Положение о порядке применения расчетных чеков АКБК "Турон" (Утверждено ЦБ 19.08.1995 г.протокол N 22, АКБК "Турон" 19.06.1995 г. протокол N 4)

Функция недоступна

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке применения расчетных чеков АКБК "Турон"

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.  АКБК   "Турон"  осуществляет   безналичные  расчеты    между населением и  предприятиями, организациями  и учреждениями,  в том числе путем  выдачи  населению  расчетных  чеков  для расчетов в установленном порядке за товары и услуги.

2.  Расчетный  чек  является  именным  денежным  документом. Чек может  быть  выдан  на  сумму  от  100  до  10000  сум. за счет средств, хранящихся на счете по вкладу или вносимых наличными деньгами.

Чек имеет хождение только на территории Республики Узбекистан.

По желанию  вкладчика /вносителя  наличных денег/  расчетный чек может быть выписан на имя другого лица, которое в этом случае становится владельцем чека. На имя одного  лица, по его просьбе, может  быть выдано несколько расчетных  чеков. Выдача  расчетных чеков  на имя  организации или на предъявителя не производится.

3.  Бланки   чеков  являются   бланками  строгой   отчетности  и учитываются на внебалансовом счете 9959.

4. Расчетный чек состоит из двух частей: самого расчетного  чека и корешка. Этот бланк  содержит, контрольные цифры, предназначенные  для подтверждения  суммы,  указанной  в  расчетном  чеке,  в полных тысячах, сотнях и десятках сумов (приложение  N 1). (Не приводится) Чек  выдается на сумму кратную 10 сумов.

5. Для расчета за  покупаемый товар расчетный чек,  действителен в течении двух месяцев, не считая дня его выдачи.

Неиспользованный расчетный  чек, со  дня выдачи  которого прошло не более 4 месяцев, предъявляется владельцем в банк, выдавший этот  чек, для зачисления суммы чека на счет по вкладу.

6. Если неиспользованный расчетный чек в течении трех лет не был предъявлен в кассу банка, сумма чека передается в установленном  порядке на баланс  банка, который  в случае  обращения владельца  чека принимает решение о возможности выплат денег по такому чеку.

2. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ РАСЧЕТНОГО ЧЕКА

2.1. При выдаче расчетного чека ответственное лицо  операционной части бухгалтерии:

а)  указывает  на  расчетном  чеке  и  корешке  чека  цифрами  и прописью сумму, на которую выдается  чек, фамилию, имя и отчество  лица, на  имя  которого  выписывается  расчетный чек, номер корреспондентского счета банка,  наименование, место  нахождения этого  банка и присвоенный ему  номер  по  МФО,  число,  месяц  и  год,  до которого чек может быть предъявлен магазину, и дату выдачи чека /наименование месяца указывается прописью/. Все  записи и  подписи в  расчетном чеке  при его  оформлении производятся от руки чернилами или шариковой ручкой.

б) просит  получателя расчетного  чека расписаться  на корешке в получении  чека,  а  при  выписке  расчетного  чека  на имя другого лица указать также на обороте корешка чека: "Чек выписать на ______________________________________________

_________________________________________________________________________",

(фамилия, расписаться  и  проверить правильность имя, отчество)

заполнения в расчетном чеке фамилии, имени, отчества и суммы;

в)  подписывает  расчетный  чек  и  корешок  к нему, отделяет от расчетного чека корешок по полосе контрольных цифр таким образом,  чтобы цифры, остающиеся  при расчетном  чеке по  линии отреза, соответствовали сумме расчетного чека.

НАПРИМЕР,  ПРИ  ВЫДАЧЕ  РАСЧЕТНОГО   ЧЕКА  НА  1485  СУМ   СУММА указывается цифрами 1485 и  прописью "одна тысяча четыреста восемьдесят пять  сумов",  при  расчетном  чеке  должны  быть  оставлены   следующие контрольные цифры: в тысячах сумах 1000, в сотнях - 400, 300, 200,  100, в десятках - 80, 70, 60, 50, 40, 30, 20, 10, единицах - 5, 4, 3, 2, 1.

При  выдаче  расчетного  чека  удерживается  комиссионный сбор в размере 0,2 процента от суммы выдаваемого чека.

