язык интерфейса

Законодательство РУз

Законодательство РУз/ Банки. Кредитование. Валютное регулирование/ Банки и иные кредитные организации/ Бухгалтерский учет и отчетность в банках / Предыдущие редакции к Временному порядку, зарегистрированному МЮ 09.11.1998 г. N 523

Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172

Предыдущие редакции

к Временному порядку, утвержденному ЦБ РУз

и зарегистрированному МЮ

09.11.1998 г. N 523




Редакции, предшествующие

Постановлению правления ЦБ,

зарегистрированному МЮ

25.11.2014 г. N 523-3



Предыдущая редакция абзаца девятого пункта 2.1


- взысканные банком в качестве комиссионного вознаграждения за исполнение брокерских договоров - в корреспонденции со счетом 45209 "Доходы по брокерским операциям банка с ценными бумагами". (Абзац в редакции Изменений N 1, зарегистрированных МЮ 01.04.1999 г. N 523-1)



Предыдущая редакция пункта 3.1


3.1. Для отражения расчетов по Облигациям банк открывает специальные лицевые счета "Расчеты по операциям с государственными краткосрочными облигациями" на балансовых счетах 19997 "Прочие активы" и 29801 "Счета к оплате расчеты с клиентами" (Пункт в редакции Изменений N 2, зарегистрированных МЮ 01.12.1999 г. N 523-2).



Предыдущая редакция абзаца первого пункта 6.3


6.3. После осуществления вышеперечисленных записей и вычислений по журналам в банке в этот же рабочий день составляется внутреннее распоряжение в бухгалтерию на осуществление соответствующих бухгалтерских проводок. В распоряжении содержатся указания на дебетование и кредитование балансовых счетов 10701, 22608, 19997, 55602, 45601, 55110, 45209 в соответствии с итогами, определенными по Журналу сводных итогов (цифры, отмеченные значками "Дт" и "Кт"). (Абзац в редакции Изменений N 1 от 01.04.1999 г. N 523-1)



Предыдущая редакция приложения 4а


ПРИЛОЖЕНИЕ 4А

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ (ТЫС.СУМ) (ДАННЫЕ ПО КОЛОНКАМ 2-5 ВЗЯТЫ ИЗ ПРИЛОЖЕНИЯ2А)

Дата, Гос.регистр номер

Изменение портфеля за день(изменение счета 10701)

Сальдо расчетов с УзРВБ

Сумма переоценки за день (прибыль/убыток)

Итог порфеля на конец дня (остаток счета 10701)

Итог переоценки на конец дня (прибыль/убыток)

Расходы при продаже со счета 55110 (комиссия УзРВБ, другие расходы)

1

2

3

4

5

6

7

01.04.97 Г. 21013UMFS

-4434,72000

4500,22110

65,50110

4869,28000

65,50110

-7,59221

Итого:

-4434,72000

4500,22110

65,50110

4869,28000

65,50110

-7,59221

Кт 10701

Дт 19997

Кт 45601



Дт 55110

Кт 19997

Подпись ответственного сотрудника

  

(Приложение в редакции Изменений N 2, зарегистрированных МЮ 01.12.1999 г. N 523-2)



Предыдущая редакция приложения 4б

ПРИЛОЖЕНИЕ 4Б

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕ (ТЫС.СУМ) (ДАННЫЕ ПО КОЛОНКАМ 2-5 ВЗЯТЫ ИЗ ПРИЛОЖЕНИЯ2Б)

Дата, Гос.регистр номер

Изменение портфеля за день(изменение счета 10701)

Сальдо расчетов с УзРВБ

Сумма переоценки за день (прибыль/убыток)

Итог порфеля на конец дня (остаток счета 10701)

Итог переоценки на конец дня (прибыль/убыток)

Расходы при продаже со счета 55110 (комиссия УзРВБ, другие расходы)

1

2

3

4

5

6

7

26.03.97 Г. 21013UMFS

9304,00000

-9307,59830

-3,59830

9304,00000

-3,59830

0,00000

Итого:

9304,00000

-9307,59830

-3,59830

9304,000

-3,59830

0,00000


Дт 10701

Кт 19997

ДТ 45601




Подпись ответственного сотрудника

(Приложение в редакции Изменений N 2, зарегистрированных МЮ 01.12.1999 г. N 523-2)



Предыдущая редакция приложения 7


ПРИЛОЖЕНИЕ 7


ЖУРНАЛ СВОДНЫХ ИТОГОВ

Вид операции

Расчеты с УзРВБ

Дт 19997

Кт 19997

Изменение портфеля счет 10701 Дт 10701

Кт 10701

Итоги переоценки за день (прибыль/ убыток)

Дт 55602

Кт 45601

Доходы и расходы по операциям Дт 55110

Кт 45209

Расчеты с клиентами Дт 22608

Кт 22608

1

2                3

4                 5

6                 7

8                9

10               11

Дата

Коммерческие операции

-основные

-расходы при продаже


Брокерские операции:

-основные

-комиссия (клиенты)

-комиссия (УЗРВБ)


Обороты:


Итого :


Подпись ответственного сотрудника:

(Приложение в редакции Изменений N 1, зарегистрированных МЮ 01.04.1999 г. N 523-1, Изменений N 2, зарегистрированных МЮ 01.12.1999 г. N 523-2)



Предыдущая редакция приложения 7а


ПРИЛОЖЕНИЕ 7А


ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА СВОДНЫХ ИТОГОВ

(ДАННЫЕ ВЗЯТЫ ИЗ ПРИЛОЖЕНИЙ 4А,6А)

Вид операции

Расчеты с УзРВБ

Дт 19997

Кт 19997

Изменение портфеля счет 10701

Дт 10701

Кт 10701

Итоги переоценки за день (прибыль/ убыток)

Дт 55602

Кт 45601

Доходы и расходы по операциям

Дт 55110

Кт 45209

Расчеты с клиентами

Дт 22608

Кт 22608

1

2                3

4                 5

6                 7

8                9

10               11

01.04.97 г.

Дата

Коммерческие операции

-основные

-расходы при продаже

4500,22110


7,59221

4434,72000



65,50110

7,59221


Брокерские операции:

-основные

-комиссия (клиенты)

-комиссия (УЗРВБ)

841,40000




1,02880



5,14400




1,02880

841,40000

5,14400

Обороты:

4500,22110

850,02101

4434,72000

65,50110

8,62101

5,14400

846,54400

Итого :

3650,200009

4434,72000

65,50110

8,62101

5,14400

846,54400

Подпись ответственного сотрудника

(Приложение в редакции Изменений N 1, зарегистрированных МЮ 01.04.1999 г. N 523-1, Изменений N 2, зарегистрированных МЮ 01.12.1999 г. N 523-2)