Временное положение о распределении денежных средств предприятий ГАК "Узкимёсаноат", производящих и реализующих минеральные удобрения (Утверждено Постановлением РК по дебиторской и кредиторской задолженности от 17.08.2005 г. N РК-1462, зарегистрированным МЮ 30.08.2005 г. N 1510)

Функция недоступна

УТВЕРЖДЕНО

Постановлением РК по дебиторской

и кредиторской задолженности

от 17.08.2005 г. N РК-1462,

зарегистрированным МЮ

30.08.2005 г. N 1510

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ

о распределении денежных средств предприятий

ГАК "Узкимёсаноат", производящих и реализующих

минеральные удобрения

Настоящее Временное положение разработано на основании Указа Президента Республики Узбекистан от 4 февраля 1998 года N УП-1923 "О мерах по совершенствованию механизма расчетов и стимулированию поступления платежей в республиканские и местные бюджеты", постановлений Кабинета Министров Республики Узбекистан от 23 января 2004 года N 33 "О совершенствовании структуры управления предприятиями химической промышленности и мерах по улучшению агрохимического обслуживания сельского хозяйства" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 год, N 3, ст.33), от 5 февраля 2004 года N 57 "О дальнейшем внедрении рыночных механизмов реализации высоколиквидных видов продукции, сырья и материалов" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 год, N 5, ст. 57), в целях стабилизации финансового состояния предприятий ГАК "Узкимёсаноат" и улучшения платежной дисциплины.

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящее Временное положение определяет пропорции распределения всех денежных средств в национальной и иностранной валюте, поступающих на банковские счета (в том числе накопительные вторичные) предприятий ГАК "Узкимёсаноат", выпускающих и реализующих минеральные удобрения, за исключением:

а) средств, поступающих по целевым схемам по счету 23202 в установленном порядке;

б) средств, поступающих по счету 23202 с целевым направлением в порядке, установленном решениями Республиканской комиссии по сокращению просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей и укреплению дисциплины платежей в бюджет;

в) средств, поступающих предприятиям - производителям минеральных удобрений в счет возмещения отрицательного сальдо по НДС;

г) средств, поступающих целевым назначением из Фонда развития и поддержки организаций химической промышленности.

2. Средства Фонда для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд, поступающие по специальным счетам 23210, 23220 и 23222 без обязательства дальнейшего их целевого использования, распределяются в соответствии с настоящим Временным положением.

3. Для осуществления операций с денежными средствами в национальной валюте, поступающими от реализации минеральных удобрений, химических средств защиты растений (ХСЗР), дефолиантов и от оказания услуг сельскохозяйственным предприятиям, региональные ТАО "Кишлокхужаликкимё" и их подразделения открывают отдельные накопительные вторичные счета 22626 "Целевые средства предприятий и организаций" в учреждениях банков по месту нахождения основного депозитного счета до востребования. Все денежные средства в национальной валюте, поступающие в уплату за указанные товары (работы, услуги), подлежат зачислению исключительно на указанные накопительные вторичные счета.

II. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ СРЕДСТВ

В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ, ПОСТУПАЮЩИХ

НА СЧЕТА ТАО "КИШЛОКХУЖАЛИККИМЁ"

4. Все денежные средства в национальной валюте, поступающие подразделениям региональных ТАО "Кишлокхужаликкимё" (в том числе на счета 23210, 23220 и 23222), платежными поручениями перечисляются на их накопительные вторичные счета 22626 "Целевые средства предприятий и организаций". Указанные средства ежедневно перечисляются платежными поручениями в полном размере на накопительные вторичные счета региональных ТАО "Кишлокхужаликкимё".

5. Средства Фонда для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд, поступающие ТАО "Кишлокхужаликкимё" по специальным счетам 23204, направляются в полном размере на погашение задолженностей перед предприятиями ГАК "Узкимёсаноат", производящими минеральные удобрения, согласно схемам, утверждаемым ГАК "Узкимёсаноат".

6. Денежные средства, поступающие на счета 22626 региональных ТАО "Кишлокхужаликкимё", в первую очередь направляются на погашение задолженности перед коммерческими банками по кредитным линиям (револьверным) Фонда для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд, в соответствии с "Положением о порядке выделения краткосрочных целевых кредитов коммерческими банками территориальным акционерным обществам "Кишлокхужаликкимё" для закупки минеральных удобрений и химических средств защиты растений", утвержденным постановлением Центрального банка и Министерства финансов от 21 февраля 2004 года N 246-В и N 33 (рег. N 1319 от 02.03.2004 г., Собрание законодательства Республики Узбекистан 2004 г., N 9, ст.109).

