Правила по выявлению признаков лженеплатежеспособности, сокрытия неплатежеспособности и преднамеренной неплатежеспособности (Приложение к Постановлению КМ РУз от 14.08.2013 г. N 224)

Функция недоступна

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Постановлению КМ РУз

от 14.08.2013 г. N 224

ПРАВИЛА

по выявлению признаков лженеплатежеспособности,

сокрытия неплатежеспособности и преднамеренной

неплатежеспособности

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящие Правила определяют порядок проведения судебным управляющим анализа финансово-хозяйственной деятельности должника на предмет выявления признаков лженеплатежеспособности, сокрытия неплатежеспособности и преднамеренной неплатежеспособности (далее - анализ).

2. В настоящих Правилах использованы следующие основные понятия и термины:

должник - юридические и физические лица, а также индивидуальные предприниматели, не способные удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить свои обязанности по налогам и сборам;

неплатежеспособность - признанная судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить свои обязанности по налогам и сборам;

лженеплатежеспособность - причинение кредиторам ущерба в результате объявления юридическим и физическим лицом, а также индивидуальным предпринимателем о невозможности исполнения обязательств по денежным обязательствам и (или) исполнения обязанностей по налогам и сборам в полном объеме, зная о своей экономической состоятельности по их исполнению;

сокрытие неплатежеспособности - причинение ущерба кредиторам в результате представления юридическим и физическим лицом, а также индивидуальным предпринимателем сведений и документов, не соответствующих действительности, искажения бухгалтерской отчетности или иного умышленного сокрытия своей неплатежеспособности;

преднамеренная неплатежеспособность - умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное лицом, входящим в состав органа управления юридического лица, учредителем (участником) либо собственником юридического лица, а также физическим лицом или индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц;

судебный управляющий (временный управляющий, санирующий управляющий, внешний управляющий, ликвидационный управляющий, финансовый управляющий) - лицо, назначаемое судом для проведения процедур неплатежеспособности.

3. Судебный управляющий обязан осуществлять действия и принимать меры по выявлению признаков лженеплатежеспособности, сокрытия неплатежеспособности и преднамеренной неплатежеспособности, указанные в настоящих Правилах, с момента его назначения.

Лица, участвующие в деле о неплатежеспособности, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о неплатежеспособности, могут обращаться в суд с ходатайством о назначении экспертизы в целях выявления признаков, приведших к лженеплатежеспособности, сокрытию неплатежеспособности или преднамеренной неплатежеспособности.

4. Судебным управляющим производится анализ деятельности за период до 2 лет, предшествующий возбуждению дела о неплатежеспособности, если должник не осуществлял деятельность в указанный период, анализу подлежат последние два года осуществления должником финансово-хозяйственной деятельности.

5. В период проведения анализа исследуются:

а) учредительные документы должника;

б) финансовая отчетность должника;

в) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;

г) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом