ВОПРОСЫ

ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Плательщики налога на прибыль

Объект обложения и налоговая база

Совокупный доход

Доходы от реализации товаров (услуг)

Доходы, не учитываемые при налогообложении

Расходы юридического лица

Расходы на амортизацию

Учет отдельных видов расходов

Расходы, не подлежащие вычету

Корректировка доходов и расходов

Льготы по налогу

Порядок исчисления и уплаты налога

Порядок налогообложения доходов нерезидента РУз,

не связанного с постоянным учреждением

Перенос убытков

ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Кто является плательщиком налога на прибыль

Кто признается юридическим лицом

Какие предприятия не являются плательщиками налога на прибыль

Какие предприятия имеют право выбора системы налогообложения

ОБЪЕКТ ОБЛОЖЕНИЯ И  НАЛОГОВАЯ БАЗА

Что является объектом обложения налогом на прибыль

Как определяется налоговая база по налогу на прибыль

Какие доходы облагаются налогом на прибыль у источника выплаты

СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

Как определяется совокупный доход при расчете налога на прибыль

ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (УСЛУГ)

Как определяются доходы от реализации товаров (услуг)

Товары, работы, услуги

Понятие "реализация" в целях налогообложения

Как определяется налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) по цене ниже себестоимости

Как определяется выручка при реализации товара, в цене которого заложена стоимость послепродажного обслуживания

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по безвозмездной передаче товаров (услуг)

Как определяется выручка у комитента (доверителя)

Как определяется выручка у комиссионера (поверенного)

Как определяется выручка транспортно-экспедиторской организации

Как определяется выручка строительной организации - плательщика налога на прибыль

Как определяется доход от реализации работ (услуг) по долгосрочному контракту

Финансовая и оперативная аренда

Каков порядок налогообложения дохода при сдаче имущества в финансовую аренду (лизинг)

Какие документы оформляются при передаче объекта лизинга и последующих платежах

Каков порядок налогообложения доходов от оперативной аренды

Каков порядок налогообложения доходов по операциям РЕПО

Как определяются доходы от выбытия основных средств? Каков порядок налогообложения этих доходов

Каков порядок налогообложения доходов от ликвидации основных средств

Каков порядок налогообложения доходов от реализации или ликвидации полностью самортизированных основных средств

Каков порядок налогообложения при безвозмездной передаче основных средств

Как определяется доход от выбытия нематериальных активов? Каков порядок налогообложения этих доходов

Как учитывается сумма дооценки (сальдо счета 8510) при выбытии основных средств и нематериальных активов

Как облагаются доходы от выбытия материалов

Какие доходы относятся к доходам в виде роялти? Как облагаются роялти

Безвозмездно полученное имущество (полученные услуги)

Как определяется доход при безвозмездном получении имущества (работ, услуг) и имущественных прав

Как определяется доход при безвозмездном пользовании личным сотовым телефоном работника

Как облагаются доходы в виде излишков товарно-материальных запасов, выявленных при инвентаризации

Какие доходы относятся к доходам прошлых лет? Каков порядок их налогообложения

Какие доходы признаются доходами от списания обязательств? Как облагаются эти доходы

Как облагаются доходы при уступке права требования

Как облагаются доходы в виде возмещения ранее вычтенных расходов или убытков у плательщиков налога прибыль

Какие хозяйства (объекты) относятся к обслуживающим

Как облагаются доходы от обслуживающих хозяйств

Подлежат ли налогообложению суммы штрафов и пени, взысканные с предприятия-должника

Что понимается под курсовыми разницами? Как учитываются положительные курсовые разницы в целях налогообложения

Как облагаются дивиденды, выплачиваемые юридическим лицам

В какой форме могут быть выплачены дивиденды

Один из учредителей выходит из состава учредителей. Каков порядок налогообложения при возврате ему доли

Как рассчитать стоимость чистых активов

Каковы налоговые последствия при направлении нераспределенной прибыли на увеличение уставного фонда

Какие льготы установлены по доходам в виде дивидендов

Как облагаются проценты, выплачиваемые юридическим лицам

Как облагаются доходы от продажи предприятия как имущественного комплекса

Какие сделки являются контролируемыми в целях налогового контроля при трансфертном ценообразовании

Как проводится налоговый контроль при трансфертном ценообразовании

Как определяется доход, полученный в результате корректировки налоговой базы исходя из рыночной стоимости товаров (услуг)

Какие доходы относятся к чрезвычайным

ДОХОДЫ, НЕ УЧИТЫВАЕМЫЕ ПРИ НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

Какие доходы не рассматриваются в качестве объекта налогообложения

Получено имущество в виде вклада в уставный капитал. Облагается ли налогом на прибыль и налогом с оборота

Является ли объектом налогообложения доход, полученный в виде превышения цены размещения акций (долей) над номинальной стоимостью (первоначальным размером)

