Правила совершения операций с наличной иностранной валютой (Утверждены ЦБ 09.12.1995 г. N 179) | Валютное регулирование | Утратившие силу акты | Банки. Кредитование. Валютное регулирование | Законодательство РУз

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

09.12.1995 г.

N 179

ПРАВИЛА

совершения операций с наличной

иностранной валютой

Настоящие Правила определяют порядок совершения и учета уполномоченными банками операций с наличной свободно конвертируемой валютой республик бывшего СССР (в последующем - иностранная валюта) и платежными документами в иностранной валюте.

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Учет наличной иностранной валюты, находящейся в кассе банка, выданной авансом под отчет кассирам обменных пунктов, а также прочих авансов, ведется по активным балансовым счетам 060 "Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте" и 062 "Наличная валюта республик бывшего СССР".

На счете учитывается наличная иностранная валюта, дорожные чеки и другие платежные документы в иностранной валюте.

По дебету счета проводится сумма поступлений, а по кредиту -сумма выдачи.

Аналитический учет по балансовым счетам 060 и 062 осуществляется на отдельных лицевых счетах для каждого вида иностранной валюты, дорожных чеков и других платежных документов в иностранной валюте. В лицевых счетах указывается сумма валюты по номиналу и в эквиваленте в сумах по курсу Центрального банка Республики Узбекистан на дату операции.

Остатки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, выведенные на лицевых счетах, ежедневно сверяются с остатками, выведенными в книгах кладовой учреждения банка.

Лицевые счета группируются по видам (субсчетам):

- наличная иностранная валюта в кассе;

- авансы в иностранной валюте в обменных пунктах;

- прочие авансы в иностранной валюте.

Наличная иностранная валюта, используемая в качестве образцов,

учитывается на отдельном внебалансовом счете 9960 "Разные ценности и документы".

2. Для учета отосланной другим банкам наличной иностранной валюты открываются активные балансовые счета 061 "Наличная иностранная валюта и пути" и 063 "Наличная валюта республик бывшего СССР в пути".

По дебету указанных счетов отражается стоимость наличной иностранной валюты, отправленной в другие банки.

По кредиту счетов отражается иностранная валюта, поступившая по назначению, на основании подтверждений получателей.

Аналитический учет осуществляется по лицевым счетам, открываемым отдельно для каждого вида валют и получателя.

3. Синтетический учет по балансовым счетам 060, 061, 062 и 063 осуществляется в эквиваленте в сумах.

II. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ

ОПЕРАЦИЙ ПО ПОКУПКЕ НАЛИЧНОЙ

ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

4. Учреждения уполномоченных банков осуществляют покупку иностранной валюты у физических лиц - резидентов и нерезидентов через обменные пункты.

5. Перечень иностранных валют, с которыми могут совершаться операции в обменных пунктах, устанавливается Центральным банком Республики Узбекистан.

6. Учреждения банков до начала работы обеспечивают кассиров обменных пунктов бланками строгой отчетности и авансом в сумах и иностранной валюте в размере, достаточном для функционирования пункта в течение дня.

Учреждения банков устанавливают лимит аванса для каждого обменного пункта. Этот лимит может быть увеличен в необходимых случаях для обеспечения бесперебойной работы обменного пункта. Бланки строгой отчетности и авансы выдаются на основании заявок работников обменных пунктов по форме N 09001 (приложение 1).

7. При покупке наличной иностранной валюты клиенту выдается справка по форме N 09002 (приложение 2). Справки ф. N 09002 являются бланками строгой отчетности, хранятся в кассе учреждения банка и выдаются работникам обменных пунктов по заявке ф. N 09001. Справки выполняются типографским способом и нумеруются, при этом каждая справка состоит из двух экземпляров, имеющих один и тот же порядковый номер.

При покупке наличной иностранной валюты у резидентов клиентам выдается второй экземпляр справки ф. N 09002, удостоверяющий покупку валюты обменным пунктом, но не дающий права на обратный обмен неизрасходованных сумов, а первый экземпляр подшивается в документы дня.

При покупке наличной иностранной валюты и нерезидентов при наличии у них таможенной декларации, удостоверяющей факт ввоза иностранной валюты из-за границы, им выдается первый экземпляр справки ф. N 09002 (на сумму валюты, не превышающую указанную в декларации), дающий право обратного обмена неизрасходованных сумов на наличную иностранную валюту. При этом второй экземпляр справки подшивается в документы дня, в таможенной декларации делается отметка об обмене.

При покупке у нерезидентов наличной иностранной валюты сверх декларированной суммы им выдается второй экземпляр справки ф. N 09002.

Каждая операция по покупке иностранной валюты учитывается в реестре по форме N 09003 (приложение 3).

Справки ф. N 09002 прилагаются к реестру ф. N 09003 и служат вместе с ним основанием для составления отчета кассира.

8. На балансовом счете N 076 "Расчеты по прочим иностранным операциям" открываются дополнительные субсчета:

N 07601 "Отрицательные курсовые разницы" - для отражения

отрицательных разниц между официальным курсом Центрального банка и курсом покупки иностранной валюты;

N 07602 "Положительные курсовые разницы" - для отражения положительных разниц между официальным курсом Центрального банка и курсом покупки иностранной валюты.

