Порядок заполнения налоговой отчетности по НДС за март 2020 года (НТВ N 15 от 14 апреля 2020 г.)

Функция недоступна

Материал действителен на дату публикации*

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ

НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ПО НДС ЗА МАРТ 2020 ГОДА

КАК ЗАПОЛНИТЬ РАСЧЕТ НДС ЗА МАРТ

У бухгалтеров возникают вопросы: как правильно заполнить Расчет налога на добавленную стоимость (прил. N 1, рег. МЮ N 3221 от 24.02.2020 г.) за март 2020 года, если не все электронные счета-фактуры подтверждены покупателями?

Самый бухгалтерский портал buxgalter.uz спешит на помощь и разъясняет следующее.

Отметим, что в электронной системе налоговой отчетности по НДС пока нет жесткой привязки к системе ЭСФ. Но при этом все равно нужно своевременно выставлять и подписывать счета-фактуры и акты выполненных работ, не затягивая эту процедуру до крайних дат отчетного периода по НДС (20 число месяца, следующего за отчетным).

Таким образом, кнопка "Скачать список счетов-фактур" в Расчете НДС является пока вспомогательной, созданной для вашего удобства. С помощью нее у вас автоматически заполняется файл-шаблон к приложениям NN 4 и 5 к Расчету НДС из базы данных системы электронных счетов-фактур "E-factura" по подтвержденным счетам-фактурам, подписанным ЭЦП.

Налоговым периодом по НДС является месяц, соответственно, и Расчет по НДС (код формы - 10006_13) заполняется ненарастающим итогом (ст. 259 НК). К примеру, в отчетности за март вам нужно отразить показатели только за март.

При этом в электронной форме Расчета приложение N 3 "Расчет суммы налога на добавленную стоимость, принимаемого к зачету" и приложение N 7 "Обороты по реализации товаров (услуг) с начала года" формируются и собираются нарастающим итогом с начала года. Это нужно для налогового администрирования по данному налогу, а также для правильного формирования Карточки лицевого счета по нему.