Положение об осуществлении платежей со счетов предприятий и организаций НХК "Узбекнефтегаз" и расчетов потребителей природного газа с поставщиками предприятием Бошкоммунгаз", ДП "Узгазсбыт", АК "Узтрансгаз" (Утверждено Постановлением от 20.03.2001 г. МФ N 28, ГНК N 2001-32 и ЦБ N 186-В, зарегистрированным МЮ 26.03.2001 г. N 1021)

Функция недоступна

УТВЕРЖДЕНО

Постановлением от 20.03.2001 г.

МФ N 28, ГНК N 2001-32 и ЦБ N 186-В,

зарегистрированным МЮ

26.03.2001 г. N 1021

ПОЛОЖЕНИЕ

об осуществлении платежей со счетов предприятий

и организаций НХК “Узбекнефтегаз” и расчетов

потребителей природного газа с поставщиками 

предприятием “Бошкоммунгаз”, ДП

“Узгазсбыт”, АК “Узтрансгаз”

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 4 февраля 1998 года N УП-1923 “О мерах по совершенствованию механизма расчетов и стимулированию поступления платежей в республиканские и местные бюджеты”, внесенными изменениями к нему Указом Президента Республики Узбекистан от 28 апреля 1998 года N УП-1992, Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов, зарегистрированной Министерством юстиции Республики Узбекистан 30 января 1999 года N 615, постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 21 сентября 1999 года N  439 “О совершенствовании системы поставки и расчетов за природный газ”, в целях стабилизации финансового положения на предприятиях и организациях НХК “Узбекнефтегаз”, улучшения состояния платежной дисциплины, а также обеспечения ритмичной работы по добыче нефти и газа, их переработке и бесперебойного снабжения народного хозяйства горюче-смазочными материалами (ГСМ) и природным газом.

2. Настоящее Положение регулирует распределение всех денежных средств в национальной валюте и иностранной валюте, поступающих на банковские счета (в том числе накопительные вторичные) предприятий НХК “Узбекнефтегаз” и предприятия “Бошкоммунгаз”, за исключением:

- поступающих по схемам целевого финансирования, утвержденным в установленном порядке, с дальнейшим зачислением их в бюджет по схеме;

- поступающих по замкнутым схемам по счету 23202 с привлечением кредитов банков;

- средств по ссудным счетам.

3. Средства Фонда для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд, поступающие по специальным счетам 23210 и 23220, а также средства, поступающие в аналогичном порядке, без обязательства дальнейшего их перечисления в бюджет и с правом использования на другие нужды, распределяются в соответствии с настоящим Положением.

4. При этом для осуществления операций с денежными средствами в национальной валюте, поступающими от реализации нефтепродуктов, природного газа, нефтебазы региональных предприятий АК “Узнефтепродукт”, ДП “Узгазсбыт” и его подразделения, региональные дочерние предприятия “Бошкоммунгаз”, а также их районные (городские) филиалы открывают отдельные накопительные вторичные счета. Все денежные средства в национальной валюте, поступающие в уплату за нефтепродукты, природный газ, подлежат зачислению исключительно на указанные накопительные вторичные счета.

5. Устанавливается следующий порядок осуществления платежей за счет средств, поступающих на счета от потребителей нефтепродуктов, природного и сжиженного газа.

II. РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО СРЕДСТВАМ

В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ, ПОСТУПАЮЩИМ

ОТ РЕАЛИЗАЦИИ НЕФТЕПРОДУКТОВ

6. По предприятиям АК “Узнефтепродукт”

1) Все денежные средства, поступающие в уплату за реализуемые нефтепродукты (в том числе по счетам 23210 и 23220), зачисляются на:

- накопительные вторичные счета нефтебаз;

- депозитные счета до востребования региональных предприятий системы АК “Узнефтепродукт”.

2) При этом денежные средства, поступающие на накопительный вторичный счет нефтебазы, ежедневно перечисляются на депозитный счет до востребования соответствующего регионального предприятия системы АК “Узнефтепродукт”.