N 07603 "Средства в сумах для покупки иностранной валюты", активный;

N 07604 "Средства в иностранной валюте, купленные банком", пассивный;

При покупке наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте производятся следующие проводки:

1) при выдаче под отчет сумов кассиру обменного пункта:

ДЕБЕТ 904 по лицевому счету подотчетного лица

КРЕДИТ 031

2) прием в кассу купленной наличной иностранной валюты:

а) на сумму в эквиваленте в сумах купленной валюты по курсу покупки:

ДЕБЕТ 060 (или 062)

КРЕДИТ 07604

ДЕБЕТ 07603

КРЕДИТ 904 по лицевому счету подотчетного лица

б) на сумму отрицательной разницы, образующейся между официальным курсом Центрального банка и курсом покупки:

ДЕБЕТ 07601

КРЕДИТ 904 по лицевому счету подотчетного лица.

III. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАТЕЖНОСТИ ДЕНЕЖНЫХ

ЗНАКОВ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В

ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

9. Денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) и платежные документы в иностранной валюте признаются платежными в следующих случаях:

а) сохранившие основные признаки платежности: наименование эмиссионного банка, номер и серия, достоинство цифрами и прописью, основной рисунок (портрет) лицевой и оборотной стороны, а также элементы защиты от подделки (водяной знак, магнитные метки, внедренные в бумагу цветные волокна, включая видимые в ультрафиолетовых лучах, конфетти, защитные нити, микротекст, люминисцирующие рисунки и другие);

б) имеющие потертости и загрязнения;

в) имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не более 1-2 квадратных сантиметров), если оторванные части безусловно принадлежат данной банкноте;

г) имеющие заклеенные незначительные надрывы, если они не превышают одну четвертую часть ширины банкноты;

д) имеющие мелкие масляные и другие пятна, надписи и отпечатки штампов (кроме свидетельствующих о том, что банкнота является не подлинной), в случае если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не перекрывают в значительной степени (более 50%) одного из основных признаков платежности, указанных в подпункте "а" настоящего пункта;

е) банкноты, имеющие проколы с диаметром отверстий не более 1 мм;

ж) денежные знаки, объявленные банком - эмитентом соответствующего иностранного государства к выводу из обращения, до официально объявленной даты включительно.

После даты вывода из обращения указанные денежные знаки объявляются банком - эмитентом неплатежными и принимаются им только для обмена.

10. Денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) и платежные документы в иностранной валюте признаются неплатежными при наличии одного из ниже перечисленных повреждений или на следующих основаниях:

а) разорванные на части и склеенные;

б) не сохранившие основных признаков платежности;

в) изменившие первоначальную окраску или обесцвеченные;

г) обожженные или прожженные;

д) залитые полностью или в значительной степени краской, чернилами, маслом;

е) подвергнутые воздействию химических реактивов, в том числе реактивов, приведших к свечению бумаги в ультрафиолетовых лучах;

ж) имеющие значительные повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки, в частности номинал и портреты людей; удалена защитная нить; наличие значительных надписей, в том числе видимых в ультрафиолетовых лучах);

з) банкноты, имеющие явный печатный брак (отсутствие или ненадлежащее расположение водяного знака или защитной нити, непропечатка или смазанность изображений);

и) изменившие геометрические размеры более чем на 3 мм как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения;

к) денежные знаки иностранных государств, выведенные ими из обращения после даты, официально объявленной соответствующим банком-эмитентом.

11. Неплатежные денежные знаки иностранных государств и платежные документы в иностранной валюте могут быть приняты учреждениями уполномоченных банков на инкассо или приняты на экспертизу за счет клиента.

12. Работники уполномоченных банков и обменных пунктов несут ответственность за подлинность и платежность принятых ими денежных знаков и платежных документов в иностранной валюте. Подлинность и платежность наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте определяется по информационным, контрольным и справочным материалам, а также с применением технических средств.

13. Денежные знаки иностранных государств и платежные документы в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются и подлежат изъятию уполномоченным банком с выдачей клиенту справки о приеме на экспертизу по установленной форме.

IV. ПОРЯДОК ПРИЕМА НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В

ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ИНКАССО

14. Учреждения уполномоченных банков могут принимать на инкассо наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте от физических лиц - резидентов и нерезидентов, в том числе определенные неплатежными в соответствии с пунктом 10 настоящих Правил, а также заменять их на платежные денежные знаки и платежные документы в иностранной валюте.

15. Прием наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на инкассо производится учреждениями уполномоченных банков на основании заявления клиента с взиманием комиссионного вознаграждения за его счет.

В заявлении указываются фамилия, имя и отчество клиента, его домашний адрес, номер и серия паспорта (либо другого документа, удостоверяющего личность), наименование каждой банкноты или платежного документа в иностранной валюте с указанием номинала, года выпуска, номера и серии, банка-эмитента, а также, при необходимости, другие реквизиты принимаемых на инкассо денежных знаков и платежных документов.

16. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте клиенту выдается квитанция по форме N 09004 (приложение 4).

17. После получения от иностранного банка - корреспондента возмещения за принятые на инкассо ценности клиенту по его выбору может быть выплачена сумма в наличной национальной или иностранной валюте, либо указанная сумма может быть зачислена на валютный или сумовой счет клиента в банке.

О получении возмещения за принятые на инкассо ценности уполномоченный банк своевременно высылает письменное уведомление клиенту по указанному в заявлении адресу.

18. В случае отказа иностранного банка - корреспондента от оплаты принятой на инкассо наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте банк высылает клиенту уведомление об отказе иностранного банка в оплате ценностей с приложением копии документа, подтверждающего причину отказа в оплате наличной иностранной валюты, или направленного на инкассо платежного документа.

