язык интерфейса

Внимание! Документ утратил силу.

Смотрите подробности в начале документа.


Инструкция по организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках (Новая редакция) (Утверждена Постановлением правления ЦБ от 17.05.2008 г. N 12/2, зарегистрированным МЮ 27.06.2008 г. N 1831)

Инструкция по организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках (Новая редакция) (Утверждена Постановлением правления ЦБ от 17.05.2008 г. N 12/2, зарегистрированным МЮ 27.06.2008 г. N 1831)

Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172

УТВЕРЖДЕНА

Постановлением правления ЦБ

от 17.05.2008 г. N 12/2,

зарегистрированным МЮ

27.06.2008 г. N 1831



Настоящая  Инструкция  утверждена  на государственном  языке.

Авторский перевод текста на русский язык выполнен экспертами

информационно-поисковой    системы    "Norma"          и       носит

информационный    характер.  При    возникновении   неясностей

следует    обращаться    к    тексту    нормативно-правового   акта

на государственном языке.



ИНСТРУКЦИЯ

по организации кассовой работы, инкассации

и перевозки ценностей в коммерческих банках

(Новая редакция)


Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1995 г., N 12, ст. 247), "О банках и банковской деятельности" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 5-6, ст. 54) и другими законодательными актами и устанавливает единый порядок организации кассовой работы, совершения кассовых операций, инкассации денежной выручки, перевозки и обеспечения сохранности ценностей коммерческими банками.



ГЛАВА I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1. Центральный банк Республики Узбекистан имеет исключительное право на выпуск в обращение денежных знаков в виде банкнот и монет в качестве законного средства оплаты на территории Республики Узбекистан.


2. Подделка и незаконное изготовление банкнот и монет влечет ответственность в соответствии с законодательством.


3. Центральный банк не возмещает уничтоженные, утерянные, фальшивые, поддельные и утратившие законную силу банкноты и монеты.


4. В настоящей Инструкции используются следующие понятия:


банкноты - денежные знаки, выпускаемые Центральным банком в обращение в виде наличных бумажных денег с различными номиналами;


валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте, ценные бумаги в иностранной валюте и чистые слитки золота;


служба инкассации - служба, связанная с инкассацией ежедневных наличных денежных поступлений от клиентов банка, перевозкой ценностей банка (филиала банка), а также перевозкой специальных грузов хозяйствующих субъектов по их обращениям на основании договора, заключенного между сторонами;

пункт инкассации - специальное место (помещение), где хозяйствующими субъектами, осуществляющими деятельность на территории рынков и торговых комплексов, сдаются опломбированные инкассаторские сумки с ежедневной наличной денежной выручкой;

слип - квитанция терминала, подтверждающая проведение операции с использованием банковской пластиковой карты и отражающая информацию, дающую возможность идентифицировать сумму операции, вид, дату, а также банковскую пластиковую карту и терминал, сформировавший данный слип;

оборотная касса - касса, организованная для приема, хранения отдельно от других ценностей, а также выдачи наличных денег и других ценностей;


резерв наличных денег - резерв, созданный специально для удовлетворения потребностей клиентов банка в наличности;


вечерняя касса - касса банка, принимающая мешки с наличностью и прочими ценностями от службы инкассации после завершения рабочего дня;


касса пересчета - касса банка, осуществляющая пересчет, сортировку по категориям и упаковку денежной наличности и других ценностей из мешков инкассации, принятых в течение банковского операционного дня, а также вечерней кассой;


приходная касса - касса банка, принимающая  денежную наличность от клиентов банка в течение банковского операционного дня;


расходная касса - касса банка, осуществляющая выдачу денежной наличности клиентам банка в течение банковского операционного дня;


выездная касса - касса банка, осуществляющая кассовые операции с помощью специально оборудованной автомашины банка вне кассового узла;


специальная касса - касса банка, организуемая для приема денежных поступлений на предприятиях торговли и оказания услуг, имеющих крупную наличную выручку;


банкомат - электронно-механическое устройство, предназначенное для самообслуживания клиентов посредством пластиковых карточек банка.


