стр. 061), но не менее "0") |
062 |
|||||||
Установленная ставка единого налогового платежа |
070 |
х |
||||||
Сумма единого налогового платежа - всего (стр. 091 + стр. 092), в том числе: |
090 |
|||||||
сумма единого налогового платежа за I квартал 2018 года (из строки стр. 080 приложения N 6 к Расчету единого налогового платежа) |
091 |
|||||||
сумма единого налогового платежа, за исключением I квартала 2018 года (стр. 070 х стр. 0602) |
092 |
|||||||
Удельный вес суммы единого налогового платежа по видам деятельности в общей сумме единого налогового платежа за I квартал 2018 года, в % |
093 |
100 |
||||||
Удельный вес суммы единого налогового платежа по видам деятельности в общей сумме единого налогового платежа за исключением I квартала 2018 года, в % |
094 |
100 |
||||||
ИНН |
лист… |
0 |
3 |
Показатели
|
Код строки
|
Всего
|
В том числе по видам деятельности, указанным в Сведениях о плательщике единого налогового платежа (лист 01)
|
|||||
основной вид деятельности - 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|||
Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет (строка 050 Расчета налога на добавленную стоимость) - всего (стр. 101 + стр. 102), в том числе: |
100 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет за I квартал 2018 года (строка 050 Расчета налога на добавленную стоимость) |
101 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, за исключением I квартала 2018 года (строка 050 Расчета налога на добавленную стоимость - стр. 101) |
102 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма налога на добавленную стоимость, уменьшающая сумму единого налогового платежа (строка 100, но не более стр. 090 х 50%), в том числе: |
110 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
сумма налога на добавленную стоимость, уменьшающая сумму единого налогового платежа за I квартал 2018 года (строка 101, но не более стр. 091 х 50%) |
111 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
сумма налога на добавленную стоимость, уменьшающая сумму единого налогового платежа, за исключением I квартала 2018 года (строка 102, но не более стр. 092 х 50%) |
112 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан (стр. 121 + стр.122) - всего, в том числе: |
120 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан за I квартал 2018 года (стр. 090 гр. 4 приложения N 7 к Расчету единого налогового платежа) |
121 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
сумма уплаченного за пределами Республики Узбекистан налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан, за исключением I квартала 2018 года (стр. 090 гр. 5 приложения N 7 к Расчету единого налогового платежа) |
122 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма единого налогового платежа, исчисленная по расчету (стр. 090 - стр. 110 - стр. 120) |
130 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Доплата единого налогового платежа по перерасчету общеустановленных налогов |
140 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма доначисленного единого налогового платежа |
150 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма доначисленного единого налогового платежа по перевозке грузов автомобильным транспортом (строка 080 приложения N 9 к Расчету единого налогового платежа) |
151 |
|||||||
Сумма досчета по налогу на прибыль юридических лиц в соответствии с международными договорами Республики Узбекистан, по доходам в виде дивидендов и процентов, полученным за пределами Республики Узбекистан ((стр. 060 + стр. 120) приложения N 8 к Расчету единого налогового платежа) |
160 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма единого налогового платежа, подлежащая уплате за отчетный период (стр. 130 + стр. 140 + стр. 150 + стр. 151 + стр. 160), |
170 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
из нее сумма единого налогового платежа, приходящаяся на торговую деятельность и деятельность в сфере общественного питания, в том числе на конец: |
171 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
первого месяца квартала |
1701 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
из нее сумма единого налогового платежа, приходящаяся на торговую деятельность и деятельность в сфере общественного питания |
17011 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
ИНН |
лист… |
0 |
4 |
Показатели
|
Код строки
|
Всего
|
В том числе по видам деятельности, указанным в Сведениях о плательщике единого налогового платежа (лист 01)
|
|||||
основной вид деятельности - 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|||
второго месяца квартала |
1702 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
из нее сумма единого налогового платежа, приходящаяся на торговую деятельность и деятельность в сфере общественного питания |
17021 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
третьего месяца квартала |
1703 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
из нее сумма единого налогового платежа, приходящаяся на торговую деятельность и деятельность в сфере общественного питания |
17031 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма единого налогового платежа, подлежащая уплате за отчетный период по месту налогового учета (стр. 170 - стр. 190) |
180 |
|||||||
Сумма единого налогового платежа, подлежащая уплате за отчетный период по месту нахождения обособленных подразделений (исходя из Расчета суммы единого налогового платежа, приходящейся на обособленное подразделение) |
190 |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
* За исключением убытков, полученных от безвозмездной передачи товаров (работ, услуг) в экологические, оздоровительные и благотворительные фонды, учреждения культуры, здравоохранения, труда, социальной защиты населения, физической культуры и спорта, образовательные учреждения. На товары (работы, услуги), по которым предусмотрено государственное регулирование цен (тарифов), выручка от реализации определяется исходя из установленных цен (тарифов). При экспорте товаров собственного производства за иностранную валюту по ценам ниже себестоимости на основании решения специального уполномоченного органа по рассмотрению вопросов экспорта продукции по реально складывающимся на мировом рынке ценам, в том числе ниже себестоимости, выручка от реализации определяется исходя из фактической цены реализации товаров.