19. Бухгалтерское оформление вышеуказанных операций оформляется учреждениями уполномоченных банков следующими проводками.

На балансовых счетах 060, 061, 062 и 063 должны быть открыты лицевые счета "Неплатежные денежные знаки".

1) замена неплатежного денежного знака на платежный:

ДЕБЕТ 060 (или 062) (по лицевому счету

"неплатежные денежные знаки")

КРЕДИТ 060 (или 062)

2) прием неплатежных денежных знаков и платежных документов:

ДЕБЕТ 060 (по лицевому счету "неплатежные денежные

знаки")

КРЕДИТ 070 (080) по лицевому счету клиента

3) направление на инкассо в иностранный банк-корреспондент:

ДЕБЕТ 061 (или 063) по лицевому счету

"неплатежные денежные знаки")

КРЕДИТ 060 (или 062) по тому же лицевому счету.

Одновременно оформляется запись по приходу внебалансового счета 9936 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".

4) при получении возмещения за отправленные на инкассо документы:

ДЕБЕТ 060 (или 072)

КРЕДИТ 061 (или 062) по лицевому счету

"Неплатежные денежные знаки".

Одновременно оформляется запись по расходу внебалансового счета 9936 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".

5) возврат неоплаченных иностранным банком - корреспондентом документов:

ДЕБЕТ 070 по лицевому счету клиента

КРЕДИТ 061 (или 062) по лицевому счету

"неплатежные денежные знаки".

V. ПРИЕМ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ЭКСПЕРТИЗУ

20. Денежные знаки иностранных государств, платежные документы в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются и подлежат изъятию кассиром обменного пункта или учреждения банка.

Одновременно клиенту выдается справка о приеме на экспертизу денежного билета (платежного документа), вызывающего сомнение в его подлинности по форме N 09005 (приложение 5).

Справка ф. N 09005 являются бланками строгой отчетности, хранятся в кассе учреждения банка и выдаются работникам обменных пунктов по заявке ф. N 09001. Справки выполняются типографским способом и нумеруются, при этом каждая справка состоит из двух экземпляров, имеющих один и тот же порядковый номер. Первый экземпляр справки выдается клиенту, второй экземпляр подшивается в документы дня.

21. Для определения подлинности денежных знаков и платежных документов, предъявленных на экспертизу, уполномоченным банком организуется экспертная комиссия. По результатам рассмотрения комиссия составляет акт с указанием вида валюты, номинала, года выпуска, номера и серии, банка-эмитента и других специфических особенностей предъявленных на экспертизу денежных знаков (платежных документов).

При необходимости, уполномоченные банки могут отправлять денежные знаки и платежные документы, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, на экспертизу в другие уполномоченные банки или иностранные банки-корреспонденты.

22. В случае признания экспертизой подлинности денежного знака (платежного документа) клиенту может быть возвращен денежный знак (платежный документ), выплачена, за вычетом комиссионного вознаграждения, сумма в наличной иностранной валюте или эквивалент в наличных сумах, либо соответствующая сумма может быть зачислена на валютный или сумовой счет клиента.

23. Денежный знак (платежный документ), признанный экспертизой не подлинным, предъявителю не возвращается и подлежит сдаче, вместе с подтверждающим актом экспертизы, в органы внутренних дел.

При этом экземпляр акта экспертизы передается предъявителю не подлинного денежного знака (платежного документа) по его требованию.

24. Принятые на экспертизу денежные знаки (платежные документы) учитываются на отдельном субсчете внебалансового счета 9934 "Документы и ценности по иностранным операциям".

VI. ОФОРМЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ

ПО ВЫДАЧЕ И ПРИЕМУ НАЛИЧНОЙ

ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ПО КРЕДИТНЫМ И

ДЕБЕТОВЫМ КАРТОЧКАМ

25. Учреждения банков осуществляют операции по выдаче и приему наличной иностранной валюты по кредитным и дебетовым карточкам физических лиц - резидентов и нерезидентов, как собственным, так и эмитированным другими (в том числе иностранными) банками.

26. Прием наличной иностранной валюты от физических лиц- резидентов и нерезидентов для зачисления на счета по кредитным и дебетовым карточкам, эмитированным данным уполномоченным банком, производится на основании заявления клиента на его текущий счет, с последующим зачислением на счета по дебетовым и кредитным карточкам. Операция оформляется следующими проводками:

ДЕБЕТ 060

КРЕДИТ 070 по текущему счету

ДЕБЕТ 070 по текущему счету

КРЕДИТ 070 по счету владельца карточки.

27. Выдача наличной иностранной валюты физическим лицам-резидентам и нерезидентам по кредитным и дебетовым карточкам производится в пределах установленных уполномоченными банками лимитов. Уполномоченные банки на основании заявлений клиентов могут производится выдачу средств со счетов по кредитным и дебетовым карточкам платежными документами в иностранной валюте.

Одновременно по требованию клиента ему может выдаваться разрешение на вывоз наличной иностранной валюты за границу по форме N 09006 (приложение 6).

Справки ф. N 09006 являются бланками строгой отчетности и хранятся в кассе учреждения банка. Справки выполняются типографическим способом и нумеруются, при этом каждая справка состоит из двух экземпляров, имеющих один и тот же порядковый номер. Первый экземпляр справки выдается клиенту, второй экземпляр подшивается в документы дня.