7. Из средств, поступивших на накопительный вторичный счет регионального ТАО "Кишлокхужаликкимё" и на его специальные счета, в его распоряжении оставляется доля средств, не превосходящая величину, исчисленную по формуле:

Т - предельный размер средств, остающихся в распоряжении ТАО "Кишлокхужаликкимё", С - общая сумма поступивших средств (включая средства, поступившие по специальным счетам 23204 и другим), Н - размер предельной наценки ТАО "Кишлокхужаликкимё" в процентах, установленный финансовыми органами в соответствии с антимонопольным законодательством.

Эти средства с накопительного вторичного счета перечисляются на депозитный счет до востребования регионального ТАО "Кишлокхужаликкимё" и далее распределяются в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов, утвержденной постановлением Центрального банка и Министерства финансов от 22 января 1999 года N 104-В и N 21 (рег. N 615 от 30 января 1999 года). Данные средства используются для финансирования всех видов расходов регионального ТАО "Кишлокхужаликкимё", включая его подразделения, кроме расчетов с предприятиями - производителями минеральных удобрений.

8. Оставшиеся средства направляются с накопительного вторичного счета и специальных счетов на авансовую оплату за железнодорожные коды (в пределах одного месяца) и на платежи кредиторам/поставщикам ТАО "Кишлокхужаликкимё" (включая расчеты с коммерческими банками по кредитам, полученным для оплаты предприятиям ГАК "Узкимёсаноат", производящим минеральные удобрения) пропорционально задолженности перед ними, подтвержденной платежными документами, в том числе помещенными в картотеку-2.

При этом:

в первоочередном порядке погашаются долги перед ГАК "Узкимёсаноат" за поставки калийных удобрений в пределах объема поставок по балансу минеральных удобрений на соответствующий год, утвержденному Кабинетом Министров;

средства, перечисляемые предприятиям, производящим минеральные удобрения, перечисляются на их депозитные счета до востребования либо на определенные специальные счета, если соответствующие средства поступили региональным ТАО "Кишлокхужаликкимё" по тем же специальным счетам;

в пределах сумм, подлежащих перечислению предприятиям - производителям минеральных удобрений, по согласованию с ГАК "Узкимёсаноат" допускается перераспределение денежных средств между указанными предприятиями.

III. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ СРЕДСТВ,

ПОСТУПАЮЩИХ НА СЧЕТА ПРЕДПРИЯТИЙ

ГАК "УЗКИМЁСАНОАТ", ПРОИЗВОДЯЩИХ

МИНЕРАЛЬНЫЕ УДОБРЕНИЯ

9. Все денежные средства в иностранной валюте, поступающие предприятиям ГАК "Узкимёсаноат", производящим минеральные удобрения, от экспорта продукции, в установленном порядке зачисляются на валютные счета предприятий-экспортеров. Часть валютной выручки подлежит обязательной продаже в установленном порядке. Оставшаяся после обязательной продажи часть валютной выручки используется на обслуживание валютных кредитов, закуп ТМЦ по импорту и другие расчеты с иностранными партнерами согласно приложению N 1 к настоящему Временному положению. Сумовая выручка от обязательной продажи части валютной выручки зачисляется на депозитный счет до востребования предприятия.

В случае отсутствия задолженности по валютным кредитам и перед иностранными поставщиками предприятия имеют право осуществить продажу валютных средств, с направлением сумовой выручки на погашение кредитов банков в национальной валюте, а также на расходы по проведению ремонта оборудования.

10. Средства по кредитным линиям Фонда для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд, поступающие от ТАО "Кишлокхужаликкимё" предприятиям, производящим минеральные удобрения, по специальным счетам 23204, распределяются в пропорциях согласно приложению N 2 к настоящему Временному положению.

11. Прочие средства в национальной валюте, поступающие предприятиям ГАК "Узкимёсаноат", производящим минеральные удобрения (на депозитные счета до востребования и на специальные счета), распределяются в пропорциях согласно приложению N 3 к настоящему Временному положению. При исчислении доли средств, направляемой на платежи по каждой группе расходов, учитываются также суммы, перечисляемые по специальным счетам, в том числе по целевым схемам.