** Строка 026 заполняется налогоплательщиками, у которых сумма доходов от сдачи имущества в аренду в совокупности является преобладающей в общей сумме доходов от реализации товаров (работ, услуг).
Примечания:
1. В случае если плательщики единого налогового платежа имеют несколько торговых точек, не являющихся самостоятельными юридическими лицами и расположенных в разных населенных пунктах, по которым установлены различные ставки единого налогового платежа, то в расчет единого налогового платежа вводятся дополнительные графы, обозначаемые дополнительно цифрами, помещаемыми над основным цифровым обозначением (1-1, 1-2, 1-3, 2-1, 2-2, 2-3 и т. д.). При этом предприятия розничной торговли прочие доходы указывают по торговой точке, расположенной по месту налогового учета.
2. По строке 070 указывается ставка единого налогового платежа в зависимости от вида осуществляемой деятельности.
3. В случае если юридические лица, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость, а также если значение строки 050 Расчета налога на добавленную стоимость является отрицательным, в строках 100 и 110 ставятся "0".
4. Строка 140 заполняется налогоплательщиками, которые в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан производят перерасчет по единому налоговому платежу на основании расчетов по общеустановленным налогам. Другие налогоплательщики в строке 140 ставят значение "0".
5. Строки 171, 17011, 17021, 17031 заполняются исходя из удельного веса суммы единого налогового платежа по торговой деятельности и деятельности в сфере общественного питания в общей сумме единого налогового платежа, исчисленного по строкам 093 и 094 Расчета единого налогового платежа. Налогоплательщики, уплачивающие авансовые платежи по единому налоговому платежу в соответствии с Положением о порядке уплаты единого налогового платежа предприятиями оптовой торговли с учетом авансовых платежей (рег. N 2065 от 14.01.2010 г.) в данных строках указывают общую сумму единого налогового платежа.
6. Строки 1701 - 17031 заполняются налогоплательщиками, не относящимися к микрофирмам и малым предприятиям.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ПРИЛОЖЕНИЕ N 6
к Расчету единого налогового платежа
"ИНН |
лист… |
1 |
2 |
КОРРЕКТИРОВКА
ставки единого налогового платежа
в зависимости от доли экспорта
за I квартал 2018 года
Показатели
|
Код строки
|
Всего
|
в том числе по видам деятельности, указанным в Сведениях о плательщике единого налогового платежа (лист 01)
|
|||||
основной вид деятельности - 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|||
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Расчета единого налогового платежа), в том числе: |
010 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ, в том числе: |
020 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ (без учета сырьевых товаров, указанных в примечании к настоящему приложению) |
030 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Удельный вес выручки от экспорта товаров (работ, услуг) собственного производства за СКВ в чистой выручке от реализации товаров (работ, услуг), в % (стр. 030 / стр. 010 х 100) |
040 |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
Налогооблагаемая база за I квартал 2018 года (из строки 061 Расчета единого налогового платежа) |
050 |
|||||||
Установленная ставка единого налогового платежа |
060 |
|||||||
Скорректированная ставка единого налогового платежа |
070 |
|||||||
Сумма единого налогового платежа за I квартал 2018 года (стр. 050 х стр. 070) |
080 |
|||||||
Примечания:
В связи с отменой с 1 апреля 2018 года льготы по корректировке ставки единого налогового платежа в зависимости от доли экспорта, данное приложение заполняется только по итогам 1 квартала 2018 года, и остается неизменным в течение отчетного налогового периода.
В случае если налогоплательщик не корректирует установленную ставку в зависимости от доли экспорта, то по строке 070 указывается установленная ставка по строке 060. Под общим объемом реализации понимается сумма чистой выручки, полученная от всех видов деятельности. При этом доля экспорта определяется по итогам 1 квартала 2018 года.