Если  выдача  расчетного  чека  производится  полностью  за счет средств, хранящихся на счете по вкладу до востребования, или на  текущем счете, то на сумму выдаваемого  чека составляется ордер ф.N 52,  который подписывается  вкладчиком,   а  также   операционный  дневник   в  графе "Мемориальные  обороты".  При  этом  в  лицевом  счете,  в  операционном дневнике  и  на  обороте  ордера  указывается  серия и номер выдаваемого расчетного  чека,  а   на  его  корешке   делается  надпись   следующего содержания: "Чек выдан на сумму, списанную со счета N "; в  операционном дневнике  указываются  также  фамилия  и  инициалы лица, на имя которого выписан чек.

При заключении операционного дня кассир на бандероли с корешками расчетных  чеков  наряду  с  установленными реквизитами указывает сумму, принятую  наличными  деньгами,  и  сумму,  списанную с текущих счетов по вкладам, после чего передает корешки чеков завкассой.

Корешки  расчетных  чеков  передаются  в  составе  отчетности  в бухгалтерию банка.

2.2.  Учет  полученных,  израсходованных  и возвращенных бланков ведется  в  тетради  по   учету  движения  ценных  бланков.   Количество израсходованных в  течении дня  бланков расчетных  чеков списывается  по расходному  внебалансовому   ордеру  со   счета  9959   "Бланки  строгой отчетности".

3. ПРИЕМ ТОРГОВЫМ ПРЕДПРИЯТИЕМ РАСЧЕТНОГО ЧЕКА

В УПЛАТУ ЗА ТОВАР

3.1.  При  предъявлении  расчетного  чека  в  уплату  за   товар работник магазина,  на которого  возложены функции  приема таких  чеков, проверяет, заполнен ли расчетный  чек на бланке установленного  образца, нет ли подчисток,  исправлений текста или  суммы чека, соответствуют  ли контрольные  цифры  сумме,  записанной  в  чеке,  не  просрочен  ли чек, имеются  ли  на  нем  четкий  оттиск  печати банка и подписи, после чего удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или  заменяющему паспорт документу.

После  проверки  и  принятия  чека  в  уплату  за товар работник магазина ставит на обороте расчетного чека штамп следующего  содержания:

"Чек принят в уплату за товар __________________________________________

(номер и наименование магазина)

"___"_____________ 19__  г." и  подписывает этот  текст

(при  отсутствии штампа заполняется от руки).

3.2.  Расчетные  чеки,  принятые  в  уплату  за  товары, сдаются магазином  в  обслуживающее  его  учреждение  банка  вместе  с  денежной выручкой через инкассаторов банка.

При сдаче расчетных чеков  вместе с денежной выручкой  магазином выписывается  препроводительная  ведомость  в  трех  экземплярах. Первый экземпляр "Препроводительная  ведомость к  сумке с  денежной выручкой" - вкладывается магазином  в сумку,  второй "Накладная  к сумке  с денежной выручкой"  -  вместе  с  сумкой  передается инкассатору, третий - "Копия препроводительной  ведомости"   -  остается   в  магазине   с  распиской инкассатора банка в приеме сумки.

Торговые  предприятия,  денежная   выручка  которых  банком   не инкассируется, расчетные чеки представляют чеки представляют при реестре в учреждение банка.

4. ПОРЯДОК ПРИЕМА ОТДЕЛЕНИЯМИ АКБК "ТУРОН"

РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ ОТ ТОРГОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

4.1. Прием инкассаторами сумок магазина с деньгами и чеками,  их сдача  в  кассу  учреждения  банка,  вскрытие  этих  сумок  и   пересчет вложенных  в  них  денег  и  чеков  производится согласно инструкции "По эмиссионно-кассовой  работе,  инкассации  денежной  выручки  и перевозки ценностей в учреждениях банка".

Учреждение  банка  проверяет,  имеются  ли  на  обороте  каждого поступившего  расчетного  чека  оттиск  штампа  магазина, подтверждающий принятие чека в уплату за  товар, и подпись должностного лица  магазина. Расчетные чеки, которые  не могут быть  приняты учреждением банка  из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа магазина и подписи  должностного лица,  впредь  до  получения  от  магазина  подтверждения,  хранятся   в кладовой  учреждения  банка  и   учитываются  в  номинальной  сумме   на внебалансовом счете  N 9960  "Разные ценности  и документы",  после чего магазину  направляется  запрос,  в  котором  указываются  фамилия,  имя, отчество владельца чека, номер, дата и сумма чека, а также  наименование отделения  банка  выдавшего  чек,  и  причина  по  которой сумма чека не зачислена на счет магазина.

