Малое предприятие
УЧЕТ ПРОДАЖ / Ситуации / 3. Ситуации по заполнению счетов-фактур /1. Заполнение счета-фактуры при реализации готовой продукции
Полный текст документа доступен в платной версии. По вопросам звоните на короткий номер 1172
Предприятие реализует продукцию собственного производства (настольные игры) на сумму 12 000 тыс.сум.
Предприятие - плательщик налога с оборота.
См. ситуацию для плательщика ЕНП и НДС
в условиях налогообложения до 1.01.2020 г.
Счет-фактура, как правило, оформляется в электронной форме (статья 47 НК в новой редакции) в информационной системе электронных счетов-фактур.
Сумма НДС не должна отражаться в счетах-фактурах предприятиями, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость, а также при реализации товаров (услуг), не облагаемых налогом на добавленную стоимость. Это является нарушениями, штрафные санкции за которые предусмотрены статьей 225 Налогового кодекса в новой редакции (до 1.01.2020 г. - статьей 118 НК в старой редакции).
Табличная часть счета-фактуры должна быть заполнена следующим образом:
N п/п |
Наименование товаров (услуг) |
Идентификационный код и название по Единому электронному национальному каталогу продукции (товаров и услуг) |
Штрих-код товара/услуги* |
Единица измерения |
Количество |
Цена |
Стоимость поставки |
НДС
|
Стоимость поставки с учетом НДС** |
|
ставка
|
сумма |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
Настольные игры |
ххх… |
ххх… |
шт |
100 |
120 000 |
12 000 000 |
Без налога на добавленную стоимость |
12 000 000 |
|
|
||||||||||
Итого: |
12 000 000 |
12 000 000 |
||||||||
Всего к оплате: двенадцать миллинов сум
|
*) При наличии штрих-кода товара его также следует указать в счете фактуре.
**) Ранее согласно пункту 15 Порядка учета и оформления счетов-фактур, рег. МЮ 21.01.2019 г. N 3126, графа "Стоимость поставки с учетом НДС" предприятиями, не являющимися плательщиками НДС, не заполнялась.
...