При исчислении доли экспорта не учитывается объем экспорта от реализации сырьевых товаров собственного производства - хлопкового волокна, хлопчатобумажной пряжи, линта хлопкового, нефти сырой, газового конденсата, нефтепродуктов, газа природного, электроэнергии, драгоценных, цветных и черных металлов, проката, лома и отходов цветных и черных металлов.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ПРИЛОЖЕНИЕ N 7
к Расчету единого налогового платежа
ИНН |
лист… |
1 |
3 |
СУММА
уплаченного за пределами Республики Узбекистан
налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету
Показатели
|
Код строки
|
Всего
|
в том числе:
|
|
за I квартал 2018 года
|
за II, III и IV кварталы 2018 года
|
|||
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Сумма выручки, полученной за пределами Республики Узбекистан (кроме дивидендов и процентов) |
010 |
|||
Сумма налога на прибыль юридических лиц, уплаченная за пределами Республики Узбекистан (за исключением налога, уплаченного с доходов в виде дивидендов и процентов) |
020 |
|||
Чистая выручка от реализации товаров (работ, услуг) (строка 010 Расчета единого налогового платежа) |
030 |
|||
Удельный вес выручки, полученной за пределами Республики Узбекистан, в общем объеме чистой выручки от реализации товаров (работ, услуг), в % (стр. 010 / стр. 030 х 100) |
040 |
|||
Налогооблагаемая валовая выручка (строка 040 Расчета единого налогового платежа) |
050 |
|||
Сумма налогооблагаемой валовой выручки в части выручки, полученной за пределами Республики Узбекистан (стр. 050 х стр. 040) |
060 |
|||
Ставка единого налогового платежа (*) |
070 |
|||
Сумма единого налогового платежа (стр. 060 х стр. 070) |
080 |
|||
Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая зачету (**) |
090 |
|||
* Ставка единого налогового платежа применяется исходя из строки 070 Расчета единого налогового платежа или за I квартал 2018 года из строки 070 приложения N 6 к Расчету единого налогового платежа.
** В случае если значение строки 020:
больше значения строки 080, то в строке 090 ставится значение строки 080;
меньше или равно значению строки 080, то в строке 090 ставится значение строки 020.
Примечание.
К Расчету единого налогового платежа прилагается платежное извещение, справка компетентного органа иностранного государства или иной документ, подтверждающий факт уплаты налога на прибыль юридических лиц за пределами Республики Узбекистан.
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ПРИЛОЖЕНИЕ N 9
к Расчету единого налогового платежа
ИНН |
лист |
1 |
6 |
СПРАВКА-РАСЧЕТ
досчета единого налогового платежа по перевозке
грузов автомобильным транспортом
Показатели
|
Код строки |
Всего |
всего, в том числе грузоподъемностью: |
|||
до 3 тонн |
до 8 тонн |
до 12 тонн |
свыше 12 тонн |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Количество грузовых автомобилей (стр. 0101 + стр. 0102 + стр. 0103)
|
010 |
|||||
за первый месяц квартала
|
0101 |
|||||
за второй месяц квартала
|
0102 |
|||||
за третий месяц квартала
|
0103 |
|||||
Минимальная заработная плата, установленная на 1 января текущего года
|
020 |
х |
||||
Ставка фиксированного налога на грузовые автомобили с грузоподъемностью:
|
030 |
х |
||||
Сумма фиксированного налога - всего, (стр. 0401 + стр. 0402 + стр. 0403) в том числе приходящаяся на грузовые автомобили с грузоподъемностью:
|
040 |
|||||
за первый месяц квартала (стр. 0101 х стр. 020 х стр. 030)
|
0401 |
|||||
за второй месяц квартала (стр. 0102 х стр. 020 х стр. 030)
|
0402 |
|||||
за третий месяц квартала (стр. 0103 х стр. 020 х стр. 030)
|
0403 |
|||||
Совокупная сумма уплачиваемых налогов за отчетный квартал (совокупная сумма уплачиваемых налогов за отчетный период - совокупная сумма уплачиваемых налогов за предыдущий отчетный период)
|
050 |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма досчета ЕНП за отчетный квартал (стр.040 - стр.050).
|
060 |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма досчета ЕНП за предыдущий отчетный период (стр.080 предыдущей Справки-расчета)
|
070 |
х |
х |
х |
х |
|
Сумма досчета ЕНП за отчетный период с начала года (стр.060 + стр.070)
|
080 |
х |
х |
х |
х |
|
Примечания.
1. Данное приложение заполняется юридическими лицами, основным видом деятельности которых является оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
2. Минимальный размер ЕНП за отчетный квартал исчисляется исходя из ставки фиксированного налога, установленной для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих перевозку грузов автомобильном транспортом, рассчитанной исходя из размера минимальной заработной платы, установленной на начало года.
3. В случае если строка "040" графы 3 больше или равна строке "050" графы 3, то в строке "060", указывается значение "0".
Руководитель |
||
(подпись) |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
||||||||
М.П. (при наличии печати)".