VII. ОСОБЕННОСТИ ПОКУПКИ ДОРОЖНЫХ ЧЕКОВ

ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ

28. Учреждения уполномоченных банков производят оплату дорожных чеков иностранных банков в порядке и на условиях, оговоренных в межбанковском соглашении, при наличии в учреждениях банков контрольных материалов (образцов дорожных чеков, правил и оплаты и образцов подписей уполномоченных лиц).

29. Дорожный чек является платежным документом, содержащим в своем тексте наименование "дорожный чек", наименование банка-эмитента, подписей его уполномоченных должностных лиц, обязательство банка-эмитента о выплате определенной суммы в иностранной валюте или в сумах, а также образец подписи владельца чека, учиняемой при оплате чека. В дорожном чеке может проставляться отметка о месте и дате продажи.

Дорожные чеки с определенным сроком действия оплачиваются в течение этого срока. Просроченные чеки могут быть приняты учреждением уполномоченного банка только на инкассо.

Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата дорожного чека производится в полной сумме, частичная оплата чека не допускается.

30. Банки следят за всеми изменениями, происшедшими в форме, реквизитах и порядке оплаты дорожных чеков иностранных банков и сообщают о них своим учреждениям информационными письмами. Эти информационные письма хранятся в досье вместе с контрольными материалами иностранных банков (образцы дорожных чеков и инструкции об их оплате). Аннулированные контрольные материалы погашаются надписью: "Аннулировано, основание: информационное письмо от "__"_________ 199__ г. N ___". После этого указанные материалы изымаются из досье соответствующего иностранного банка и помещаются в дело аннулированных материалов по оплате дорожных чеков.

31. Дорожные чеки оплачиваются кассирами обменных пунктов или учреждений банков. При приеме от клиента дорожного чека проверяется тождественность этого чека с имеющимся образцом, образец подписи владельца чека, а также проверяется, не значится ли чек в списках утраченных и фальшивых.

После установления платежного чека и его тождественности образцу работник предлагает клиенту в своем присутствии расписаться на чеке в специально отведенном для этого месте.

32. Если подпись клиента окажется не тождественной образцу подписи на чеке, работник банка предлагает ему расписаться несколько раз на обороте чека и в случае, если эти подписи не будут соответствовать образцу, сличает образец подписи на паспорте. Если образец подписи на чеке и подпись в паспорте будут тождественны, работник банка записывает реквизиты паспорта на обороте чека, заверяет эту подпись и оплачивает чек. В противном случае чек может быть принят только на инкассо.

В случае, если на дорожном чеке вместо образца подписи владельца указаны его фамилия, имя, номер паспорта, оплата чека производится после идентификации личности клиента по паспорту, реквизиты которого записываются на обороте чека и заверяются работником банка. При предъявлении клиентом одновременно нескольких таких чеков, отметка о предъявленном документе проставляется на одном из них.

33. Покупка дорожных чеков обменными пунктами оформляется аналогично операциям по покупке наличной иностранной валюты.

34. Оплаченные дорожные чеки направляются с сопроводительными письмами банками-эмитентам для проверки и приема к оплате в соответствии с имеющейся договоренностью.

VIII. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ

ОПЕРАЦИЙ ПО ПРОДАЖЕ НАЛИЧНОЙ

ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

35. Учреждения уполномоченных банков осуществляют продажу иностранной валюты физическим лицам - резидентам через обменные пункты.

Продажа иностранной валюты нерезидентам производится в пределах суммы ранее произведенной покупки у них иностранной валюты при предъявлении подтверждающей справки обменного пункта.

36. Уполномоченные банки самостоятельно устанавливают обменные курсы в обменных пунктах с учетом спроса и предложения иностранной валюты. Банки сообщают Центральному банку Республики Узбекистан установленные обменные курсы при каждом их изменении.

При продаже наличной иностранной валюты комиссионное вознаграждение взимается в сумах.

37. При продаже наличной иностранной валюты клиенту выдается первый экземпляр справки по форме N 09007 (приложение 7).

Справки ф. N 09007 являются бланками строгой отчетности, хранятся в кассе учреждения банка и выдаются работникам обменных пунктов по авансовым заявкам. Справки выполняются типографским способом и нумеруются, при этом каждая справка состоит из двух экземпляров, имеющих один и тот же порядковый номер.

Оба экземпляра справки ф. N 09007 подписываются кассиром и контролером обменного пункта, а также покупателем валюты.

Второй экземпляр справки является документом, служащим основанием для составления отчета кассира.

38. Для получения разрешения на вывоз наличной иностранной валюты за границу физические лица открывают в учреждениях уполномоченных банков текущие валютные счета.

39. Каждая операция по продаже наличной иностранной валюты учитывается в журнале по форме N 09008 (приложение 8).

Кроме того, операции по продаже наличной свободно конвертируемой валюты учитываются в отдельном журнале, в котором указываются фамилия и инициалы лица, которому продана иностранная валюта, его паспортные данные, домашний адрес, наименование и сумма проданной наличной валюты, дата продажи.

40. При совершении операций по продаже наличной иностранной валюты производятся следующие проводки:

а) на сумму эквивалента в сумах проданной иностранной валюты:

ДЕБЕТ 07604

КРЕДИТ 060 (или 062)

ДЕБЕТ 031

КРЕДИТ 07603

б) на сумму положительной курсовой разницы между официальным курсом Центрального банка и курсом продажи:

ДЕБЕТ 030

КРЕДИТ 07602

в) на сумму взаимного комиссионного вознаграждения и положительной курсовой разницы между курсом продажи и курсом покупки:

ДЕБЕТ 030

КРЕДИТ 960.