кассовые документы - денежные документы, являющиеся основанием для осуществления приема, передачи и оформления ценностей (приходный кассовый ордер, расходный кассовых ордер, объявление о размещении денежной наличности, денежный чек, препроводительные ведомости, накладные, платежные ведомости и другие);


кассовые операции - прием и выдача ценностей клиентам, пересчет, сортировка, размен, обмен и упаковка.     


5. Коммерческие банки (далее в тексте "банки") осуществляют кассовое обслуживание клиентов, сосредотачивают в своих кассах денежную наличность и производят ее выдачу.


6. Выполняемые банками кассовые операции с клиентами осуществляются на основании договора на обслуживание банковского счета, заключенного в установленном настоящей Инструкцией порядке. Претензии по недостачам, излишкам, неплатежным, поддельным и фальшивым денежным билетам, выявленным среди денег, выданных клиенту кассой банка, регулируются на основании договора на обслуживание банковского счета, условия которого не должны противоречить порядку, установленному настоящей Инструкцией.


7. Для выполнения кассовых операций с клиентами и обработки наличных денег в банках создаются оборотная и операционная кассы.

Операционная касса состоит из:

приходной и расходной касс (приходно-расходной кассы), кассы пересчета денег, вечерней кассы, специальных касс при хозяйствующих субъектах, кассы для приема коммунальных платежей, а также выездной кассы и др.


8. Указанные кассы организуются по распоряжению руководителя банка исходя из объема кассовых операций, количества обслуживаемых клиентов и установленного штата кассовых работников.


9. Для самообслуживания клиентов банки могут использовать банкоматы и платежные терминалы, которые в зависимости от уровня защищенности могут устанавливаться как в банке, так и за его пределами.

10. Кассовое обслуживание клиентов производится банками на основании денежных документов (денежных чеков, объявлений о взносе наличными, приходно-расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей и накладных), принятых работниками банков.


11. Ответственность за ведение учета кассовых документов, соответствие подписей клиентов заявленным банку образцам, наличие средств на их счетах и правильность заполнения паспортных данных несут соответствующие работники бухгалтерии  банка.


12. Руководители банков, главные бухгалтера, заведующие кассами несут ответственность за своевременное и четкое кассовое обслуживание клиентов, а также неукоснительное соблюдение правил кассовой работы и обеспечение сохранности ценностей.



ГЛАВА II.ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ

УПРАВЛЕНИЯ (ОТДЕЛА) КАССОВЫХ

ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ


13. Для контроля кассовой работы в Головных банках создаются управления (отделы) кассовых операций. Управление (отдел) кассовых операций действует на основании Положения об управлении (отделе) кассовых операций, утверждаемого Правлением банка. Возлагать на управление (отдел) другие функции, не предусмотренные Положением, не разрешается.


14. Все обязанности, возложенные на управление (отдел) кассовых операций положением о нем, распределяются между его работниками в письменной форме. Распределение выполняемых работ устанавливается начальником управления (отдела) и оформляется в виде отдельных должностных обязанностей, которые передаются для ознакомления каждому работнику управления (отдела) с вручением их копий под расписку.

Исполнитель несет персональную ответственность за своевременное выполнение работ, предусмотренных в соответствии с его  должностными обязанностями.


15. Работники управления (отдела) на основании плана работы, имеющихся у них данных о состоянии дел, а также в соответствии с документами ревизий, результатами проверок и анализа, в целях правильной организации кассовой работы, проводят мероприятия по изучению, проверке и оказанию практической помощи филиалам банка в технической укрепленности зданий, обеспечении их средствами охранно-пожарной и тревожной сигнализации, работе пропускного режима и охраны.


16. Работники управления (отдела) обязаны не менее одного раза в год осуществлять проверки в подведомственных филиалах банка с целью оказания практической помощи, а также, в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, добиваться в ходе этой проверки устранения допущенных  в работе ошибок и недостатков. Методика проведения проверок организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в банках дана в приложении N 6 к настоящей Инструкции.


