Правила организации долгосрочного кредитования хозяйствующих субъектов банками Республики Узбекистан (Утверждены ЦБ 10.05.1997 г. N 330)

Функция недоступна

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

10.05.1997 г.

N 330

ПРАВИЛА

организации долгосрочного кредитования

хозяйствующих субъектов банками

Республики Узбекистан

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1.  Долгосрочные  кредиты  -  это кредиты, предназначенные для финансирования  капитальных   вложений  на   срок  свыше   одного  года, связанных  с  освоением  новых  видов  продукции и новых технологических процессов,  а  также  на  инвестиционные  цели, связанные с затратами по строительству,  реконструкции,   техническому  перевооружению   объектов производственного и социального назначения.

1.2.  Долгосрочное  кредитование   хозяйствующих  субъектов   на территории Республики Узбекистан  осуществляется банками в  соответствии с   Законом   "О   банках   и   банковской   деятельности"   и   другими законодательными  и  нормативными   актами  на  условиях   возвратности, платности,   обеспеченности,   срочности   и   целевого    использования выделенных кредитов.

1.3.   Долгосрочные   кредиты   предоставляются    хозяйствующим субъектам,  на  которые  распространяется  положение  Закона  Республики Узбекистан     "О     предприятиях",     являющихся     самостоятельными хозяйствующими субъектами с правами юридического лица.

1.4. Долгосрочные кредиты  предоставляются на срок  свыше одного года до 10 лет, но не выше срока окупаемости кредитуемого объекта.

1.5. Объектами долгосрочного кредитования являются:

- строительство предприятий и производственных мощностей;

- строительство зданий, сооружений;

-   реконструкция,   расширение,   техническое    перевооружение действующих объектов производственного назначения;

-    приобретение    техники,    технологии,    оборудования   и транспортных средств;

-  приобретение  племенного   скота  и  формирование   основного стада;

- освоение новых земель;

- строительство и приобретение жилья;

- закладка многолетних насаждений.

1.6. Субъектами долгосрочного кредитования являются:

- государственные органы хозяйственного управления;

- хозяйствующие субъекты  независимо от формы  собственности как резиденты, так и нерезиденты Республики Узбекистан;

1.7. К кредитованию могут быть приняты объекты:

-  согласованные  и  утвержденные  в  соответствии с действующим порядком   и   включенные   в   Инвестиционную   программу    Республики Узбекистан;

-  при  наличии  письменного  разрешения  Госархстройнадзора  на ведение  всех  видов  строительства,  независимо  от  его способа и форм собственности.  Разрешение  представляется  банкам  от   соответствующих республиканских,  городских  и  районных  инстанций  Архстройнадзора   в зависимости  от   стоимости  и   объема  работ   по  стройкам   согласно требованиям СНиПа;

-   обеспеченные    утвержденной   в    установленном    порядке проектно-сметной документацией;

-   обеспеченные   контрактами   на   поставку  технологического оборудования и  сырья, а  в случае  предусмотрения в  проекте применения импортного  технологического  оборудования  и  сырья,  то  необходимо  и решение  Республиканской  комиссии  по  денежно-кредитной  политике   на конвертацию необходимых средств;

-   обеспеченные   графиками   ввода   в   действие  сопряженных мощностей;

-  обеспеченные  контрактами  на  подрядные  работы  и   имеющие сбалансированность  строительно-монтажных  работ  с мощностями подрядных организаций;

- обеспеченные собственными средствами  заемщика в размере 30  % стоимости объекта;

-    обеспеченные    банковской    экспертизой     экономической окупаемости.

1.8.  Кредиты  на  строительство  объектов  предоставляются  при отсутствии у хозяйствующего субъекта аналогичных кредитуемых объектов  в незавершенном   строительстве   с   просроченными   сроками   ввода    и просроченной задолженностью по ранее выданным ссудам.

1.9. Банки сами  в пределах этих  правил регулируют отношения  с заемщиками,  обеспечивая  более   эффективное   использование   ссудного капитала,  а  также  самостоятельно  решают  все  вопросы,  связанные  с определением   объекта    кредитования,   эффективностью    мероприятий, осуществляемых с помощью кредита.

