Практическое Налогообложение
Формы налоговой отчетности по налогу на прибыль юридических лиц (Приложение N 1 к Постановлению от 07.01.2019 г. ГНК N 2019-05 и МФ N 2, зарегистрированному МЮ 21.01.2019 г. N 3126)
Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Постановлению от 07.01.2019 г.
ГНК N 2019-05 и МФ N 2,
зарегистрированному МЮ
21.01.2019 г. N 3126
ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по налогу на прибыль юридических лиц
для исчисления текущих платежей по налогу
на прибыль юридических лиц
ИНН |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
|
Вид документа: 1 - справка, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
Полное наименование налогоплательщика |
|
|
Местонахождение налогоплательщика |
|
Почтовый адрес |
Полностью освобождено от уплаты налога на прибыль юридических лиц на основании |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(указывается вид, дата, номер, наименование нормативно-правового акта и его соответствующий пункт)
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Срок представления Справки (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Единица измерения |
сум |
|
Показатели
|
Код строки |
Сумма |
Предполагаемая налогооблагаемая база по налогу на прибыль юридических лиц на отчетный период |
010 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в %
|
020 |
|
Сумма налога на прибыль юридических лиц (стр. 010 x стр. 020)
|
030 |
|
Сумма ежемесячных текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц (стр. 030 / 3)
|
040 |
|
Примечания:
1. В случае если нормативно-правовыми актами предоставлены льготы в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц, то в строках 010, 020, 030 и 040 ставится значение "0".
2. Если значение строки 010 составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, то в строках 020, 030 и 040 ставится значение "0" и текущие платежи по налогу на прибыль юридических лиц не уплачиваются.
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:
Руководитель: |
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||
Ф. И. О. |
Ф. И. О. |
||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (при наличии печати)
налога на прибыль юридических лиц
ИНН |
лист |
0 |
1 |
Вид документа |
/ |
Отчетный период |
квартал |
Налоговый период |
|
Вид документа: 1 - расчет, 2 - уточняющий (через дробь номер уточнения)
Полное наименование налогоплательщика |
|
|
Местонахождение налогоплательщика |
|
Почтовый адрес |
Общая численность работников |
в том числе лица с инвалидностью |
Плательщик налога на прибыль юридических лиц с ___________ месяц.* |
Срок представления Расчета (день/месяц/год) |
Представляется в |
|
(орган государственной налоговой службы по месту налогового учета) |
Единица измерения |
сум |
|
Показатели (заполняется нарастающим итогом) |
Код строки
|
Сумма |
Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц (строка 240 Формы N 2 «Отчет о финансовых результатах») в том числе:
|
010 |
|
Доходы, не рассматриваемые в целях налогообложения в качестве дохода (строка 010 приложения N 1 к Расчету)
|
011 |
|
Убытки от реализации ниже себестоимости и безвозмездной передачи товаров (работ, услуг)
|
020 |
|
Имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц (не включенные в отчете о финансовых результатах)
|
030 |
|
Сумма превышения арендной платы, рассчитанной исходя из минимальных ставок арендной платы за пользование недвижимым государственным имуществом, над арендной платой, установленной договором
|
040 |
|
Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу) (строка 010 приложения N 2 к Расчету)
|
050 |
|
Расходы отчетного периода, вычитаемые из налогооблагаемой прибыли в будущем (строка 010 графы 3 - строка 010 графы 4 приложения N 3 к Расчету)
|
060 |
|
Дивиденды и проценты подлежащие получению (полученные) - всего (строка 071 + строка 172)
|
070 |
|
в Республике Узбекистан
|
071 |
|
за пределами Республики Узбекистан
|
072 |
|
Налогооблагаемая прибыль (строка 010 - строка 011 + строка 020 + строка 030 + строка 040 + строка 050 + строка 060 - строка 070)
|
080 |
|
Льготы (строка 030 графы 3 приложения N 4 к Расчету)
|
||
Налогооблагаемая база (строка 080 - строка 090)
|
100 |
|
Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц, в процентах
|
110 |
ИНН |
лист |
0 |
2 |
Показатели (заполняется нарастающим итогом) |
Код строки
|
Сумма |
Сумма налога на прибыль юридических лиц (строка 100 х строка 110)
|
120 |
|
Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд лиц с инвалидностью
|
130 |
|
Начисленная сумма налога на прибыль юридических лиц за отчетный период, всего (строка 120 - строка 130 - строка 090 приложения N 7 + сумма строк 060 граф 3 и 4 приложения N 8), в том числе:
|
140 |
|
по месту нахождения обособленных подразделений (исходя из Расчета суммы налога на прибыль, приходящейся на обособленное подразделение)
|
141 |
*) Заполняется налогоплательщиком, переходящим на уплату налога на прибыль юридических лиц в течение календарного года.
Примечания:
1. Кредитные организации:
строку 010 определяют в соответствии с Отчетом о прибылях и убытках. При этом в данной строке учитывается также финансовый результат (прибыль или убыток) от выбытия объектов основных средств и иного имущества, определяемый согласно статье 133 Налогового кодекса;
в строке 070 не указывают доходы по процентам.
2. В строке 020 не указываются убытки, полученные от:
реализации товаров (работ, услуг), по которым предусмотрено государственное регулирование цен (тарифов);
экспорта товаров собственного производства за иностранную валюту по ценам ниже себестоимости на основании решения специального уполномоченного органа по рассмотрению вопросов экспорта продукции по реально складывающимся на мировом рынке ценам, в том числе ниже себестоимости.
3. В строке 030 не указываются имущество, имущественные права, работы, услуги, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц:
отражаемые в строках 020 и 030 в приложении N 1;
безвозмездно полученные на основании решения Президента Республики Узбекистан или Кабинета Министров Республики Узбекистан;
безвозмездно полученные технические средства системы оперативно-розыскных мероприятий на сетях телекоммуникаций, а также услуги по их эксплуатации и обслуживанию.
4. Строка 130 формируется для юридических лиц, в которых занято более 3 процентов инвалидов от общей численности работающих. При этом сумма налога на прибыль юридических лиц уменьшается из расчета один процент уменьшения суммы налога на прибыль юридических лиц на каждый процент трудоустроенных инвалидов свыше нормы, установленной Налоговым кодексом Республики Узбекистан.
5. Копии Расчета суммы налога на прибыль, приходящейся на обособленное подразделение, прилагаются к настоящему Расчету.
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю:
Руководитель: |
Главный бухгалтер |
||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||
Ф. И. О. |
Ф. И. О. |
||||||||||||||||||||||||||||
Подпись |
Подпись |
||||||||||||||||||||||||||||
Дата представления |
|||||||||||||||||||||||||||||
(дд/мм/гг) |
М.П. (при наличии печати)
к Расчету налога на прибыль юридических лиц
ИНН |