к Изменениям и дополнениям
"ПРИЛОЖЕНИЕ N 16
к постановлению Министерства финансов
и Государственного налогового комитета
Республики Узбекистан
от 4 марта 2013 года
NN 23, 2013-8
ФОРМА НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по доходам, полученным рынками
ИНН |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
месяц |
Налоговый период |
год |
Вид документа: 1 - сведения, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
СВЕДЕНИЯ
о рынке или торговом комплексе
Полное наименование рынка (торгового комплекса) |
|
|
Свидетельство о государственной регистрации |
Местонахождение рынка (торгового комплекса) |
Почтовый адрес |
Телефон: |
код |
номер |
Срок представления Сведений (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту нахождения) |
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящих Сведениях, подтверждаю: |
Заполняется сотрудником органа государственной налоговой службы
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель |
|
Данные Сведения представлены (нужное отметить знаком "V") |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
лично |
по почте |
|||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
Дата представления |
||||||||||||||||||||||||||||||
Ф.И.О. |
(дд/мм/гг) |
||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ф.И.О. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Дата |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
|||||||||||||||||||||||||||||||
М.П.
ИНН |
СВЕДЕНИЯ
о полученных доходах дехканского
(продовольственного) рынка
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Доходы рынка - всего (сумма строк 020 - 060):
|
010 |
|
1) разовый сбор
|
020 |
|
2) доходы, полученные от заготовки, закупа и реализации сельскохозяйственных товаров
|
030 |
|
3) доходы от арендной платы
|
040 |
|
4) доходы, полученные от оказания услуг продавцам и покупателям - всего (сумма строк 051- 056):
|
050 |
|
в том числе:
|
||
от сдачи в аренду весов и других измерительных приборов
|
051 |
|
от сдачи в аренду мягкого и твердого инвентаря
|
052 |
|
полученные от доставки грузов на тележках
|
053 |
|
полученные от услуг камер хранения
|
054 |
|
платных туалетов
|
055 |
|
иные поступления, не противоречащие законодательству
|
056 |
|
5) доходы от оказания платных услуг по временному хранению автотранспортных средств
|
060 |
|
Совокупная ставка обязательных отчислений в государственные целевые фонды, в %
|
070 |
|
Начисленная сумма обязательных отчислений в государственные целевые фонды (стр.010 х стр. 070)
|
080 |
|
Средства, подлежащие распределению (стр. 010 - стр. 080)
|
090 |
|
Подлежит перечислению в бюджет (стр. 090 х 50%)
|
100 |
|
Средства, остающиеся в распоряжении рынка в соответствии с законодательством
|
110 |
|
Фактически перечислено (стр.100 - стр. 110)
|
120 |
Примечание.
Строка 110 заполняется с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.
Руководитель |
||
(подпись) |
||
|
||
Главный бухгалтер |
||
(подпись) |
М.П.
ИНН |
СВЕДЕНИЯ
о полученных доходах торгового комплекса
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Доходы торгового комплекса - всего (сумма строк 020 - 060):
|
010 |
|
1) разовый сбор
|
020 |
|
2) доходы, полученные от заготовки, закупа и реализации сельскохозяйственных товаров
|
030 |
|
3) доходы от арендной платы
|
040 |
|
4) доходы, полученные от оказания услуг продавцам и покупателям - всего (сумма строк 051 - 056):
|
050 |
|
в том числе:
|
||
от сдачи в аренду весов и других измерительных приборов
|
051 |
|
от сдачи в аренду мягкого и твердого инвентаря
|
052 |
|
полученные от доставки грузов на тележках
|
053 |
|
полученные от услуг камер хранения
|
054 |
|
платных туалетов
|
055 |
|
иные поступления, не противоречащие законодательству
|
056 |
|
5) доходы от оказания платных услуг по временному хранению автотранспортных средств
|
060 |
|
Совокупная ставка обязательных отчислений в государственные целевые фонды в %
|
070 |
|
Начисленная сумма обязательных отчислений в государственные целевые фонды (стр.010 х стр. 070)
|
080 |
|
Средства, подлежащие распределению - всего (стр.010 - стр.060 - стр.080 + (стр.060 х стр. 070))
|
090 |
|
Подлежит перечислению в бюджет (стр. 090 х 50%)
|
100 |
|
Средства, остающиеся в распоряжении торгового комплекса в соответствии с законодательством
|
110 |
|
Фактически перечислено (стр.100 - стр. 110)
|
120 |
Примечание.
1. Данные Сведения предоставляются торговыми комплексами с долей государства в уставном фонде (уставном капитале) не менее 51 процента.
2. Строка 110 заполняется с указанием вида, даты, номера, наименования нормативно-правового акта и его соответствующего пункта.
Руководитель |
||
(подпись) |
||
|
||
Главный бухгалтер |
||
(подпись) |
М.П.".
Национальная база данных законодательства (www.lex.uz), 20 августа 2018 г.
"Собрание законодательства Республики Узбекистан",
27 августа 2018 г., N 34, ст. 702
78-150-11-72 
Мобильная версия сайта