1.10.  Основными  видами  обеспечения возвратности долгосрочного кредита являются:

- залог имущества;

-  гарантия  третьих   лиц,  заверенная  банком,   обслуживающим основной депозитный счет довостребование гарантодателя;

-    страховой    полис,     выданный    страховой     компанией "Узагросугурта",   по   кредитам   предоставляемым  сельскохозяйственным предприятиям и производителям;

-  для  государственных  предприятий  гарантийные  обязательства вышестоящих   организаций   с   поручительством   Министерства  финансов Республики Узбекистан.

2. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ КРЕДИТА

2.1. Процесс оформления кредита делится на следующие этапы:

а)  рассмотрение   заявки  на   получение  кредита   и  изучение будущего заемщика с целью определения его правового статуса;

б)  анализ  финансового  состояния  и  оценки кредитоспособности действующих хозяйствующих субъектов;

в) проведение комплексной экспертизы кредитуемого проекта;

г) оформление и заключение кредитного договора.

2.2.  Порядок  оформления  кредита  начинается  с   рассмотрения заявки на получение кредита.

В кредитной заявке указываются:

-  основные  данные  о  заемщике (организационно-правовая форма, учредители, основной вид деятельности и т.д.);

- испрашиваемая сумма, назначение ссуды и цель проекта;

- срок кредита;

- соотношение суммы актива и запрашиваемого кредита;

- срок окупаемости объекта кредитования;

- сроки выдачи и погашения кредита и процентов по ним;

-  ценности,  которые  будут  заложены  в  качестве  обеспечения кредита;

- справки о заемных средствах;

- справки об открытых счетах в других банках;

- сведения об участии в капитале других предприятий;

2.3.  Если  все  факты  свидетельствуют  в пользу клиента, то  в банк для оценки кредитной заявки клиент обязан представлять:

-  положительное  заключение  государственной   вневедомственной экспертизы Госкомархитектстроя;

-   положительное   заключение   государственной   экологической экспертизы по проектной документации;

- справку  о размещении  заказов на  тендерной основе (подрядных торгов) на вновь начинаемые  строительства для государственных нужд,  за счет   централизованных   кредитов   или   с   частичным    привлечением коммерческого    кредита,    когда    основная    часть   финансирования осуществляется за счет централизованных источников;

- полный  набор финансовой  отчетности заемщика  за последние  3 или более года для определения его кредитоспособности;

-  если  объект   кредита  производственное  строительство,   то инвестиционный  проект   и  адресный   список  стройки,    согласованный Министерством макроэкономики и статистики Республики Узбекистан;

-  бизнес-план  намечаемого  проекта  с положительной экспертной оценкой  уполномоченного   органа  или   фирмы,  имеющей   лицензию   на осуществление данного вида деятельности;

- контракты на поставку технологического оборудования и  решение Республиканской комиссии  по денежно-кредитной  политике на  конвертацию необходимых средств для закупа импортного оборудования;

- договор подряда (контракт) на весь период строительства;

- сводные сметно-финансовые расчеты стоимости строительства;

- документы, подтверждающие обеспеченность кредита;

-  документы,  подтверждающие  право  распоряжение  землей   под объектом, разрешение  местных органов  власти на  строительство по вновь начинаемому строительству;

-  от  заемщика  могут  также  потребовать залог личных активов: дома, земли, автомобилей и т.д.

-  при  необходимости  банк  может затребовать другие документы, подтверждающие платежеспособности заемщика.

