Несовпадение НДС в бухгалтерском учете и в налоговой отчетности (НТВ N 18 от 4 мая 2021 г.)

Функция недоступна

Материал действителен на дату публикации*

НЕСОВПАДЕНИЕ НДС

В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ

И В НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Реализация товаров и услуг в 2020 году оформлялась по электронным и бумажным счетам-фактурам. Понятно, что в бухгалтерском учете (1С) отражается фактический оборот по реализации, а налоговый отчет формируется только по данным ЭСФ. И в итоге входной и начисленный НДС в налоговых отчетах могут не совпадать с фактическими данными бухучета. Как решить проблему, рассказала учредитель консалтинговой компании "Arkad Audit" Наталья ТУРАЛИНОВА:

- Налоговые органы дают возможность 29-30 апреля выставить "забытые" ЭСФ - те, которые по каким-то причинам не были своевременно оформлены. А также перевыставить в электронном виде бумажные счета-фактуры, которые не удалось внести в систему ЭСФ своевременно. Если вы на это решитесь, то придется пересдавать все налоговые отчеты по НДС за последние 12 месяцев. При этом каких-то ваших контрагентов может не быть в системе. Например,