17. В случае необходимости проверяющий дает руководителю филиала банка письменное предписание о том, что конкретно и в какие сроки должно быть сделано для устранения выявленных недостатков и улучшения работы.


18. При проведении проверки правильности организации кассовой работы, на основании служебного распоряжения, подписанного руководителем банка или его заместителем, непосредственно курирующим деятельность данного управления (отдела), работнику вручается план-задание с указанием программы обследования и разовое удостоверение с указанием срока проведения ревизии ценностей в кладовых для хранения денег.


19. Начальники управлений (отделов) кассовых операций головных банков должны в 5-дневный срок с момента поступления соответствующих материалов по результатам проведенной проверки рассмотреть данные материалы и заслушать личные выводы работников управления (отдела) по результатам произведенных обследований, а также принять меры по повышению эффективности работы.


20. Результаты проверок вместе с предложениями в письменном виде представляются председателю правления банка или его заместителю, курирующему данный участок работы, которые в необходимых случаях дают соответствующие указания начальникам филиалов банка.


21. Руководители управления (отдела) кассовых операций должны осуществлять контроль за устранением недостатков, выявленных в работе проверенного банка.

При последующих проверках обязательно проверяется устранение недостатков в работе, выявленных в результате ранее проведенных обследований и ревизий.

В случае повторения недостатков и нарушений устанавливаются виновные лица, причины, а также принимаются соответствующие и дополнительные меры на месте. По допущенным недостаткам проверяющий представляет на имя начальника филиала банка свои предложения по привлечению виновных лиц к ответственности.


ГЛАВА III. ОРГАНИЗАЦИЯ

КАССОВОЙ РАБОТЫ


22. Для кассового обслуживания клиентов каждый банк и его филиалы должны иметь в своем составе структурное подразделение - отдел кассовых операций (кассу).


23. Для осуществления кассового обслуживания клиентов банк представляет Главному территориальному управлению Центрального банка заполненный паспорт денежного хранилища по форме, приведенной в приложении N 14 к настоящей Инструкции, и соответствующие документы в порядке, определенном нормативными документами Центрального банка.


24. Главное территориальное управление Центрального банка Республики Узбекистан рассматривает представленные документы, определяет их соответствие нормативным документам Центрального банка Республики Узбекистан, производит обследование кассового узла на местах, дает свое заключение и направляет документы в Управление эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан.

Паспорт денежного хранилища оформляется в четырех экземплярах. В нем проставляется гриф "Для служебного пользования". После регистрации в Управлении эмиссионно-кассовых операций один его экземпляр хранится в несгораемом сейфе. Остальные три экземпляра направляются в Главные территориальные управления Центрального банка на местах. Первый экземпляр паспорта денежного хранилища отправляется работниками отдела эмиссионно-кассовых операций вновь открываемому филиалу банка, второй экземпляр - в головной банк открываемого банка, а третий экземпляр допускается хранить в несгораемом сейфе в отделе эмиссионно-кассовых операций.

В случае изменения адреса банка и его филиала или его наименования руководители головного банка и его филиала должны принять меры по представлению Центральному банку Республики Узбекистан пакета документов, необходимых для перерегистрации паспорта денежного хранилища.

При отказе в регистрации паспорта Центральный банк сообщает причины отказа в письменной форме.

В случаях изменения наименования или адреса банка (филиала банка) либо прекращения его деятельности для уничтожения всех имеющихся в банке печатей и штампов создается специальная комиссия и на эту комиссию возлагается обязанность по регистрации всех печатей и штампов.

Уничтожение печатей и штампов осуществляется в соответствии с требованиями Положения о порядке изготовления, хранения и пользования печатями и штампами (рег. N 1077 от 27 октября 2001 года) (Бюллетень нормативных актов министерств, государственных комитетов и ведомств, 2001 г., N 20).

25. Полученный зарегистрированный паспорт денежного хранилища является основанием для осуществления кассового обслуживания клиентов и установления лимита оборотной кассы.


