Положение о казначейском обслуживании унитарных предприятий, учредителями которых являются бюджетные организации (Приложение к Постановлению КМ РУз от 24.06.2022 г. N 345)

Функция недоступна

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Постановлению КМ РУз

от 24.06.2022 г. N 345

Настоящее  Положение  принято  на  государственном языке.

Авторский перевод текста на русский язык выполнен экспертами

информационно-поисковой    системы    "Norma"         и        носит

информационный    характер.   При   возникновении   неясностей

следует    обращаться    к   тексту     нормативно-правового    акта

на   государственном   языке.

ПОЛОЖЕНИЕ

о казначейском обслуживании унитарных

предприятий, учредителями которых являются

бюджетные организации

ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящее Положение определяет порядок казначейского обслуживания унитарных предприятий, учредителями которых являются бюджетные организации и охваченных казначейским исполнением, (далее - унитарные предприятия).

2. В настоящем Положении используются следующие основные понятия:

юридические обязательства - обязательства, возникающие в унитарных предприятиях на основании договоров, заключенных унитарными предприятиями, а также решений соответствующих органов государственной власти и управления;

финансовые обязательства - обязательства, возникающие на основании документов, возлагающих обязательство перевода денежных средств из унитарных предприятий, в том числе исполнительных документов;

корпоративная банковская карта - платежная карта, выдаваемая банком юридическому лицу, предоставляющая держателю корпоративной банковской карты право осуществлять расчеты в безналичной форме для приобретения товаров, работ или услуг посредством распоряжения денежными средствами, находящимися на счете карты.

ГЛАВА 2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ

КАЗНАЧЕЙСКИХ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

ДЛЯ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

3. Казначейское обслуживание унитарных предприятий, учредителями которых являются бюджетные организации, осуществляется по схеме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.

Открытие и закрытие казначейством казначейских лицевых счетов (далее - КЛС) для унитарных предприятий в информационной системе осуществляется на основании заявления по форме согласно приложениям NN 2 и 3 к настоящему Положению.

Заявление унитарных предприятий для открытия или закрытия КЛС рассматривается в течение одного рабочего дня со дня представления в казначейство.

В случае неправильного оформления или неполного заполнения заявлений, представленных унитарными предприятиями для открытия или закрытия КЛС, представленные заявления в течение одного рабочего дня возвращаются для устранения недостатков и повторного внесения с уведомлением об этом унитарных предприятий.

4. С 1 января 2023 года заявление унитарного предприятия для открытия или закрытия КЛС, уведомления об открытии КЛС или повторном внесении заявления осуществляются в электронной форме посредством программного комплекса "УзАСБО".

ГЛАВА 3. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ,

УТВЕРЖДЕНИЯ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ,

А ТАКЖЕ ИХ РЕГИСТРАЦИИ

5. Унитарные предприятия до 1 декабря текущего года составляют и утверждают сметы доходов и расходов на следующий год, которые до 10 декабря текущего года регистрируются бюджетными организациями, являющимися их учредителями.

Изменения в сметы доходов и расходов унитарных предприятий регистрируются бюджетными организациями, являющимися их учредителями.

6. Ведение сметы расходов осуществляется унитарными предприятиями с распределением по месяцам года по каждой группе расходов согласно экономической классификации по первой и второй группе расходов, а расходы третьей и четвертой групп - по одной группе расходов.

Сметы расходов унитарных предприятий составляются в трех экземплярах.

7. Бюджетные организации, являющиеся учредителями унитарных предприятий, вправе требовать расчеты по сметам расходов этих предприятий.

Доходная часть сметы доходов и расходов по внебюджетным фондам унитарных предприятий образуется из остатка средств на начало финансового года и прогноза доходов в разрезе источников.

8. Сметы доходов и расходов унитарных предприятий, а также изменения в них подлежат автоматическому учету в информационной системе Министерства финансов Республики Узбекистан (далее - ИС "МФРУ").

9. Формы сметы расходов и приложений к ней, а также порядок их составления утверждается Министерством финансов Республики Узбекистан.

ГЛАВА 4. УЧЕТ ЮРИДИЧЕСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

10. Договоры унитарных предприятий, заключенные в рамках государственных закупок и внесенные в Единый реестр договоров, который ведется в установленном порядке на специальном информационном портале, а также дополнительные соглашения к ним подлежат автоматическому учету в ИС "МФРУ".

11. До организации казначейского обслуживания платежи по договорам, заключенным унитарными предприятиями, осуществляются путем учета финансовых обязательств.

12. Ответственность за заключение в рамках законодательства договоров унитарных предприятий по государственным закупкам и дополнительных соглашений к ним возлагается на руководителей унитарных предприятий, подписавших данные договоры.

13. Учет договоров и дополнительных соглашений к ним в ИС "МФРУ" является основанием для осуществления казначейскими подразделениями платежей по данным договорам и дополнительным соглашениям к ним от имени унитарных предприятий и по их распоряжению.

ГЛАВА 5. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЗАКУПКИ,

ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ

КОРПОРАТИВНЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ

14. Унитарные предприятия с использованием корпоративных банковских карт могут приобретать следующие товары и услуги:

а) билеты (авиа-, железнодорожный и маршрутный транспорт) и расходы на проживание для служебных командировок и других случаев, связанных с осуществлением деятельности;

б) расходы, связанные с обеспечением визитов официальных делегаций зарубежных государств и международных организаций (оказание гостиничных, транспортных услуг, памятные сувениры, подарки, цветы, питание, ужин, фуршет, кофе-брейк);

в) бензин, сжиженный и сжатый газ, дизельное топливо;

г) государственные закупки товаров (работ, услуг) в размере до одного тысячекратного размера базовой расчетной величины в течение одного финансового года в случаях, предоставляющих право заключения прямых договоров в соответствии с законодательством, за исключением закупок, указанных в подпунктах "а", "б" и "в" настоящего пункта.