41. Выдача аванса в иностранной валюте оформляется приходно-расходным кассовым ордером по дебету и кредиту балансовых счетов 060 и 062 на сумму выдаваемого аванса.

IX. ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДНЯ И СОСТАВЛЕНИЕ

ОТЧЕТНОСТИ КАССИРОМ ОБМЕННОГО ПУНКТА

42. По окончании операций с клиентами:

- подсчитываются по реестру ф. N 09003 суммы купленной валюты и оплаченных чеков, записываются итоговые данные их номинальной стоимости и эквивалента в сумах по видам валют и платежных документов. В таком же порядке производится подсчет по журналу ф. N 09008. При этом итоговые данные журнала должны быть сверены с итогом подсчета документов на суммы проданной валюты и чеков;

- составляется отчет по форме N 09009 (приложение 9). Отчет составляется по данным справок ф. N 09002, ф. N 09007, реестров ф. N 09003 и журналов ф. N 09008. Реестры ф. N 09003, журналы ф. N 09008 и отчет ф. N 09009 должны быть подписаны кассиром и контролером;

- производится подсчет фактического наличия ценностей, сортировка, формирование и упаковка ценностей материально ответственными работниками обменного пункта. При этом кассир обменного пункта должен убедиться в том, что остаток ценностей на начало дня, полученных им от учреждения банка с учетом операций с ценностями, совершенных на протяжении рабочего дня, соответствует фактическому наличию у него ценностей на конец дня по каждому их виду.

43. В случае выявления кассиром недостачи или излишка ценностей он обязан сообщить об этом учреждению банка в письменной форме. Сообщение о недостаче или излишке ценностей кассир высылает в учреждение банка вместе с отчетом о произведенных за день операциях. На выявленные излишки или недостачи составляется акт за подписями кассира и контролера в двух экземплярах, первый экземпляр которого направляется при отчете учреждению банка.

44. Ценности, отчет обменного пункта о проведенных операциях с приложенными к нему реестрам купленной иностранной валюты и другими подтверждающими документами доставляются в тот же день учреждению банка.

Отчет обменного пункта и приложенные к нему подтверждающие документы передаются работникам бухгалтерии для их проверки.

45. Операционные работники учреждений уполномоченных банков проверяют правильность составления отчета по представленным документам, полноту сдачи ценностей, правильность использования бланков строгой отчетности, составляют приходно-расходные ордера для отражения по балансу учреждения банка операций, включенных в отчет обменного пункта, а также погашения сумм авансов, числящихся за кассиром данного обменного пункта.

Все указанные документы и составленные ордера проверяются главным бухгалтером или начальником отдела валютных операций и помещаются в документы дня.

X. ПОРЯДОК ПРИЕМА И ВЫДАЧИ НАЛИЧНОЙ

ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ЮРИДИЧЕСКИМ И

ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

46. Уполномоченные банки осуществляют прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета юридических и физических лиц.

Прием выручки в наличной свободно конвертируемой валюте производится от предприятий и организаций на основании соответствующих указаний Центрального банка Республики Узбекистан.

Допускается прием от нерезидентов выручки в свободно конвертируемой валюте в оплату экспорта товаров и услуг.

Прием наличной валюты осуществляется на основании заявления на взнос наличной иностранной валюты по форме N 09010 (приложение 10) и оформляется следующей проводкой:

ДЕБЕТ 060 (или 062)

КРЕДИТ 070 по счету клиента.

47. При зачислении средств на текущие валютные счета физических лиц производится следующая проводка:

ДЕБЕТ 060 (или 062)

КРЕДИТ 070 (или 082) по лицевому счету

физического лица.

48. Уполномоченные банки осуществляют выдачу наличной иностранной валюты юридическим лицам - резидентам на командировочные расходы при наличии средств на текущих валютных счетах на основании их поручений и подтверждающих документов.

К поручениям прилагаются: заявление на выдачу командировочных, копия приказа о командировании с указанием фамилий и инициалов командируемых работников и срока командировки, копия письма (телекса, факса и т.п.) приглашающей стороны (кроме государств - членов СНГ), расчет причитающейся суммы в иностранной валюте.

Работники учреждения уполномоченного банка проверяют правильность и соответствие расчетов утвержденным нормам командировочных расходов в иностранной валюте при командировках работников министерств, ведомств, предприятий и организаций в иностранные государств.

При этом производится следующая проводка:

ДЕБЕТ 070 (или 080)

КРЕДИТ 060 (или 062).

Уполномоченные банки могут также осуществлять выдачу наличной иностранной валюты на другие цели, предусмотренные нормативными актами Центрального банка Республики Узбекистан, на основании поручений клиентов и при представлении соответствующих документов.

При необходимости по просьбе клиента выдается разрешение на вывоз наличной иностранной валюты за границу.

49. Выдача наличной иностранной валюты со счетов юридических лиц - нерезидентов и физических лиц производится на основании их заявлений по форме N 09011 (приложение 11), исходя из наличия остатков в валютных кассах учреждений уполномоченных банков. По просьбе клиента ему выдается разрешение на вывоз наличной иностранной валюты за границу.

Средства со счетов физических лиц - резидентов по их заявлениям могут быть выплачены наличной иностранной валютой (платежными документами в иностранной валюте) в пределах остатков на счете, исходя из наличия валюты в кассах учреждений уполномоченных банков. При этом разрешение на вывоз наличной иностранной валюты за границу выдается на сумму в эквиваленте не более 5000 долларов США.