Подтверждение магазина о принятии чека в уплату за товар  должно быть подписано директором магазина и скреплено оттиском печати и  штампа магазина.  Это   подтверждение  приобщается   к  чеку,   а  сумма   чека списывается со счета N 9960 "Разные ценности и документы" и  зачисляется на счет магазина.

4.2. Расчетные чеки,  принятые учреждением банка,  проводятся по кредиту счета магазина и  по дебету корреспондентского счета  Учреждения банка, выдавшей чеки,  и на сумму  чеков дебетуется счет  N 830 и  этому учреждению  банка  направляется   заказной  корреспонденцией   отдельное дебетовое авизо по МФО, к которому прилагаются расчетные чеки,  выданные данной  кассой,  при  описи.  В  описи  составляется в двух экземплярах, заверяется подписями главного  бухгалтера, ответственного исполнителя  и скрепляется  печатью  учреждения  банка.  Второй  экземпляр хранится при копии авизо по МФО. Если  при дебетовом авизо посылается один  расчетный чек, то  разрешается реквизиты  чека,  помещаемые  в описи,  указывать в тексте авизо, заверяемом  подписями главного бухгалтера,  ответственного исполнителя и оттиском гербовой печати учреждения банка.

Учреждение банка по месту нахождения счета плательщика,  получив дебетовое авизо,  проверяет, относятся  ли приложенные  к нему расчетные чеки к данному  плательщику, после чего  проводит сумму по  дебету счета 711  данного  клиента  и  кредиту  корреспондентского  счета  N  161. На лицевой  стороне  чеков,  сумма  которых  зачислена  на  счет  магазина, проставляется штамп "Проведено".

4.3. В  том случае,  когда предприятие  принявшее чеки  в уплату сдает  чеки  в  банк  непосредственно  /минуя  предприятия   инкассации/ составление   реестров   производится   предприятием   или   банком   по договоренности между ними.

4.4. При утрате торговым предприятием расчетного чека, принятого в  уплату  за  товар,  перечисление  суммы  такого  чека  на  его счет в учреждении банка  может быть  произведено по  истечении трех  месяцев со дня  выдачи  указанного  чека  и  при  условии,  если он не был повторно оплачен.

Для  рассмотрения  этого  вопроса  торговое предприятие должно в течение одного месяца со дня  продажи товара представить банку письмо  с указанием  серии  и   номера  принятого  и   в  дальнейшем   утраченного расчетного чека,  его суммы  и даты  выдачи, фамилии,  имени и  отчества владельца чека.

5. ПОРЯДОК ЗАЧИСЛЕНИЯ СУММЫ ВО ВКЛАД

ПО НЕИСПОЛЬЗОВАННОМУ РАСЧЕТНОМУ ЧЕКУ

5.1. При предъявлении  неиспользованного расчетного чека  вместе с паспортом или документом, заменяющим его, работник бухгалтерии  банка:

а) удостоверяется в  подлинности предъявленного чека  и личности его владельца в порядке, изложенном в пункте 3.1 настоящей инструкции.

При  оплате  неиспользованного  расчетного  чека по доверенности проверяет ее подлинность, правильно ли она оформлена и не истек ли  срок ее действия,  сличает подпись  лица, выдавшего  доверенность, с образцом его  подписи  на  корешке  расчетного  чека,  удостоверяется  в личности представителя по предъявленному паспорту или документу, его заменяющему, и записывает на обороте чека и доверенности данные этого документа.

б) делает на лицевой стороне чека надпись следующего содержания: "Зачислите сумму на счете N ____________".

в) передает расчетный  чек главному бухгалтеру  отделения банка, а паспорт или заменяющий его документ возвращает владельцу.

5.2. Получив расчетный чек, главный бухгалтер:

-  Оформляет  в  установленном  порядке  операцию  по зачислению суммы  на  счет  по  вкладу.  При  этом в операционном дневнике, лицевом счете  обязательно  указываются  серия  и  номер  расчетного чека, сумма которого зачислена во  вклад, а на  оборотной стороне расчетного  чека в графе "Отметка магазина" - номер  счета по вкладу, на который  зачислена сумма, и подписывает эти данные.

-  Погашает  расчетный  чек  путем  вырезки  части букв из слова "Расчетный" и подшивает его в документы дня.