26. В филиалах банка, имеющих крупную налично-денежную выручку, отдел кассовых операций (численностью работников более 15 человек) может возглавляться начальником, освобожденным от выполнения операций с ценностями. Он руководит и осуществляет  контроль над отделом кассовых операций. Наравне с руководителем банка он несет ответственность за правильную организацию кассовой работы и полную сохранность ценностей, находящихся в банке, а также четкое кассовое обслуживание клиентов.


27. Материальная ответственность, связанная с сохранностью ценностей и совершением операций по ним, возлагается на заведующего кассой банка на основании типового договора о полной материальной ответственности, приведенного в приложении N 3 к настоящей Инструкции. В случае необходимости, по распоряжению руководителя банка, указанные функции могут быть возложены на начальника управления (отдела) кассовых операций.


28. Выполнение заведующим кассой операций, связанных с банковским приходом, расходом, а также с иностранной валютой, строго запрещается.


29. Начальники управлений (отделов) кассовых операций (заведующие кассами) назначаются и освобождаются от занимаемых должностей руководителями банков (филиалов) по согласованию с руководителями управлений (республиканского, областного, городского) банков.

На должности начальников управлений (отделов) назначаются лица, проработавшие в системе банка не менее 3-х лет и имеющие высшее экономическое образование, а на должности заведующих кассами  лица имеющие стаж работы на кассе банка не менее 3-х лет с высшим или средним специальным образованием. 


30. Руководитель банка должен уделять особое внимание подбору на кассовую работу исключительно честных и надежных работников. При приеме на работу кассира информация о нем запрашивается с прежнего места работы (если нигде не работал - характеристика с места жительства), при необходимости требуется тщательная проверка путем получения соответствующей характеристики.


31. Банком запрашиваются справки из районного отдела внутренних дел (о том, что работник не имел судимости), о состоянии здоровья, с места жительства, фотографии. Прием на работу кассовых работников оформляется приказом по банку. Основанием для издания приказа является заключенный с работником трудовой договор.


32. На должности кассиров принимаются лица, достигшие 18-летнего возраста. С каждым кассиром заключается индивидуальный договор о полной личной материальной ответственности.

Указанные выше требования предъявляются и к бухгалтерам-контролерам вечерних касс.


33. Запрещается совместная служба в кассе близких родственников, если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.


34. Допуск неподготовленных или неопытных работников к совершению операций с денежной наличностью и ценностями категорически запрещается.


35. Руководитель банка обязан создать все условия, необходимые для выполнения установленных требований по работе с ценностями в кассах и денежных хранилищах.


36. В банках и их филиалах (мини-банках) должны быть выделены отдельные комнаты для хранения личной одежды, сумок и денег кассовых работников. Ключ от комнат должен храниться в течение рабочего дня у начальника отдела кассовых операций или заведующего кассой, а в мини-банках - у заведующего мини-банком.


37. Руководители банков обязаны снабжать кассиров специальной одеждой или халатами, исходя из санитарно-гигиенических требований - мылом, полотенцами, вазелином или глицерином, а также техническим спиртом в целях периодической чистки купюросчетных машин.  


38. Кассовые узлы банков должны быть оборудованы в соответствии с техническими требованиями на устройство и проектирование кассовых узлов,  изолированы от других служб и располагаться на первых этажах зданий в соответствии с техническими требованиями.


39. Должна быть исключена всякая возможность наблюдения и изучения посторонними лицами расположения кассового узла. Входная дверь в кассовый узел в течение рабочего дня должна быть заперта на захлопывающийся замок и снабжена смотровым глазком.


40. Кабины операционных касс в кассовых узлах должны быть оборудованы таким образом, чтобы у должностного лица, ответственного за сохранность ценностей (начальника, заведующего кассой), имелась возможность осуществлять контроль за работой кассиров.

Если между кабинами операционных касс установлены окошки, то они должны быть оборудованы запирающимися устройствами с двух сторон.


41. Окошки кассовых кабин, через которые производится обслуживание клиентов, должны быть оборудованы дверцами, запирающимися с внутренней стороны.