Операция оформляется следующей проводкой:

ДЕБЕТ 070 (или 080)

КРЕДИТ 060 (или 062)

Разрешения на вывоз наличной иностранной валюты за границу могут также выдаваться по просьбе граждан при получении ими кредитов в свободно конвертируемой валюте в уполномоченных банках.

XI. ПЕРЕОЦЕНКА НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТЫ

50. Переоценка по всем остаткам наличной иностранной валюты в кассе банка производится в соответствии с изменениями официального курса Центрального банка Республики Узбекистан.

Сумма курсовых разниц, в зависимости от видов иностранных валют, относится на балансовые счета 019 и 911.

При повышении курса наличной иностранной валюты производятся следующие проводки:

ДЕБЕТ 060 (или 062)

КРЕДИТ 019 (911)

При понижении курса наличной иностранной валюты производятся следующие проводки:

ДЕБЕТ 019 (911)

КРЕДИТ 060 (или 062).

Результаты переоценки относятся по итогам года на балансовые счета N 960 "Операционные и разные доходы банка" и N 970 "Операционные и разные расходы банка".

С изданием настоящих Правил утрачивают силу письмо от 15 апреля 1994 года N 1316/841, письмо от 16 июля 1994 г. N 85, пункты 2, 3 письма от 28 июля 1994 г. N 86, пункты 6, 8 письма от 27 сентября 1994 г. N 87, пункт 2 письма от 14 июня 1995 г. N 140, письмо от 3 июля 1995 г. N 145, пункт "б" письма от 25 августа 1995 г. N 155 и пункты 4, 6 письма от 25 октября 1995 г. N 168.

Заместитель

Председателя Правления М.А. Аскаров

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Форма N 09001

_______________________________

(наименование учреждения банка) Выдачу разрешаю:

_____________________

ЗАЯВКА

на получение аванса для совершения операций в обменном пункте

"___"_____________ 199__ г.

______________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество работника обменного пункта)

Для совершения операций в обменном пункте

______________________________________________________________________

(наименование обменного пункта)

Прошу разрешить выдачу:

I. Аванса в иностранной валюте и сумах на "___"_______________ 199__г. в

следующих размерах:

а) сумов:

______________________________________________________________________

(сумма цифрами и прописью)

б) наличной иностранной валюты:

______________________________________________________________________

(наименование валюты, сумма цифрами и прописью)

II. Бланков строгой отчетности:

ф. N __________: _______________________________________________________

____________________________________

(подпись работника обменного пункта)

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Форма N 09002

Экземпляр 1

_______________________________

(Наименование учреждения банка)

Регистрационный номер

обменного пункта ______

СПРАВКА - CERTIFICATE N _______

"___"_____________ 199__ г.

Обменено _______________________________________________________

(наименование валюты, сумма цифрами и прописью -

type of currency, amount in figures and in words)

Выдано сумов __________________ Взыскана комиссия_______________

Sums paid out Commission recovered

_________________________ ___________________________________

(подпись владельца валюты (подпись работника обменного пункта)

holder's signature)

ВНИМАНИЮ ВЛАДЕЛЬЦА ВАЛЮТЫ:

правила обмена неизрасходованных сумов смотрите на обороте.

FOR THE ATTENTION OF THE HOLDER OF THIS CERTIFICATE:

the rules of exchange of unspent sums see on the reverse.

ОБМЕН НЕИЗРАСХОДОВАННЫХ

СУМОВ НА ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ

EXCHANGE OF UNSPENT SUMS AGAINST FOREIGN CURRENCY

Выдано сумов ___________________________________________________________

Sums handed out (сумма цифрами и прописью - in figures and in words)

Предъявлено к обмену сумов _______ из этой суммы: выплачено

Sums accept for exchang наличной валютой ____________________

Out of this amount:

cash currency paid out

выдано чеков _______________________

cheques paid out

Взыскана комиссия ____ Сумма подлежит переводу по адресу _______________

Comission recovered

Выдано сдачи ___________________________________________________________

change paid out (фамилия и имя получателя - recipient's name)

"___"_______________ 199 __ г.

___________________________ ____________________________________

(подпись владельца валюты - (подпись работника обменного пункта)

holder's signatuer

Оборотная сторона

ф. N 09002

ВНИМАНИЕ ВЛАДЕЛЬЦА ВАЛЮТЫ

По предъявлении настоящей справки Вы можете обменять неизрасходованные сумы на наличную иностранную валюту и дорожные чеки или перевести ее эквивалент за границу через банковские учреждения Республики Узбекистан.

FOR THE ATTENTION OF THE HOLDER OF THIS CERTIFICATE

Upon presentation of this certificate you may exchange unspent sums into foreign currency cash and travel chaques or remit the equivalent abroad through banking institutions of the Republic of Uzbekistan.

ЗАПРЕЩАЕТСЯ ПЕРЕДАВАТЬ СПРАВКУ ДРУГИМ ЛИЦАМ

THE CERTIFICATE SHOULD NOT BE

TRANSFERRED TO OTHER PERSONS

Экземпляр 2

Форма N 09002

_______________________________

(наименование учреждения банка)

Регистрационный номер

обменного пункта ______

СПРАВКА - CERTIFICATE N _______

"___"_____________ 199__ г.

