Проверки от А до Я

Ситуации из практики проверок /

База данных ситуаций раздела "Основания проведения проверок"

Предприятие оптовой торговли реализовало по безналичному расчету физическому лицу партию товара. При этом у данного лица не было потребовано никаких подтверждений того, для каких целей он приобретает товары. Руководство предприятия опасается, что это может повлечь негативные последствия при налоговой проверке. Могут ли у предприятия провести проверку по факту продажи крупной партии товара физическому лицу? Могут ли налоговые органы оштрафовать предприятие, если будет установлено, что физическое лицо купленный товар использовало не для собственных нужд, а для дальнейшей перепродажи?
В организации произошла смена руководства. Вновь назначенный генеральный директор не намерен принимать на себя ответственность за деятельность предыдущего и планирует начать управление компанией с "чистого листа". Для этого он хочет инициировать налоговую проверку. Можно ли обратиться в налоговые органы с просьбой назначить и провести внеплановую проверку финансово-хозяйственной деятельности?
Сотрудники Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре вызвали директора и главного бухгалтера фирмы, заявили, что фирма имеет налоговую задолженность на 30 млн. сум. Требование обосновать данные сведения и указать источник информации, сотрудники департамента выполнить отказались. С директора и главного бухгалтера отобрали объяснительную. В ней было разъяснено, что налоговой задолженности фирма не имеет. Однако, сотрудники департамента сообщили, что будет возбуждено уголовное дело по факту уклонения от уплаты налогов. Проверка в фирме не проводилась. Может ли департамент "завести" дело на фирму без проверки? Может ли департамент провести проверку после возбуждения уголовного дела? (10.5 KB)
Представительство иностранной компании ликвидируется по решению учредившей его организации. При обращении в ГНИ о снятии с учета сотрудники ведомства потребовали подать заявление о проведении налоговой проверки. В случае отказа в предоставлении такового пригрозили запросами информации из обслуживающего банка о движении денежных средств и штрафами. Насколько это законно? Обязательна ли налоговая проверка при ликвидации представительства?
Юридическое лицо - нерезидент, осуществляющее деятельность в Узбекистане через аккредитованное представительство, не являющееся юридическим лицом, в соответствии со статьями 79, 80 НК, встало на учет в качестве налогоплательщика в налоговом органе по месту нахождения. После реализации задач, для решения которых было создано представительство, иностранная коммерческая организация приняла решение о прекращении его деятельности. При снятии с налогового учета (исключении из Единого реестра налогоплательщиков) ГНИ заявила о необходимости проведения налоговой проверки финансово-хозяйственной деятельности представительства иностранной компании в связи с его ликвидацией. Насколько правомерно данное требование налоговой инспекции? Должна ли проводиться налоговая проверка представительства иностранной компании при его ликвидации?
Организация намерена поменять юридический адрес и перейти в налоговую инспекцию другого района. В связи с этим нынешняя ГНИ собирается провести налоговую проверку. Правомерно ли ее проведение в связи со сменой адреса организации?
В связи с экстренным переездом в другую страну директора и главного бухгалтера организации на данные должности были приняты другие люди. Можно ли провести налоговую проверку организации при отсутствии у нас финансовых возможностей для проведения аудиторской проверки? Если такая проверка не будет проведена, кто будет отвечать за ошибки бывших директора и бухгалтера, допущенные в финансово-хозяйственной деятельности?
Предприятие занимается оптовой торговлей импортными товарами. К нему обращается индивидуальный предприниматель с просьбой заключить договор купли-продажи импортированных предприятием товаров. В свидетельстве о регистрации индивидуального предпринимателя указано, что он вправе осуществлять ввоз товаров, предназначенных для коммерческих целей. Постановлением Кабинета Министров "Об утверждении Перечня видов деятельности, которыми могут заниматься индивидуальные предприниматели без образования юридического лица" от 07.01.2011 г. N 6 утверждены виды деятельности, которыми могут заниматься индивидуальные предприниматели без образования юридического лица. В пункте 5 приложения к данному документу указано: "Импорт и розничная торговля товарами". Насколько правомерно заключение предприятием - импортером договора о реализации импортированных товаров данному индивидуальному предпринимателю?

Наши газеты

по регистрации МЮ строгое соответствие
  • Все
  • действующие
  • утратившие силу
  • Русский
  • Ўзбекча
  • Оба языка
  • любая дата
  • точная дата
  • период
  • -

Свернуть поиск