3) Денежные средства, поступающие на депозитные счета до востребования региональных предприятий АК “Узнефтепродукт” от потребителей нефтепродуктов (в том числе через нефтебазы), ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 1 к настоящему Положению. При этом правильность распределения средств обеспечивается в первую очередь региональными предприятиями АК “Узнефтепродукт” под личную ответственность их руководителей.

7. По Бухарскому нефтеперерабатывающему заводу и Ферганскому нефтеперерабатывающему заводу

1) Денежные средства, поступающие на депозитные счета до востребования Бухарского нефтеперерабатывающего завода и Ферганского нефтеперерабатывающего завода в оплату за нефтепродукты от областных предприятий АК “Узнефтепродукт” и от других потребителей по прямым договорам, по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

2) В случае отсутствия у Ферганского нефтеперерабатывающего завода задолженности перед каким-либо из предприятий-поставщиков нефти и газового конденсата, соответствующие денежные средства, исчисленные согласно приложению N 2 к настоящему Положению, перечисляются в счет погашения кредиторской задолженности другому поставщику нефти и газового конденсата, указанному в приложении N 2 к настоящему Положению, для которого в приложении N 3 к настоящему Положению установлены такие же пропорции распределения денежных средств, поступающих от Ферганского нефтеперерабатывающего завода.

3) В случае отсутствия у Бухарского нефтеперерабатывающего завода или Ферганского нефтеперерабатывающего завода задолженности перед поставщиками нефти и газового конденсата соответствующие денежные средства, исчисленные согласно приложению N 2 к настоящему Положению для перечисления поставщикам нефти и газового конденсата, принимаются за 100% и распределяются нефтеперерабатывающим заводом в пропорциях, установленных для нефтегазопромыслового управления “Мубарекнефтегаз” согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

8. По предприятиям-поставщикам нефти и газового конденсата

1) Денежные средства, поступающие на депозитные счета до востребования поставщиков нефти и газового конденсата, указанных в приложении N 2 к настоящему Положению, ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

III. РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ В НАЦИОНАЛЬНОЙ

ВАЛЮТЕ ПРИ РАСЧЕТАХ  ЗА ПОСТАВЛЕННЫЙ

ПРИРОДНЫЙ И СЖИЖЕННЫЙ ГАЗ

9. При поставке природного газа населению

1) Все денежные средства, поступающие районным и городским филиалам региональных дочерних предприятий предприятия “Бошкоммунгаз” от потребителей природного газа (КЭУ, ЖЭК, АП, товариществ и других юридических лиц, поставляющих природный газ населению), включая население, зачисляются только на их накопительные вторичные счета.

2) Денежные средства, поступающие на накопительные вторичные счета районных (городских) филиалов региональных дочерних предприятий предприятия “Бошкоммунгаз”, ежедневно перечисляются на накопительные вторичные счета региональных дочерних предприятий предприятия “Бошкоммунгаз”.

3) Денежные средства, поступающие на накопительные вторичные счета региональных дочерних предприятий предприятия “Бошкоммунгаз”, ежедневно распределяются без вычета на неотложные нужды в следующем процентном отношении:

- 50% - на депозитный счет до востребования АК “Узтрансгаз” в соответствии с заключенными договорами;

- 50% - на депозитный счет до востребования предприятия “Бошкоммунгаз” и в дальнейшем используются в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. N 615 от 30 января 1999 г.).

10. При поставке природного газа оптовым потребителям

1) Оптовые потребители, имеющие прямой выход на магистральные трубопроводы АК “Узтрансгаз”, с депозитного счета до востребования перечисляют денежные средства за поставку природного газа на депозитный счет до востребования АК “Узтрансгаз”.

2) Все денежные средства, поступающие за природный газ от оптовых потребителей, не имеющих прямого выхода на магистральные трубопроводы АК “Узтрансгаз”, зачисляются только на накопительные вторичные счета районных (городских) подразделений ДП “Узгазсбыт”.

