Вход / Регистрация

Ваш аккаунт подтвержден!

Теперь вы можете выбрать:

Тарифы

Активные тарифы

Тарифы	Истекает

Ошибка авторизации

Неверный логин или пароль

Забыли пароль?

Проверки от А до Я

Ситуации из практики проверок / Применение мер правового воздействия к юридическим лицам /

База данных ситуаций раздела "Финансовые санкции"

	Предприятие оптовой торговли реализовало по безналичному расчету физическому лицу партию товара. При этом у данного лица не было потребовано никаких подтверждений того, для каких целей он приобретает товары. Руководство предприятия опасается, что это может повлечь негативные последствия при налоговой проверке. Могут ли у предприятия провести проверку по факту продажи крупной партии товара физическому лицу? Могут ли налоговые органы оштрафовать предприятие, если будет установлено, что физическое лицо купленный товар использовало не для собственных нужд, а для дальнейшей перепродажи?
	На предприятии в рамках проведенной налоговой проверки были выявлены случаи неиспользования контрольно-кассовой машины при приеме наличных денежных средств. Юридическое лицо имеет несколько точек обслуживания клиентов, проверка проводилась одной группой инспекторов сразу в нескольких точках. При оформлении акта налоговой проверки нарушения были зафиксированы по каждой точке отдельно. Как будут применяться санкции: по совокупности всех нарушений или за каждый выявленный случай в отдельности?
	В организации, осуществляющей наличные денежные расчеты с населением, прошла внеплановая проверка в одной из стационарных торговых точек. Были выявлены случаи невыдачи покупателям чеков контрольно-кассовой машины. Предприятие заплатило штраф в размере 50 минимальных заработных плат. Через полгода на другой точке, принадлежащей этому же предприятию, провели еще одну проверку, также вывявив один случай неприменения ККМ. От предприятия потребовали оплаты штрафа в размере 100 минимальных заработных плат. Законны ли данные требования или предприятие должно оплачивать 50 МРЗП как в первый раз, поскольку нарушение совершено в другой точке?
	Юридическое лицо импортирует на таможенную территорию товары и перепродает их. Часть товаров была реализованва по договору индивидуальному предпринимателелю. Согласно Постановлению Кабинета Министров "О дополнительных мерах по упорядочению деятельности рынков и торговых комплексов" от 28.08.2012 г. N 253 ндивидуальные предприниматели без образования юридического лица имеют право осуществлять розничную торговлю в торговых комплексах исключительно: импортными товарами, ввезенными непосредственно самими индивидуальными предпринимателями. Какое наказание за перепродажу товара, приобретенного у юридического лица будет нести индивидуальный предприниматель и будет ли наказана организация - импортер за реализацию товара индивидуальному предпринимателю при выявлении данного факта при проверке налоговыми органами?
	Во время проверки, проведенной ГНИ по заданию прокуратуры, предприятию начислено дополнительно налогов на 37 млн. сум. и финансовых санкций на 16 млн. сум. Предприятие не согласилось с этим и обратилось в суд с иском о признании недействительным решения ГНИ. В суд пришло письмо из прокуратуры о приостановлении процесса, так как возбужденное уголовное дело по этому делу еще не закончено, и суд временно приостановил процесс. Но спустя 4 месяца из ГНИ по компьютеру стала приходить сумма задолженности в виде неуплаченных налогов и финансовых санкций, выявленных в результате проверки, и начисляется пеня за каждый день. Правомерно ли начисление пени по платежам, приостановленным решением суда? Если она начисляется, то с какого дня? Может ли начисляться пеня с суммы начисленных по акту финансовых санкций? Если суд восстановит процесс и дело выиграет ГНИ, то с какого момента вступает в силу требование оплаты суммы задолженности?
	Вправе ли продавцы не принимать платежи посредством банковских пластиковых карточек под предлогом неисправности платежного терминала либо неумения его использовать? Какие меры ответственности могут быть применены в случае выявления при проверке фактов необоснованного отказа?
	Уставная деятельность предприятия лицензируема. Для получения лицензии были подготовлены и сданы все документы. Однако по вине лицензирующего органа лицензия получена с большой просрочкой. Является ли данный факт основанием для неприменения при проверке к предприятию мер ответственности за период осуществления деятельности без лицензии?
	У организации намечается плановая налоговая проверка. Могут ли контролеры предъявить претензию по поводу безвозмездно полученного оборудования и наказать организацию или ее директора?
	Что необходимо предпринять хозяйствующему субъекту в случае, если у него возникла неисправность платежного терминала? Как избежать при проверке применения финансовых санкций и административной (уголовной) ответственности?

Системы

Наши газеты

Наши контакты

Адрес: Узбекистан, 100105, г. Ташкент,

Мирабадский р-н, ул.Таллимаржон, 1/1

78-150-11-72 info@norma.uz

Мобильная версия сайта

Вы находитесь в некоммерческой версии системы Norma. Купите продукт или воспользуйтесь демонстрационным доступом