Мониторинг валютных операций

Контроль за проведением юридическими и физическими лицами операций в иностранной валюте и мониторинг переводов денежных средств за рубеж производится в соответствии с Положением о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций, рег. МЮ 12.06.2013 г. N 2467 (далее - Положение N 2467).

Мониторинг валютных операций осуществляется на основании информации, представляемой в Налоговый комитет коммерческими банками и таможенными органами.

Коммерческие банки информируют о валютных операциях, проводимых клиентами, при наличии любого из следующих признаков:

- по договору (контракту) осуществлен перевод денежных средств по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны *), а также на счета нерезидентов в банках, находящихся в оффшорных зонах;

- выплата резидентами контрагентам-нерезидентам штрафа за неисполнение обязательств и несоблюдение сроков поставки или оплаты, предусмотренных экспортно-импортными контрактами;

- выплата по импортным контрактам на выполнение работ (услуг), роялти, а также перевода иностранным учредителям дивидендов или репатриации прибыли;

- выплата нерезидентам за реализацию ими акций, доли (пая) в уставном капитале юридических лиц - резидентов Узбекистана и недвижимого имущества, находящегося на территории республики;

- выплата резидентом по кредитному договору (договору займа) в пользу нерезидента (за исключением кредитов (займов), выданных международными финансовыми институтами и иностранными банками);

- перевод за границу на счета физических лиц денежных средств, осуществляемый физическим лицом - резидентом Узбекистана, если сумма перевода в течение одного календарного года превышает в эквиваленте 100 миллионов сумов (с 12.10.2020 г., до 12.10.2020 г. - 10 тыс. долл. США);

- поступление денежных средств из-за границы на счета физического лица - резидента Узбекистана от иностранного юридического лица;

- наличие просроченной дебиторской задолженности, возникшей по внешнеторговым договорам клиентов.