Закупка товаров и услуг, не указанных в настоящем пункте, посредством корпоративной банковской карты запрещается.

ГЛАВА 6. УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

И ОПЛАТА РАСХОДОВ

15. В отношении унитарных предприятий применяется бюджетная классификация, установленная в соответствии с законодательством для бюджетных организаций.

16. Оплата расходов унитарных предприятий по I и II группам осуществляется в первую очередь. При этом запрещается осуществление оплаты расходов I группы без оплаты расходов II группы (кроме авансов, получаемых для заработной платы).

Осуществление расходов III и IV групп допускается в случае наличия на соответствующем КЛС остатков, возмещающих необходимые средства для оплаты расходов I и II групп.

17. Унитарные предприятия для уплаты в бюджет обязательных сборов по месячной заработной плате, получения наличных денежных средств или перевода средств на банковские карты сотрудников направляют в отделения Казначейства платежные поручения, казначейские мемориальные ордера и заявки по форме согласно приложениям NN 5 - 7 к настоящему Положению в электронной форме с использованием программного комплекса "УзАСБО".

18. Унитарные предприятия для получения денежных средств в наличной форме открывают соответствующие балансовые счета в коммерческих банках.

19. Унитарные предприятия, подключенные к программному комплексу "УзАСБО", для перевода суммы заработной платы на банковские карты сотрудников направляют список сотрудников в банки исключительно в электронной форме с заверением электронной цифровой подписью.

20. Унитарные предприятия для осуществления уплаты налогов по хозяйственной деятельности, государственных пошлин, других обязательных сборов, административных штрафов и финансовых санкций в соответствии с законодательством направляют заявки, платежные поручения и казначейские мемориальные ордера по форме согласно приложениям NN 4 и 5 к настоящему Положению в электронной форме с использованием программного комплекса "УзАСБО".

21. Платежные поручения и казначейские мемориальные ордера, направленные унитарными предприятиями в электронной форме, рассматриваются отделениями Казначейства, и при отсутствии ошибок и недостатков выплаты осуществляются в течение одного рабочего дня.

В случае выявления ошибок и недостатков документы в электронной форме возвращаются унитарному предприятию не позднее одного рабочего дня с указанием ошибок и недостатков.

22. Платежи по договорам унитарных предприятий, заключенным с поставщиками (подрядчиками) товаров (работ, услуг), осуществляются на основании счетов-фактур, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг).

При этом платежи осуществляются на основании электронных платежных поручений и/или казначейских мемориальных ордеров после направления в ИС "МФРУ" в электронной форме счетов-фактур, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг).

23. Контроль за соответствием соответствующему договору (юридическому обязательству) счетов-фактур, направленных в электронной форме в отделения Казначейства по договорам унитарных предприятий, заключенным с поставщиками (подрядчиками) товаров (работ, услуг), осуществляется отделением Казначейства в течение одного рабочего дня, при этом в случае выявления недостатков они возвращаются унитарному предприятию в электронной форме с указанием недостатков.

ГЛАВА 7. РЕГУЛИРОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ

ВРЕМЕННО СВОБОДНЫМИ СРЕДСТВАМИ УНИТАРНЫХ

ПРЕДПРИЯТИЙ НА КАЗНАЧЕЙСКОМ ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ

24. Унитарные предприятия размещают свои временно свободные средства на депозиты коммерческих банков путем представления заявок Казначейству.

25. Объемы и сроки размещения временно свободных средств унитарных предприятий на депозиты коммерческих банков, минимальная процентная ставка, количество лотов и время размещения устанавливаются унитарными предприятиями.

26. Временно свободные средства, ранее размещенные унитарными предприятиями, хранятся на депозитных счетах коммерческих банков до истечения срока депозита и возвращаются в сроки, установленные депозитным договором, без продления срока.

27. Доходы унитарных предприятий, полученные от размещения временно свободных средств на депозиты коммерческих банков, в течение двух рабочих дней переводятся в полном объеме на их соответствующие казначейские счета.

28. Ответственность за своевременное возвращение ранее размещенных унитарными предприятиями временно свободных средств после истечения срока депозита несут руководители и главные бухгалтеры унитарных предприятий.

ГЛАВА 8. ИСПОЛНЕНИЕ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ

ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ ВЗЫСКАНИЕ

ПО ФИНАНСОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ,

И ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ВЫПЛАТ

29. Исполнительные документы, предусматривающие взыскание по финансовым обязательствам унитарных предприятий, подлежат исполнению в соответствии с настоящим Положением.

30. В исполнительных документах должны быть правильно указаны реквизиты унитарных предприятий-должников (единый казначейский счет и КЛС). Исполнительные документы с неверно указанными реквизитами должника возвращаются отделениями Казначейства для уточнения реквизитов.

31. Исполнение исполнительных документов, предусматривающих взыскание по финансовым обязательствам унитарных предприятий, осуществляется за счет существующих средств на их КЛС.

При этом в случае отсутствия или недостаточности средств на КЛС унитарных предприятий исполнение осуществляется после выплаты заработной платы и приравненных к ней платежей за счет средств, запланированных к поступлению за оказанные ими услуги.

32. Отделения Казначейства в течение десяти дней после получения исполнительного документа