Обменено ______________________________________________________

(наименование валюты, сумма цифрами и прописью -

type of currency, amount in figures and in words)

Выдано сумов _________________ Взыскана комиссия_______________

Sums paid out Comission recovered

_________________________ ___________________________________

(подпись владельца валюты) (подпись работника обменного пункта)

ВНИМАНИЮ ВЛАДЕЛЬЦА ВАЛЮТЫ

Настоящая справка дана в подтверждение факта обмена иностранной валюты на сумы и не дает никаких прав обратного обмена неизрасходованных сумов на наличную иностранную валюту, чеки или перевод за границу.

FOR THE ATTENTION OF THE HOLDER OF THIS CERTIFICATE

This certificate is delivered in confirmation of the fact of exchang of forign currency against sums and does not give any right to effect of reexchange for foreign currency, cheques of transfer abroad.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Форма N 09003

_______________________________

(наименование учреждения банка)

РЕЕСТР

учета наличной иностранной валюты и платежных документов

в иностранной валюте, купленных за наличные сумы

за "___"_____________ 199___ г.

Наименование иностранной валюты (платежных документов в иностранной валюте)

Номинал,

номер и

серия

платежных

документов

Сумма

иностранной

валюты

Курс

Сумма (в сумах)

Номер

выданной

справки

ф. N 09002

по

курсу

комис

сия

выдаче

_______________________________________________________________________________________

Оборотная сторона

формы N 09003

________________________________________________________________________

Наименование иностранной валюты (платежных документов в иностранной валюте)

Номинал, номер и серия платежных документов

Сумма иностранной валюты

Курс

Сумма (в сумах)

Номер выданной справки ф. N 09002

по

курсу

комис

сия

выдаче

_______________________________________________________________________________________

Сводка купленной иностранной валюты, оплаченных платежных документов

_______________________________________________________________________________________

Общая сумма (в сумах по курсу) _______________________________________________

(цифрами и прописью)

Работник банка, оформляющий операции ______________________________________

Главный бухгалтер (начальник отдела) ________________________________________

Валюту на сумму _________ сумов принял кассир _______________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Форма N 09004

_______________________________

(наименование учреждения банка)

КВИТАНЦИЯ N _______

о приеме на инкассо наличной иностранной валюты

и платежных документов в иностранной валюте

"___"____________ 199__ г.

Настоящая квитанция выдана в подтверждение того, что у _________________

________________________________________________________________________

(фамилия, имя и отчество, номер и серия паспорта

________________________________________________________________________

либо другого документа, удостоверяющего личность)

проживающего по адресу _________________________________________________

приняты на инкассо денежные знаки иностранных государств (платежные

документы в иностранной валюте):

1. _____________________________________________________________________

(наименование, валюта, номинал, серия и номер, наименование

банка-эмитента)

2. _____________________________________________________________________

3. _____________________________________________________________________

4. _____________________________________________________________________

Кассир учреждения банка _________ (фамилия и инициалы)

(подпись)

М.П.

Владелец иностранной валюты _________ (фамилия и инициалы)

(подпись)

Заполняется в 2-х экземплярах:

1-й выдается клиенту, 2-й хранится в бухгалтерии банка.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Форма N 09005

_______________________________

(наименование учреждения банка)

_______________________________________

(наименование и номер обменного пункта)

КВИТАНЦИЯ N _____

о приеме на экспертизу наличной иностранной валюты

и платежных документов в иностранной валюте

"___"_____________ 199__ г.

Настоящая квитанция выдана в подтверждение того, что у _________________

________________________________________________________________________

(фамилия, имя и отчество, номер и серия паспорта

________________________________________________________________________

либо другого документа, удостоверяющего личность)

проживающего по адресу _________________________________________________

изъяты сомнительные денежные знаки иностранных государств (платежные

документы в иностранной валюте):

1. _____________________________________________________________________

(наименование, валюта, номинал, серия и номер, наименование

банка-эмитента)

2. _____________________________________________________________________

3. _____________________________________________________________________

4. _____________________________________________________________________

Указанные денежные знаки (платежные документы) подлежат экспертизе в установленном порядке.

Кассир обменного пункта

(учреждения банка) ____________________________

(подпись, фамилия и инициалы)

М.П.

Заполняется в 2-х экземплярах:

1-й выдается клиенту, 2-й помещается в документы дня.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Форма N 09006

_______________________________

(наименование учреждения банка) Запрещается передавать

другим лицам

РАЗРЕШЕНИЕ N __________

"___"____________ 199__ г.

Выезжающему за границу _____________________________________________________

(фамилия, имя, отчество, номер и серия паспорта)

________________________________________________________________________

настоящим разрешается произвести вывоз за границу иностранной валюты

________________________________________________________________________

(полное наименование иностранной валюты, сумма цифрами и прописью)

при предъявлении паспорта с разрешением на выезд.

Данное разрешение подлежит сдаче в таможню.

М.П. _______________________

(подпись работника банка)

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Форма N 09007

_______________________________

(наименование учреждения банка)

_______________________________________

(наименование и номер обменного пункта)

СПРАВКА N __________

"___"___________ 199__ г.

Выдана _________________________________________________________

(фамилия, имя и отчество)

в том, что ему обменены сумы на

________________________________________________________________________

(наименование иностранной валюты)

в сумме

________________________________________________________________________

(сумма валюты по номиналу цифрами и прописью)

Подпись работников обменного пункта ____________________________

____________________________

Штамп

обменного пункта.

Подпись клиента ________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Форма N 09008

_______________________________

(наименование учреждения банка)

ЖУРНАЛ

учета наличной иностранной валюты и платежных документов

в иностранной валюте, проданных на наличные сумы

"___"_______________ 199__ г.