Как облагаются доходы от распределения имущества при ликвидации предприятия

Подлежат ли налогообложению суммы, поступившие в качестве авансов

Каков порядок налогообложения средств, полученных в качестве залога

Каков порядок налогообложения средств, полученных в качестве задатка

Каков порядок налогообложения полученных грантов

Подлежит ли налогообложению гуманитарная помощь

Каков порядок налогообложения средств, полученных из гос.бюджета в виде субсидии

Что относится к целевым поступлениям? Каков порядок их налогообложения

Как в целях налогообложения учитывается страховое возмещение, полученное по договорам страхования

Как учитывается имущество, поступившее комиссионеру для исполнения договора комиссии или в счет возмещения затрат

Подлежит ли налогообложению сумма возмещения стоимости объекта финансовой аренды (лизинга)

Как учитываются инвестиционные обязательства

РАСХОДЫ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

Расходы юридического лица

Какие расходы подлежат вычету при расчете налога на прибыль

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы, выраженные в иностранной валюте

РАСХОДЫ НА АМОРТИЗАЦИЮ

Амортизация (амортизируемые активы, объекты не подлежащие амортизации)

Как определяется амортизируемая стоимость

По каким нормам и методам начисляется амортизация по основным средствам

С какого момента начисляется амортизация по основным средствам

Когда начисление амортизации прекращается

Приобретены активы, бывшие в употреблении. Как начислять амортизацию

Кто должен начислять амортизацию при оперативной аренде: арендодатель или арендатор

Кто должен начислять амортизацию по объекту финансового лизинга: лизингодатель или лизингополучатель

Начисляется ли амортизация по временно законсервированным основным средствам

Амортизация нематериальных активов

Как при расчете налога на прибыль учитываются инвестиционные вычеты

Как учитываются расходы на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов

УЧЕТ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ РАСХОДОВ

Расходы на оплату труда и содержание персонала

Как учитываются расходы по приобретению сырья, материалов, комплектующих изделий и полуфабрикатов

Какие расходы не включаются в себестоимость товарно-материальных запасов

Как учитываются возвратные отходы при расчете налога на прибыль

Какие первичные документы оформляются по расходу товарно-материальных ценностей

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы на оплату работ, услуг, выполненных сторонними юридическими или физическими лицами

Переработка давальческих ТМЦ

Как в целях налогообложения учитываются расходы на сертификацию товаров (услуг)

Как в целях налогообложения учитываются расходы по перевозке и доставке грузов

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по найму персонала (аутсорсинг)

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы на аудиторские, консультационные и информационные услуги

Как в целях налогообложения учитываются расходы по оплате услуг банка и инкассации

Какие расходы относятся к расходам на рекламу? Как эти расходы учитываются при расчете налога на прибыль

Какие расходы относятся к представительским и каков порядок их налогообложения

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание изделий, на которые установлен гарантийный срок службы

Какие расходы относятся к расходам на ремонт и содержание объектов основных средств? Как они учитываются при расчете налога на прибыль

Как в целях налогообложения учитываются расходы по арендным платежам и содержанию арендуемых основных средств

Как в целях налогообложения учитываются расходы по добровольному страхованию

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по обязательному страхованию

Какие объекты относятся к обслуживающим хозяйствам? Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы на их содержание

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по обязательным платежам в госбюджет

Как в целях налогообложения учитываются расходы по водопользованию и водопотреблению

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы программное обеспечение

Затраты на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы на топливо и энергию

Учет расходов на ГСМ

Учет расходов за пользование природным газом

Учет расходов за пользование электрической энергией

Как в целях налогообложения учитываются расходы по выплате процентов

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по выплате процентов по договору финансовой аренды (лизинга)

Какие расходы относятся к расходам по выпуску и распространению собственных ценных бумаг? Как учитываются эти расходы в целях налогообложения

Как учитывается отрицательная курсовая разница по валютным счетам и операциям в иностранной валюте в целях налогообложения

Как учитываются технологические  потери при расчете налога на прибыль

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы, связанные с потерями и порчей ТМЗ при хранении и транспортировке (в пределах норм естественной убыли)

У предприятия возникли убытки по аннулированным производственным заказам. Вычитаются ли данные расходы при расчете налога на прибыль

Как учитываются убытки по операциям с тарой при расчете налога на прибыль

Какая задолженность признается безнадежной? Как в целях налогообложения следует учитывать убытки от списания безнадежной задолженности

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы и убытки по операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году

Как в целях налогообложения учитываются некомпенсируемые потери и убытки от стихийных бедствий

Как в целях налогообложения учитываются убытки от выбытия основных средств

Как учитываются убытки от уступки права требования долга при расчете налога на прибыль

РАСХОДЫ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЧЕТУ

Какие расходы не подлежат вычету при расчете налога на прибыль

Как в целях налогообложения учитываются потери и порча материальных ценностей сверх норм естественной убыли