6. ОПЛАТА РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ, НЕ ПРИНЯТЫХ ТОРГОВЫМИ

ПРЕДПРИЯТИЯМИ В УПЛАТУ ЗА ТОВАРЫ

6.1. При предъявлении  неиспользованного расчетного чека  вместе с паспортом или документом, заменяющим его, работник бухгалтерии банка:

а) удостоверяется в  подлинности предъявленного расчетного  чека и в  личности его  предъявителя по  паспорту или  документу, заменяющему паспорт,  сверяет  фамилию,  имя  и  отчество,  указанные  в  чеке  и  в документе, удостоверяющем личность;

б) проверяет соответствие записей  в расчетном чеке и  корешке к нему;

в)  делает  на  расчетном  чеке  надпись  следующего содержания: "Выписать новый расчетный чек на  ___________ сум без взимания платы  за выдачу чека и зачислите сумму ____________ сум на счет N _____";

г) передает  расчетный чек  вместе с  паспортом или  документом, заменяющем паспорт, главному бухгалтеру, который производит  необходимую проверку, и при положительном решении подписывает указанную в литере "в" настоящего  пункта   надпись.  После   этого  передает   расчетный   чек заведующему  операционной  частью,  а  паспорт  или документ, заменяющий паспорт, возвращает владельцу чека;

д)  оформляет  в  установленном  порядке  операцию по зачислению суммы  на  счет  по  вкладу.  При  этом в операционном дневнике, лицевом счете  обязательно  указываются  серия  и  номер  расчетного чека, сумма которого зачислена во  вклад, а на  оборотной стороне расчетного  чека в графе "Отметка магазина" - номер  счета по вкладу, на который  зачислена сумма, и подписывает эти данные;

е)  погашает  расчетный  чек  путем  вырезки части букв из слова "Расчетный" и подшивает его в документы дня.

6.2. При предъявлении  дефектного расчетного чека,  не принятого торговым предприятием в уплату за товар, работник бухгалтерии банка:

а) удостоверяется в подлинности  расчетного чека и личности  его предъявителя в порядке изложенном в пункте 6.1 а), б);

б) устраняет  имеющийся дефект,  если был  выдан недооформленный чек (без печатей или подписей), либо выписывает новый расчетный чек  без взимания платы за выдачу такого чека.

7. КОНТРОЛЬ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЙ ОТДЕЛЕНИЯМИ

АКБК "ТУРОН" ЗА ОПЕРАЦИЯМИ С РАСЧЕТНЫМИ ЧЕКАМИ

7.1.  Учреждение  банка  по  месту нахождения счета плательщика, получив  дебетовое  авизо,  проверяет  относятся  ли  приложенные к нему расчетные чеки к  данному плательщику, указаны  ли в нем  фамилия, имя и отчество  владельца  расчетного  чека,  правильно  ли  сделана   вырезка контрольных цифр; подбирает корешки чеков  в порядке их серий и  номеров и помещает в отдельную картотеку.

7.2. При получении  от учреждений торговли  оплаченных расчетных чеков работник бухгалтерии банка:

а)  убеждается  в  том,  что  полученные  расчетные  чеки выданы кассами АКБК "Турон", проверяет соответствие фамилии, имени, отчества  и суммы, указанных в  расчетном чеке и  корешке к нему,  платежность чека, не  просрочен  ли  он,  а  также  имеется  ли на обороте расчетного чека оттиск  штампа  магазина   о  принятии  чека   в  уплату  за   товар   и удостоверена ли эта  отмена подписью должностного  лица магазина, а  при отсутствии  отметки   -  убеждается   в  том,   что  к   нему  приложено подтверждение магазина о принятии его в уплату за товар;

б) составляет  опись на  поступившие расчетные  чеки с указанием номера  чека,  даты  выдачи  и  суммы  чека;  записывает  эту  сумму   в операционный  дневник  бухгалтерии;  указывает  на  описи  и  на обороте каждого  чека  дату  проводки  суммы  чеков  по  операционному дневнику, подписывает эту  отметку и  погашает чеки  путем вырезки  части букв  из слова "Расчетный". Если поступают  отдельные расчетные чеки, то  опись в таком  случае  не  составляет,  а   записывает  сумму  каждого  чека   в операционный  дневник  и   указывает  на  обороте   расчетного  чека   в отведенном для  этого месте  дату проводки  суммы чека  по операционному дневнику и подписывает эту отметку.

7.3. В  случае, когда  в кассу  отделения АКБК  "Турон" поступит поддельный оплаченный  расчетный чек,  она немедленно  ставит об  этом в известность органы милиции для принятия соответствующих мер.