2.4. Анализ  финансового состояния  и оценки  кредитоспособности начинается  в  соответствующем  подразделении  банка,  которое   готовит сведения о том, как изменялись основные финансовые показатели в  течение определенного  периода  как   минимум  за  последние   три  года   путем рассмотрения  бухгалтерского   отчета  предприятия   (формы   финансовой отчетности N 1, 2, 2а, 5-с);

2.5. Для оценки  финансовой отчетности путем  тщательного отбора статей  из  баланса  и  отчета  о  доходах,  расходах и прибыли заемщика кредитный инспектор должен определить:

-  возможности   заемщика  осуществлять   контроль  за    своими расходами;

-   операционную   эффективность   использования   ресурсов  для осуществления продаж и формирования потока наличности (Приложение 2);

- реализуемость продукции, производимой заемщиком;

- ликвидную позицию заемщика, определяющую доступность  наличных средств в необходимый момент;

- информацию о прибыльности или размере чистой прибыли  заемщика в предыдущие годы;

-   уровень   финансового   левереджа   (соотношения   долга   и собственного капитала) заемщика;

-  наличие  у  заемщика  значительных забалансовых обязательств, которые могут в будущем  привести к предъявлению заемщику  требований на крупные суммы.

2.6.  Комплексная  экспертиза  кредитуемого  проекта  включает в себя:

- проведение технической экспертизы, т.е. изучения технологии  и технических характеристик оборудования, приборов и т.п., используемых  в проекте;

-  проведение  маркетинговых   исследований  и   информационного обеспечения,  т.е.  изучение  спроса   и  предложения  на   производимую продукцию, анализ конкурентов и факторов продвижения продукции проекта;

-   проведение    финансово-экономической    экспертизы,    т.е. проведение  анализа  экономической  целесообразности реализации проекта, проектирования потока денежных средств и предоставления рекомендаций  по выбору приемлемой схемы финансирования;

-  проведение  оценки  рисков  и  разработки  факторов  снижения рисков, влияющих на проект;

-  проведение  оценки  основных  фондов  проекта  и   залогового обеспечения,  т.е.  оценки  и  анализа  стоимости  зданий,   сооружений, оборудования и других объектов;

-   наличие   экспертизы   Госкомархитектстроя,    положительных заключений   государственной    вневедомственной    и    государственной экологической экспертизы;

- выделение  на вводимые  в текущем  году предприятия,  пусковые комплексы,   очереди,   объекты    лимитов   капитальных   вложений    и строительно-монтажных  работ  в  базовых  ценах  (1991  г.)  в размерах, позволяющих ввести их в действие  в установленные сроки и на  непусковые стройки -  в соответствии  с нормами  продолжительности строительства, а при их отсутствии - с проектами организации строительства;

-  правильность  определения  договорных  цен  на  базе реальных индексов удорожания стоимости капитальных затрат;

-  обеспеченность  стройки  оборудованием  (наличие  договоров с поставщиками  оборудования,  состояние  проработки вопросов приобретения оборудования  и  материалов  за  пределами  Узбекистана,  подтвержденное соответствующими  соглашениями,  а  также  вопросов  его  оплаты в части изыскания средств в свободно конвертируемой валюте);

- увязку сроков поставки  оборудования и их монтажа  с графиками производства работ;

-   показатель    чистой   текущей    стоимости    (интегральный экономический  эффект),  являющейся  разностью  совокупного  дохода   от реализации  продукции,  рассчитанного  за  период  реализации проекта, и всех видов расходов, суммированных за  тот же период, с учетом  факторов времени;

-  показатель  нормы   безубыточности,  являющейся   минимальным размером  партии  выпускаемой  продукции,  при  котором   обеспечивается "нулевая прибыль" (доход от продаж равен издержкам производства);

- расчет стоимости проекта по статьям:

а) земля (аренда и др.), здания и подготовка объекта;

б) инженерно-строительные работы;

в) заработная плата;

г) вспомогательная инфраструктура и инженерные коммуникации;

д) машины и оборудование;

е) сырье и материалы, запасные части;

- расчет  расходов на  производство продукции,  плана продажи  и стоимости реализованной продукции;

- расчет налоговых выплат и платежей в бюджет;

- расчет  денежного потока  и погашения  кредита и  процентов по ним.

2.7.   Проанализировав   весь   пакет   документов,   финансовое положение и  кредитоспособность хозяйствующего  субъекта, обеспеченность возврата ссуд, кредитный (инвестиционный) отдел представляет  заключение кредитному  комитету  банка  для  рассмотрения  и  внесения  решения   о целесообразности кредитования или выдачи кредита.