42. Специальные столы кассиров должны быть оборудованы отдельными запирающимися ящиками.


43. Для хранения ценностей в течение рабочего дня кассиры должны быть обеспечены сейфами, металлическими шкафами, тележками для транспортировки ценностей.


44. Кассиры приходных и расходных касс должны быть снабжены образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, связанные с оформлением приходных и расходных кассовых операций - образцами подписей кассиров.

Своевременная передача образцов подписей соответствующим работникам и  замена на новые, изъятие старых образцов вследствие увольнения работников, как и контроль за этим, осуществляется главным бухгалтером банка. Образцы подписей должны быть заверены руководителем филиала банка.

Образцы подписей должны обновляться ежегодно по состоянию на 1 января.



ГЛАВА IV. ОБРАБОТКА, ФОРМИРОВАНИЕ И УПАКОВКА

ДЕНЕЖНЫХ БИЛЕТОВ И МОНЕТ


45. Для всех банков Республики Узбекистан применяется единый, установленный настоящей Инструкцией порядок укладки, упаковки, оформления и хранения денежной наличности.


46. Вся поступающая в кассы банков денежная наличность в установленном порядке подвергается полистному и поштучному пересчету.


47. Кассиры обязаны сортировать принятые ими в кассу денежные билеты и монеты по достоинствам, а затем денежные билеты - на годные к обращению и ветхие, а монеты - на годную к обращению и дефектную.


48. Рассортированные по достоинству годные к платежам денежные билеты и ветхие денежные билеты кассир раскладывает и упаковывает раздельно. На каждую бандероль в корешке ветхих денежных билетов и в правом верхнем углу верхней накладки должен проставляться штамп с надписью "Ветхие" с указанием наименования банка, его кода, фамилии, имени и отчества кассира.

Для разграничения пачек денежных билетов ветхой категории от пачек с годными денежными билетами необходимо использовать верхнюю накладку с диагональной красной полосой шириной 10 мм. Повторный выпуск в обращение ветхих денежных билетов не допускается и персональную ответственность за это несет кассир, поставивший соответствующий штамп на пачку ветхих денежных билетов.

49. Каждые 100 банкнот одного и того же достоинства собираются в корешки и обандероливаются крестообразно стандартной бандеролью. На бандеролях проставляется штамп с указанием наименования банка, его кода, достоинства, суммы вложения, даты, фамилии, имени и отчества кассира, производившего сортировку и пересчет денег, ставится подпись.

50. Бандероли в зависимости от достоинства денег должны иметь отличающие их специфические полосы, а именно:

бандероли для упаковки денег достоинством 1 сум - одноцветные, бандероли достоинством 3 сума - одну полосу красного цвета шириной 10 мм, достоинством 5 сумов - одну полосу синего цвета шириной 10 мм, достоинством 10 сумов - две полосы красного цвета шириной 8 мм, достоинством 25 сумов - две полосы синего цвета шириной 8 мм, достоинством 50 сумов - две полосы желтого цвета шириной 8 мм, достоинством 100 сумов - три полосы красного цвета шириной 8 мм, достоинством 200 сумов - три полосы коричневого цвета с шириной 15 мм, достоинством 500 сумов - одну полосу зеленого цвета шириной 15 мм, достоинством 1000 сумов - одну полосу синего цвета шириной 15 мм, достоинством 5000 сумов - одну полосу темно-коричневого цвета шириной 15 мм, достоинством 10000 сумов - две полосы зеленого цвета шириной 15 мм, достоинством 50000 - две полосы синего цвета шириной 15 мм.

51. При автоматическом обандероливании корешков используются однотонные бандероли, не имеющие отличительных полос.


52. Каждые 10 корешков (1000 банкнот) денежных билетов одного и того же достоинства укладываются в пачку, которая снабжается верхней и нижней стандартными накладками из картона и крестообразно обвязывается шпагатом без узлов и надрывов двойной вязкой на четыре глухих узла.