Наименование иностранной валюты (платежных документов в иностранной валюте)

Сумма проданной иностранной валюты, платежных документов

Дебет

Кредит

Отметка главного бухгалтера

счет

031

счет

060

счет

076

счет

960

в сумах

__________________________________________________________________________________________

Оборотная сторона

формы N 09008

Наименование иностранной валюты (платежных документов в иностранной валюте)

Сумма проданной иностранной валюты, платежных документов

Дебет

Кредит

Отметка главного бухгалтера

счет

031

счет

060

счет

076

счет

960

в сумах

__________________________________________________________________________________________

Сводка проданной иностранной валюты и платежных документов

__________________________________________________________________________________________

Работник, оформлявший операции _________________________________

(подпись, фамилия и инициалы)

Отчет проверил ____________________________________

Главный бухгалтер (начальник отдела)

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Форма N 09009

_______________________________

(Наименование обменного пункта)

______________________________________________________

(фамилия, имя, отчество работника, составившего отчет)

ОТЧЕТ

об операциях обменного пункта

"___"____________ 199__ г.

Лимит аванса на день:

а) в иностранной валюте ________________________________________

б) в сумах _____________________________________________________

(сумов и тийинов)

Содержание операции	Суммы		Иностранная валюта
Содержание операции	Приход	Расход	Приход	Расход
I. Остаток на начало дня (полученный аванс		___________ ___________		___________ ___________
II. Обороты за день:	_________________________________________________________
1. Куплено валюты, оплачено платежных документов	___________ ___________			___________ ___________
2. Продано валюты и платежных документов		___________ ___________	___________ ___________
3. Взыскано комиссии		___________ ___________	___________ ___________	___________ ___________
4. ……………
5. ……………
6. ……………
7. Сдано кассиру следующей смены
ВСЕГО оборотов:
III. Подлежит сдаче в кассу учреждения банка	___________ ___________		___________ ___________
Б А Л А Н С

Оборотная сторона

Формы N 09009

ДВИЖЕНИЕ БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Наименование форм бланков	Получено		Израсходовано		Осталось
Наименование форм бланков	с номера	по номер	с номера	по номер	с номера	по номер
ф. N					_______________________________
ф. N					_______________________________
ф. N					_______________________________
ф. N					_______________________________
					_______________________________
					_______________________________
					_______________________________
					_______________________________
					_______________________________

Приложение на ____________ листах

_____________________________________

(подписи работников обменного пункта)

Отчет проверил __________________________________________________

(подпись главного бухгалтера или начальника отдела)

"___"_________________ 199__ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 10

Форма N 09010

_______________________________ (наименование учреждения банка) ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ "___"______________ 199___г.				Род операции __________________ ТАЛОН В КАССУ Служит приложением к выписке со счета полуателя "___"______________ 199___г.
От кого____________________ Адрес ______________________
Наименование валюты, платежных документов		Номинал	Эквивалент в сумах	N выданной квитанции __________ Корр. счет _____________________ N _____________________________ (номер счета получателя) _________________________________ (сумма в сумах) От кого __________________________ ___________________________________




ИТОГО	____________
За что _________________________________ (при сдаче неиспользованной валюты

указывается N поручения и дата получения валюты) Внесенную сумму просим зачислитьт на счет


				(подпись бухгалтера)
N ________________
(наименование владельца счета)
В __________________________________
(наименование учреждения банка
				Квитанцией служить не может

Подпись вносителя _____________________				Штамп
Квитанция выдана за N ________________				учреждения банка

Главный ____________________________ бухгалтер

Бухгалтер ____________________________ (начальник отдела)


Валюту, платежные документы принял кассир ______________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 11

Форма N 09011

_______________________________

(Наименование учреждения банка)

от ____________________________________

(name of applicant)

адрес _________________________________

(address)

ЗАЯВЛЕНИЕ - APPLICATION

"___"_____________ 199__ г.

Прошу Вас: I would request you to:

1) выдать наличными ____________________________________________________

pay IN CASH

2) продать чеки на сумму _______________________________________________

SELL CHEQUES for the sum of

3) перечислить на счет N ____________ в ________________________________

TRANSFER TO ACCOUNT No___________ in (наименование банка -

name of the bank)

________________________________________________________________________

(наименование владельца счета - the holder of the account)

4) выполнить перевод авиапочтой, по телеграфу, выдать чек

EFFECT THE REMITTANCE by airmail, cable, DRAW A CHEQUE

(нужное подчеркнуть - underline accordingly)

на сумму - for the amount of ________________________________________

на имя - in the name of _____________________________________________

по адресу - at the following address ________________________________

_____________________________________________________________________

Указанную выше сумму, а также Ваши расходы и комиссию прошу списать с

моего текущего счета у Вас N ________________________________________

The above amount with your changes and comission is to be deducted

from my account No________________________________________ with you.

Подпись ______________

Signature

Отметка банка: подписи проверены, сальдо счета позволяет ____________

(подпись)

ДОВЕРЕННОСТЬ - POWER OF ATTORNEY

Указанную выше сумму, чеки доверяю получить ___________________________

I authorize to receive the above amount, cheques to (фамилия, имя и отчество)

подпись которого __________________ удостоверяю.

Whose signature is hereby certified

Подпись __________________

Signature

Оборотная сторона

формы N 09011

В КАССУ

Выдать _________________________________________________________

Выдал кассир ___________________________________________________

РАСПИСКА ПОЛУЧАТЕЛЯ

сумму получил __________________________________________________