При  принятии  положительного  решения  банк направляет протокол решения кредитного комитета в головной банк.

После  положительного  решения  головного  банка отделение банка заключает кредитный  договор, с  заемщиком, которым  может выступать как действующее предприятие,  осуществляющее расширение,  реконструкцию либо техническое  перевооружение  производства,   так  и  вышестоящий   орган хозяйственного  управления,  если  осуществляется  строительство  нового предприятия.

С  Дирекциями   строящихся  предприятий   заключение   кредитных договоров не допускается.

2.8. Кредитный договор является основой взаимоотношений банка  с заемщиком  и  действует  с  момента  их  подписания до полного погашения полученных кредитов, комиссий, процентов и пени по ним.

3. ЦЕНА КРЕДИТА

3.1. Цена кредита определяется  на основе договора между  банком и  заемщиком.  По  взаимному  согласию  сторон  цена  кредита может быть изменена в сторону увеличения или уменьшения в зависимости от  состояния денежного рынка и инфляции.

3.2.  Плата  за  пользование  долгосрочным кредитом определяется банками с учетом  продолжительности срока кредитования,  предоставленных заемщиками   гарантий   своевременного   возврата   кредита,   спроса  и предложений кредитных  ресурсов и  их цены,  а также  наличия кредитного риска на основе договора.

3.3.  Проценты  за  пользование  кредитом  банками   начисляются ежемесячно  и  взыскиваются  путем  оформления  мемориальных  ордеров  с основных  депозитных  счетов  до  востребования  заемщика в размерах и с периодичностью,  оговоренной  в  кредитном   договоре.  При  этом,   для взыскания процентов согласие заемщика не требуется.

4. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ КРЕДИТА И ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО

ДОЛГА И ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ

4.1. После заключения  кредитного договора заемщику  открывается ссудный счет, по расширению, реконструкции, техническому  перевооружению действующих  предприятий   -  непосредственно   этим  предприятиям,   по новостройкам  -  вышестоящим  организациям  либо ассоциациям, концернам, корпорациям, т.е. органам, с которыми заключен кредитный договор.

Все операции по ссудному  счету осуществляются в соответствии  с условиями  договора,  а  при  кредитовании  объектов  строительства - на цели, предусмотренные в смете на основе нормативных актов ЦБ.

4.2.  Со  ссудных  счетов  оплачиваются  платежные  документы за выполненные   работы,   включая   предварительные   платежи    подрядным организациям   в   размере   не   менее   15   процентов   от  стоимости приобретаемого   оборудования   и   других   предусмотренных    проектом строительных материалов и подрядных работ, непосредственно включенных  в смету данного строительства. (В редакции письма ЦБ РУ N 394 от 25.04.98 г.)

При  участии  собственных  средств  заказчика  в  финансировании строительства  не  допускается  оплата  за  счет  кредита прочих затрат, связанных  с  содержанием  Дирекции  строящегося предприятия, подготовке кадров, аренде помещений и т.п.

4.3. Погашение  кредитов и  процентов по  ним осуществляется  на основе  графика,  составленного  с   учетом  реального  потока   будущих поступлений денежных средств на банковский счет предприятия.

Платежи в счет погашения кредитов осуществляются ежемесячно  или ежеквартально  по  срочным  обязательствам  заемщика,  представленного в банка в соответствии с графиком.

При  необходимости  по  согласованию  сторон, могут быть внесены уточнения в график погашения кредитов и процентов по ним.

4.4.  Заемщик  имеет  право  на  досрочное  погашение всей суммы кредита и процентов по ним. В этом случае он обязан возмещать банку  его затраты по привлечению этих кредитных ресурсов.

4.5.  В  случаях  несвоевременного  погашения кредитов и выплаты процентов  банк  обязан  принять  меры  в  соответствии  с   действующим законодательством и настоящими правилами путем:

- вручения претензионного письма;

- подачи искового заявления в хозяйственный суд.