3) Денежные средства, поступающие на накопительные вторичные счета районных (городских) подразделений ДП “Узгазсбыт”, ежедневно перечисляются на накопительные вторичные счета соответствующих региональных представительств ДП “Узгазсбыт”.

4) Денежные средства, поступающие на накопительные вторичные счета региональных представительств ДП “Узгазсбыт”, ежедневно перечисляются на накопительный вторичный счет ДП “Узгазсбыт”.

5) Денежные средства, поступающие на накопительный вторичный счет ДП “Узгазсбыт”, ежедневно перечисляются на депозитный счет до востребования АК “Узтрансгаз”.

6) Денежные средства, поступающие на депозитный счет до востребования АК “Узтрансгаз”, ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях от общей суммы поступивших денежных средств согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

7) При этом денежные средства, поступающие на депозитные счета до востребования ДП “Узгазсбыт” и ДП “Ургенчтрансгаз”, также ежедневно по платежным поручениям направляются без вычета на неотложные нужды в пропорциях от общей суммы поступивших денежных средств согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

11.?Расчетно-денежные операции по средствам, поступающим от реализации сжиженного газа

1)?Денежные средства, поступающие на депозитные счета до востребования производителей сжиженного газа (нефтегазопромыслового управления “Шуртаннефтегаз”, Мубарекского газоперерабатывающего завода, Ферганского нефтеперерабатывающего завода и Бухарского нефтеперерабатывающего завода) от потребителей и перепродавцов сжиженного газа, ежедневно распределяются без вычета на неотложные нужды в следующем процентном соотношении от общей суммы поступлений:

- 50% - в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств;

- 50% - в распоряжение предприятий на выплату заработной платы своим работникам с соответствующими отчислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг), Государственный фонд содействия занятости и Совету Федерации профсоюзов Узбекистана.

IV. РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО СРЕДСТВАМ

В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ПОСТУПАЮЩИМ ОТ

ЭКСПОРТА НЕФТЕПРОДУКТОВ, ПОЛИЭТИЛЕНА,

ПРИРОДНОГО И СЖИЖЕННОГО ГАЗА, А ТАКЖЕ

УСЛУГ ПО ТРАНЗИТНОЙ ТРАНСПОРТИРОВКЕ

ПРИРОДНОГО ГАЗА ПО ТЕРРИТОРИИ

РЕСПУБЛИКИ И ДРУГИХ УСЛУГ

12. По поступлениям от экспорта природного газа и услуг по транзитной транспортировке природного газа по территории республики

1) Все денежные средства в иностранной валюте, поступающие от экспорта природного газа и услуг по транзитной транспортировке природного газа по территории республики, оставляются в распоряжении предприятий НХК “Узбекнефтегаз”, осуществивших экспорт, и в дальнейшем используются в соответствии с постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 3 мая 2000 года N 176-29.

13. По поступлениям от экспорта нефтепродуктов, полиэтилена и сжиженного газа, а также услуг (кроме транзитной транспортировки природного газа)

1) Все денежные средства в иностранной валюте, поступающие от экспорта нефтепродуктов, полиэтилена и сжиженного газа, а также услуг (кроме транзитной транспортировки природного газа), в установленном порядке зачисляются на транзитные счета предприятий-экспортеров.

2) Часть указанных средств подлежит обязательной продаже в установленном порядке. При этом сумовая выручка от обязательной продажи иностранной валюты перечисляется на специальный счет НХК “Узбекнефтегаз”, указанный в подпункте 1) пункта 16 раздела V настоящего Положения, с целевым направлением на покупку СКВ для обслуживания кредитов иностранных банков и валютных кредитов Национального банка ВЭД. С указанного счета средства направляются в первоочередном порядке на выплаты по обслуживанию кредитов иностранных банков, имеющих ближайшие сроки по графикам заключенных кредитных договоров на основании платежных поручений НХК “Узбекнефтегаз” либо платежных требований уполномоченных банков, обслуживающих операции по кредитам. Указанные денежно-расчетные документы заносятся в картотеку 2 и по ним ведется отдельный учет.

3) Оставшаяся после обязательной продажи часть валютных средств перечисляется на специальный валютный счет НХК “Узбекнефтегаз” и используется в нижеследующем порядке:

4) На каждый календарный квартал определяется сумма в СКВ, которую НХК “Узбекнефтегаз” направляет на обслуживание валютных кредитов. Указанная сумма согласовывается с Министерством финансов Республики Узбекистан не менее, чем за неделю до начала квартала.

5) Если таковое согласование не осуществлено до начала квартала, то ежеквартально на обслуживание валютных кредитов направляются средства в размере не менее 50% от суммы, оставшейся после обязательной продажи валюты. Данный параметр может пересматриваться Министерством финансов Республики Узбекистан и доводиться письмом до НХК “Узбекнефтегаз”.

6) Оставшиеся после выплат по обслуживанию кредитов валютные средства используются НХК “Узбекнефтегаз” в порядке, установленном законодательством.

V. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

14. Средства, вырученные предприятиями НХК “Узбекнефтегаз” от реализации материальных ценностей, поступивших в качестве оплаты за экспортированную продукцию (работы, услуги) по бартерным контрактам и межправительственным соглашениям, целиком направляются на покупку СКВ для последующего обслуживания кредитов иностранных банков.

15. Категорически запрещается:

- перечисление денежных средств с накопительных вторичных счетов на другие виды счетов, за исключением случаев, указанных в настоящем Положении;

- зачисление на другие виды счетов денежных средств, подлежащих зачислению на накопительные вторичные счета в соответствии с настоящим Положением.

16. Для осуществления операций в соответствии с настоящим Положением НХК “Узбекнефтегаз” имеет три отдельных банковских счета и централизует на них средства в национальной валюте для осуществления с них платежей:

1) по обслуживанию кредитов иностранных банков и кредитов Национального банка ВЭД (для выкупа СКВ на эти цели);

2) по финансированию инвестиций в соответствии с утвержденными адресными списками;

3) по осуществлению импорта товарно-материальных ценностей.

17. На указанные счета предприятиями НХК “Узбекнефтегаз” перечисляются денежные средства в размерах, установленных приложениями N 1-4 к настоящему Положению по соответствующим строкам, а также в соответствии с подпунктом 2) пункта 13 раздела IV настоящего Положения. НХК “Узбекнефтегаз”, и банки, в которых находятся указанные счета, ежемесячно, не позднее 5-го числа, представляют в Министерство финансов Республики Узбекистан сведения о поступлении и расходовании средств с указанных счетов за предыдущий месяц.

18. Средства, подлежащие перечислению в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств согласно приложениям N 1-4 и подпункту 3) пункта 9 раздела III настоящего Положения, направляются исключительно на исполнение собственных налоговых обязательств соответствующих предприятий. Не допускается осуществление предприятиями за счет указанных сумм платежей в счет налоговых обязательств их кредиторов (в том числе на основании инкассовых поручений), а также перечисление в бюджет сумм налога на доходы прочих лиц (включая работников), удерживаемого у источника выплаты.

19. При отсутствии задолженности по выплате заработной платы, отчислениям во внебюджетный Пенсионный фонд, Государственный фонд содействия занятости и Совету Федерации профсоюзов Узбекистана и по выплате дивидендов на предприятиях АК “Узнефтепродукт”, на перерабатывающих и добывающих предприятиях, а также у их кредиторов внутри системы НХК “Узбекнефтегаз” денежные средства, исчисленные по соответствующей строке согласно приложениям N 1-4 к настоящему Положению, используются строго в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. N 615 от 30 января 1999 г.).

Предприятия и организации НХК “Узбекнефтегаз”, не производящие распределение денежных средств согласно приложениям NN 1-4 к настоящему Положению, расходы на неотложные нужды производят в соответствии с Инструкцией о порядке списания денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов.