При этом в первом полугодии календарного года допускается опережающее перечисление средств в счет погашения задолженности по платежам в бюджет, в государственные целевые фонды и за топливно-энергетические ресурсы. Однако по итогам года пропорции распределения средств, установленные приложением N 3 к настоящему Временному положению, должны быть соблюдены.

IV. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

12. Средства, подлежащие перечислению в бюджет и в государственные целевые фонды согласно приложению N 3 к настоящему Временному положению, направляются исключительно на исполнение собственных обязательств соответствующих предприятий при наличии недоимки. При отсутствии задолженности по платежам в бюджет в государственные целевые фонды суммы, исчисленные на эти цели согласно приложению N 3 к настоящему Временному положению, направляются на погашение задолженности по заработной плате с единым социальным платежом от фонда оплаты труда, пропорционально имеющейся у предприятия задолженности по каждому из этих видов платежей.

13. При отсутствии задолженности по выплате заработной платы и уплате единого социального платежа от ФОТ денежные средства, исчисленные на эти цели согласно приложению N 3 к настоящему Временному положению и пункту 12 настоящего Временного положения, используются строго в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов, утвержденной постановлением Центрального банка и Министерства финансов от 22 января 1999 года N 104-В и N 21 (рег. N 615 от 30 января 1999 года).

14. Средства, исчисленные в соответствии с приложением N 3 к настоящему Временному положению на заработную плату с единым социальным платежом от фонда оплаты труда, на закуп ТМЦ и на неотложные нужды, могут аккумулироваться предприятием на отдельных субсчетах, специально открытых для данных целей.

15. В случае аварийной остановки производств на заводах, производящих минеральные удобрения, или возникновения угрозы аварии (работа оборудования в пределах критических параметров по паспортам установок, снижение до уровня ниже норматива запаса эксплуатационных материалов и быстро изнашиваемых запасных частей) по разрешению ГАК "Узкимёсаноат" допускается до ликвидации аварии или предаварийной ситуации использование для этого средств, поступающих на депозитные счета до востребования и на спецсчета 23222 и распределяемых согласно приложению N 3 к настоящему Временному положению на другие цели, за исключением платежей в бюджет и в государственные целевые фонды, единого социального платежа от фонда оплаты труда и на заработную плату, с последующим восстановлением средств на соответствующие статьи в следующем периоде.

16. Ежемесячно до 10 числа предприятия ГАК "Узкимёсаноат", осуществляющие распределение денежных средств согласно приложениям NN 1-3 к настоящему Временному положению, представляют органам государственной налоговой службы, по их требованию, сведения о расчетах по указанным статьям за предыдущий месяц.

17. Пропорции распределения денежных средств по направлениям предприятиями ГАК "Узкимёсаноат", указанные в приложениям NN 1-3 к настоящему Временному положению, могут изменяться Министерством финансов по согласованию с ГАК "Узкимёсаноат" с начала календарного квартала или в случае изменения декларированных цен на минеральные удобрения, а также тарифов на топливно-энергетические ресурсы.

18. Ответственность за соблюдение настоящего Временного положения возлагается непосредственно на руководителей и главных бухгалтеров хозяйствующих субъектов и обслуживающих их коммерческих банков.

19. Контроль за соблюдением порядка платежей, установленного настоящим Временным положением, осуществляется органами государственной налоговой службы.

V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

20. Настоящее Временное положение действует до 1 июля 2007 года.

21. Настоящее Временное положение согласовано с Государственным налоговым комитетом Республики Узбекистан и ГАК "Узкимёсаноат".

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Временному положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств,

поступающих на валютные счета предприятий

ГАК "Узкимёсаноат", остающихся после

обязательной продажи валютной

выручки

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Временному положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств

в  национальной  валюте,   поступающих  на

спецсчета 23204 предприятий ГАК "Узкимёсаноат",

производящих минеральные удобрения

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Временному положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств

в национальной валюте, поступающих на

банковские счета предприятий ГАК

"Узкимёсаноат", производящих

минеральные удобрения

"Собрание законодательства Республики Узбекистан",

2005 г., N 34-36, ст. 268