5. КОНТРОЛЬ БАНКОВ ЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ

И СВОЕВРЕМЕННОСТЬЮ ПОГАШЕНИЯ

КРЕДИТОВ И ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ

5.1. Контроль  за эффективным  и целевым  использованием кредитов осуществляется в следующих формах и направлениях:

а)  контроль  при  перечислении  со   ссудного  счета  платежных документов  на  предмет  их   соответствия  смете  объекта  и   целевому назначению;

б) проверка  целевого использования  кредита с  выходом на место строительства;

в)   проведение   контрольных   обмеров   выполненных   работ  и инвентаризации  приобретенного  оборудования  не  реже  2  раза  в год в зависимости от срока строительства.

Рассматриваемые  другие  основные  вопросы при проверке кредитов приводятся в приложении 4.

5.2.    Контроль    за    соблюдением    сроков    строительства осуществляется  в  финансировании  строительства  посредством   изучения отчетных  данных  о   ходе  ведения  работ,   осуществления  на   местах проверок  выполнения  установленных   годовых  заданий  с   определением причин, снижающих  темпы строительства,  и доведением  при необходимости результатов  проверок  до  хокимиятов  и вышестоящих органов, применения экономических санкций.

5.3.  Контроль  за  целевым  использованием  кредитных  ресурсов осуществляется  при  оплате  платежных  документов  и  при  проверках на местах  фактической  наполняемости  и  целевой направленности кредитов с прослеживанием    движения    средств    от    ссудозаемщиков-заказчиков строительства   к   последующим   звеньям   (подрядчикам,   поставщикам, проектировщикам  и  др.)  и  установлением  учета  состояния   отработки подрядчиками авансов и использования перечисленных средств в  предоплату за  оборудование  и   материалы,  а  также   при  проверках   реальности выполненных работ (контрольных  обмерах), достоверности отчетных  данных и правильности определения и применения договорных цен.

5.4.  Для   контроля  за   расходами  заемщика    рассчитываются следующие финансовые показатели:

- расходы на заработную плату / чистый объем продаж;

- накладные расходы / чистый объем продаж;

- амортизация / чистый объем продаж;

- процентные выплаты по заимствованным средствам / ч.о.п.;

- стоимость проданных товаров / чистый объем продаж;

- торговые, административные и прочие расходы /  ч.о.п.;

- налоговые выплаты /  чистый объем продаж;

6. САНКЦИИ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ К

СТОРОНАМ, НЕ ВЫПОЛНИВШИМ

ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА

6.1. При нецелевом  использовании кредитов и  завышении объемов, а   также   недопоставки   и   недокомплектности   оборудования   банком принимаются следующие меры:

а)   досрочное   взыскание   части   кредитов   при    нецелевом использовании кредитов;

б) досрочное  взыскание суммы  кредита в  объеме завышения части выполненных работ;

в) применение штрафных санкций.

6.2.  При  нарушении  продолжительности  сроков   строительства, нецелевом использовании  кредитных ресурсов,  завышении отчетных  данных об освоении  капитальных вложений  и неправильном  применении договорных цен  банки  применяют  к  заказчикам-ссудополучателям,  а  в случаях и к подрядчикам  меры   кредитного  воздействия   через  кредитование    под повышенные проценты, взыскание ссуд, прекращение кредитования.

6.3. За  нецелевое использование  кредитных ресурсов  налагается штраф в размере до 25 процентов от суммы кредита, использованного не  по назначению, со взысканием выданной ссуды.

6.4. За завышение объемов  работ и стоимости выполненных  работ, установленное контрольными обмерами, неправильное применение  договорных цен  банк  взыскивает  необеспеченную  задолженность  и налагает штраф в размере 10 процентов необеспеченной задолженности.

6.5. В случае несоблюдения банком гарантодателя обязательств  по перечислению  гарантийной  суммы  в  погашение  кредита  банк   заемщика взыскивает в  претензионно-исковом порядке  с банка  гарантодателя и его головного   банка    штрафы,   предусмотренные    нормативными    актами Центрального банка.