20. При перечислении другим предприятиям НХК “Узбекнефтегаз” денежных средств на выплату зарплаты с соответствующими начислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг), Государственный фонд содействия занятости, Совету Федерации профсоюзов Узбекистана и выплату дивидендов в платежном поручении в обязательном порядке производится запись “Согласно Положению об осуществлении платежей со счетов предприятий и организаций НХК “Узбекнефтегаз” для выплаты з/п с отчислениями в ПФ, ГФСЗ и СФПУ/на выплату дивидендов”. Средства, исчисляемые согласно приложениям N 1-4  к настоящему Положению на выплату заработной платы с соответствующими начислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг),, Государственный фонд содействия занятости, Совету Федерации профсоюзов Узбекистана и выплату дивидендов, распределяются пропорционально размерам задолженности предприятия по каждому из этих видов платежей.

21. При осуществлении платежей в пропорциях, установленных приложениями N 1-4 к настоящему Положению, в случае отсутствия задолженности:

- по оплате услуг охраны - соответствующие денежные средства перечисляются в размере текущей месячной оплаты, предусмотренной договорами, а излишек перечисляется в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств;

- перед Государственным резервом, Фондом ценового регулирования или Республиканским дорожным фондом - соответствующие денежные средства перечисляются в бюджет в порядке исполнения налоговых обязательств;

- по оплате железнодорожных перевозок - соответствующие денежные средства направляются на выплату заработной платы с соответствующими начислениями во внебюджетный Пенсионный фонд (включая отчисления от объема реализации продукции, работ, услуг), Государственный фонд содействия занятости, Совету Федерации профсоюзов Узбекистана и выплату дивидендов, неотложные и прочие нужды.

Ежемесячно до 7 числа предприятия, осуществляющие распределение денежных средств согласно приложениям N 1-4 к настоящему Положению, предоставляют органам государственной налоговой службы по их требованию сведения о взаиморасчетах по указанным статьям за истекший месяц.

22. Пропорции распределения денежных средств по направлениям предприятиями АК “Узнефтепродукт”, АК “Узнефтепереработка”, АК “Узгеонефтегаздобыча” и АК “Узтрансгаз”, указанные в подпункте 3) пункта 9 и в подпункте 1) пункта 11 раздела III настоящего Положения и в приложениях N 1-4 к настоящему Положению, могут изменяться Министерством финансов совместно с Государственным налоговым комитетом:

- с начала календарного квартала;

- в случае изменения цен на нефть (газоконденсат), нефтепродукты, природный и сжиженный газ, а также ставок акцизного налога на них либо доли акцизного налога, оставляемой в распоряжении предприятий.

23. Кроме того, после ввода в действие Шуртанского газохимического комплекса в пропорции распределения денежных средств по предприятиям АК “Узнефтепродукт” (приложение N 1 к настоящему Положению) и АК “Узнефтепереработка” (приложение N 2 к настоящему Положению) также вносятся необходимые изменения.

24. В случае изменения пропорций отчисления денежных средств новые их значения доводятся до Центрального банка, НХК “Узбекнефтегаз”, коммерческих банков совместным письмом Министерства финансов и Государственного налогового комитета.

VI. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕ

НАСТОЯЩЕГО ПОЛОЖЕНИЯ

25. Ответственность за соблюдение настоящего Положения возлагается непосредственно на руководителей и главных бухгалтеров хозяйствующих субъектов и обслуживающих их учреждений коммерческих банков.

26. Настоящее Положение согласовано с НХК “Узбекнефтегаз”.

Первый заместитель

Председателя Правления

НХК “Узбекнефтегаз”                                                А.А.Абидов

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств, поступающих

на депозитные счета  до востребования

региональных предприятий АК “Узнефтепродукт”

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств, поступающих

на депозитные счета до востребования Бухарского

нефтеперерабатывающего завода и Ферганского

нефтеперерабатывающего завода

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств, поступающих

на депозитные счета до востребования предприятий

- поставщиков нефти и газового конденсата

ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к Положению

ПРОПОРЦИИ

распределения денежных средств, поступающих

на депозитные счета  до востребования предприятий

АК “Узтрансгаз”

"Бюллетень нормативных актов министерств, государственных комитетов и ведомств Республики Узбекистан", 2001 г. N 6