53. Кассир, формировавший пачки, накладывает пломбу с оттиском номера с кодом банка и порядкового номера пломбира на концы шпагата около узла. Длина шпагата от пломбы должна быть не более 2 см.


54. На верхних накладках проставляются наименование банка, его код, достоинство, сумма вложения, дата, подпись кассира, производившего сортировку и пересчет денег, а также  штамп с указанием его имени, фамилии и отчества.

55. Если деньги упаковываются в полиэтиленовые пакеты, корешки оборачиваются одной поперечной бандеролью, на которой проставляются те же реквизиты что и на обычных бандеролях, указанные в пункте 49 настоящей Инструкции. При упаковке применяются накладки с указанием реквизитов в порядке, указанном в пункте 54 настоящей Инструкции. Денежные пачки помещаются в полиэтиленовые пакеты кассиром, формировавшим связки, завариваются аппаратом заваривания (мультивак и т.п.), на обоих швах пакета с помощью установленного в аппарате клише проставляется наименование банка, его код и личный код кассира.


56. Денежная наличность Государственного производственного объединения "Давлат белгиси" упаковывается в корешки по 100 банкнот одной поперечной бандеролью. Пачки по 10 корешков стягиваются одной поперечной бандеролью, на которую проставляются реквизиты с указанием наименования Государственного производственного объединения "Давлат белгиси", достоинства, суммы вложения, фамилии или кода кассира. Пачки помещаются в полиэтиленовый пакет и завариваются.


57. Отдельные корешки, которых недостаточно для сформирования полных пачек, должны быть заново, полистно пересчитаны принявшим их кассиром, и могут упаковываться в неполные пачки денег одного достоинства или разного достоинства (отдельно 1 и 3 сума, отдельно 5, 10, 25, 50 и 100 и отдельно 200, 500, 1000, 5000, 10000 и 50000 сумов), при этом количество корешков в пачке не должно превышать 10 штук.

58. Реквизиты верхних накладок неполных пачек и пачек, сформированных из корешков денежных билетов разного достоинства, заполняются от руки. На накладках пачек, сформированных из корешков денежных билетов разного достоинства, указываются количество и сумма банкнот каждого достоинства, а также общая сумма.

Неполные пачки денег, оставшиеся в остатке оборотной кассы, необходимо рассортировать отдельно на годные и ветхие денежные билеты.


59. Годные к обращению монеты кассиры помещают в пакеты по достоинствам. Пакеты с монетами одного достоинства размещаются в стандартные мешки без наружных швов. Горловина каждого мешка прошивается вместе с ярлыком из ткани и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов на 2,5 оборота. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На пакетах и ярлыках к мешкам с монетами  проставляются наименование банка, его код, дата упаковки, достоинство монет, сумма, подпись кассира, проставляется штамп с указанием фамилии, имени и отчества кассира.


60. Мешки с монетой в оборотной кассе могут быть снабжены ярлыками из картона. Ярлыки надеваются на концы шпагата, который завязывается глухим узлом с наложением пломбы. В случае перевозки монет из оборотной кассы горловина мешков должна быть прошита вместе с матерчатым ярлыком.


61. На матерчатых ярлыках, прикрепленных к мешкам с монетой, упакованным на Монетном дворе Государственного производственного объединения "Давлат белгиси", указываются наименование Монетного двора, достоинство монеты, сумма вложения, дата упаковки и код контролера. Каждому номиналу монет прикрепляется отдельный цветной ярлык: 1 сум - желтый, 5 сумов - синий, 10 сумов - белый, 25 сумов - розовый, 50 сумов  зеленый и 100 сумов - красный, а также 500 сумов - светло-голубой.

62. Горловина мешка прошивается двумя нитками: белого цвета - со стороны ярлыка и красного цвета - с обратной стороны мешка.

При этом красная нитка выполняет функции не только обыкновенного шва, но и контрольного шва и пломбы.

Прошиваемый шов обеспечивает прочное сцепление и исключает самопроизвольное развязывание при наличии на краях швов свободных

...