Предприятие получило в банке наличную иностранную валюту в сумме 1 500 долл. США. Валюта предназначена для оплаты командировочных расходов.

Курс доллара США, установленный ЦБ РУз, составил:

на день оприходования валюты в кассу фирмы - 11530 сум;

на последнее число месяца - 11534 сум.

Валютные средства в кассе подлежат ежемесячной переоценке