Облагаются ли налогом на прибыль расходы предприятия, являющиеся доходом физического лица в виде материальной выгоды

В каких размерах выплачивается полевое довольствие и каков порядок налогообложения данных выплат

Каков порядок выплаты компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях и порядок налогообложения

Каков порядок налогообложения компенсации за использование личного сотового телефона работника

Как облагаются доплаты к пенсиям работающим пенсионерам

Как облагаются выплаты неработающим пенсионерам

Каков порядок налогообложения материальной помощи

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по оказанию и благотворительной помощи

Как в целях налогообложения учитываются расходы по компенсационным выплатам за загрязнение окружающей среды и размещение отходов

Как в целях налогообложения учитываются расходы на выполнение работ по благоустройству городов и поселков

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по уплате штрафов, пени и других санкций, подлежащих внесению в бюджетную систему

Как при расчете налога на прибыль учитываются затраты по приобретению, производству, строительству, монтажу, установке и др. затраты, включаемые в стоимость амортизируемых активов, в т.ч. расходы, осуществляемые в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, относимые на расходы посредством амортизационных отчислений

Как при расчете налога на прибыль учитываются затраты налогоплательщика, включаемые в соответствии со ст. 306 НК в первоначальную стоимость имущества, не подлежащего амортизации

Как при расчете налога на прибыль учитываются отчисления в резервы, резервные фонды и иные фонды, формирование которых не предусмотрено Налоговым кодексом и (или) требованиями законодательства

Как в целях налогообложения учитываются расходы по добровольному страхованию

Как при расчете налога на прибыль учитываются расходы по страховым премиям по долгосрочному страхованию жизни

Как при расчете налога на прибыль учитываются взносы, сборы и иные платежи, уплачиваемые некоммерческим организациям и международным организациям

Как в целях налогообложения учитываются суммы уценки (обесценения) имущества

Как учитываются убытки по операциям с тарой при расчете налога на прибыль

Как при расчете налога на прибыль учитываются проценты по просроченным и отсроченным кредитам (займам) сверх ставок, предусмотренных в кредитном договоре для срочной задолженности

Как в целях налогообложения учитываются уплаченные или признанные штрафы, пеня и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров

КОРРЕКТИРОВКА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

В каких случаях производится корректировка дохода от реализации товаров (услуг) и расходов плательщиками налога на прибыль

Как корректируется доход при возврате товаров, отказе от оказанных услуг

Как корректируется доход при изменении условий сделки

Как корректируется доход при изменении цены, использовании скидки покупателем

Как оформляется дополнительный счет-фактура

ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Какие установлены льготы по налогу на прибыль

Какие льготы предусмотрены в виде освобождения от уплаты налога на прибыль на весь период деятельности

Какие льготы предусмотрены в виде освобождения от уплаты налога на прибыль на определенный срок

Какие льготы предусмотрены в виде снижения ставки налога на прибыль

Какие предусмотрены льготы в виде уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

Освобождение нерезидентов Республики Узбекистана от уплаты налога на прибыль

Какие доходы не подлежат налогообложению у источника выплаты

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

Как рассчитывается налог на прибыль

Нулевая ставка налога на прибыль

Налоговый и отчетный период по налогу на прибыль

В каком порядке уплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыль

В каком порядке уплачивается налог на прибыль

Каков порядок получения отсрочки (рассрочки) по налогу на прибыль

В какие сроки представляется Расчет по налогу на прибыль

Как учитывается при расчете налога на прибыль сумма налога, уплаченная за пределами Республики Узбекистан

Как облагаются дивиденды, выплачиваемые юридическим лицам

Как облагаются проценты, выплачиваемые юридическим лицам

Как уплачивается налог с дивидендов и процентов

Какую налоговую отчетность представляют юридические лица, выплачивающие дивиденды и проценты

Как в бухгалтерском учете отражаются расчеты по налогу на прибыль

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ НЕРЕЗИДЕНТА РУз,

НЕ СВЯЗАННОГО С ПОСТОЯННЫМ УЧРЕЖДЕНИЕМ

С каких доходов, выплачиваемых нерезиденту РУз, не связанному с постоянным учреждением, удерживается налог на прибыль

Как облагаются доходы нерезидентов РУз, полученные от реализации имущества

Кто обязан удерживать налог на прибыль при выплате доходов нерезиденту РУз, не связанному с постоянным учреждением

Как рассчитывается налог на прибыль с доходов  нерезидента РУз, не связанного с постоянным учреждением

В каких случаях выплата дохода нерезиденту РУз, не связанному с постоянным учреждением, производится без удержания налога на прибыль

В какие сроки производится уплата и представление отчетности по налогу на прибыль, удержанному с доходов нерезидента РУз, не связанного с постоянным учреждением

ПЕРЕНОС УБЫТКОВ

Что понимается под переносом убытков в целях налогообложения прибыли

Каковы условия переноса убытков

Особенности переноса убытка в отдельных случаях

...