Корректировка НДС при списании кредиторской задолженности ("НТВ" N 31 от 30.07.2024 г.)

Функция недоступна

Материал действителен на дату публикации*

КОРРЕКТИРОВКА НДС ПРИ СПИСАНИИ

КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Предприятие уплачивает НДС и налог на прибыль. Нам нужно списать кредиторскую задолженность, возникшую в 2019 го-ду, в связи с истечением срока исковой давности. Эту сумму списываем на доходы и включаем в налоговую базу по налогу на прибыль. По данной кредиторской задолженности есть НДС по ставке 20 %. В 2019 году ЭСФ еще не было, счета-фактуры оформлялись на бумаге. Нам также нужно скорректировать НДС, взятый в зачет, и вернуть НДС в