Департамент координации методологической

работы банковской системы

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Оценка   финансовой   отчетности   предприятия   начинается    в управлении анализа кредитоспособности  заемщиков банка, которое  готовит сведения  о  том,  как  изменялись  основные  финансовые  показатели   в течение определенного периода как минимум за последние  три года.

Данная финансовая отчетность включает как абсолютные  показатели в  сумах,  так  и  относительные  показатели  в  процентах  к совокупным активам  (по  балансу)  и  к  совокупному  объему  продаж  (по  отчету о доходах, расходах и прибыли).

На  основе  проводимых  относительных показателей осуществляется сравнение  положения  данного  заемщика  с  другими  предприятиями  и  с отраслью в целом.

СТРУКТУРА АКТИВОВ

Наличные средства / совокупные активы

Легкореализуемые ценные бумаги / совокупные активы

Дебиторская задолженность / совокупные активы

Товарно-материальные запасы / совокупные активы

Прочие активы / совокупные активы

СТРУКТУРА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОВОКУПНЫЙ

ЧИСТЫЙ КАПИТАЛ

Кредиторская задолженность / совокупные обязательства и капитал

(совокупные активы)

Ценные бумаги к оплате / сов.об. и капитал (сов.акт.)

Налоги к уплате /  сов.об. и капитал (сов.акт.)

Совокупные текущие обязательства / сов.об. и капитал (сов.акт.)

Основной капитал за минусом износа / сов.об. и капитал

(сов.акт.)

Долгосрочные долговые обязательства (включая долгосрочные

кредиты) / сов.об. и капитал (сов.акт.)

Прочие обязательства /  сов.об. и капитал (сов.акт.)

Совокупный капитал / сов.об. и капитал (сов.акт.)

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Операционная эффективность

деятельности хозяйствующего субъекта

Операционная  эффективность  клиента  характеризует,   насколько эффективно используются активы  для осуществления продаж  и формирования потока  наличных  поступлений  фирме  и  насколько  эффективен   процесс превращения продаж в наличные средства.

Важными  финансовыми   показателями  операционной   деятельности являются следующие:

стоимость   проданных   за   год   товаров   /   средний   объем товарно-материальных  запасов  (или  показатель оборачиваемости товарных запасов);

чистый объем продаж / совокупные активы;

чистый объем продаж / совокупный капитал;

чистый объем продаж / основной капитал;

чистый объем продаж / дебиторская задолженность и поступления

по ценным бумагам;

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Основные требования к типовым

кредитным договорам

В кредитном договоре должны предусматривать:

1) сумма  кредита, процентная  ставка по  кредиту и  условия его погашения, которые оформляются срочными обязательствами;

2)   обязательство   банка   предоставлять   клиенту   кредит  в определенный   момент   времени   в   будущем   в  пределах  оговоренной максимальной суммы;

3)  источники  погашения  и  описание  обеспечения,   защищающее интересы банка, условия и сроки погашения задолженности;

4) ограничительные  условия, представляющие  собой условия  двух видов: утвердительные и отрицательные;

а) при  утвердительных ограничительных  условиях заемщик  должен периодически  предоставлять  банку  финансовую  отчетность, поддерживать уровень   страховых   взносов   или   осуществлять   страхование  любого обеспечения, поддерживать оговоренный уровень ликвидности и капитала,

б) при отрицательных ограничительных условиях заемщик не должен совершать определенных действий  без одобрения банка,  в частности,   не увеличивать  сумму   своего  долга,   не  приобретать    дополнительного основного капитала, не участвовать  в слияниях, не осуществлять  продажу активов или не выплачивать слишком высокие дивиденды своим акционерам;

5)  заемщик  должен  предоставлять  гарантию  или поручительства того, что указанная в кредитной заявке информация правильна;

6)  вне  зависимости  от предоставления залога кредитный договор должен  содержать  указание  на  то,  какое  лицо  или организация несет ответственность по кредиту и обязано осуществлять платежи;

7) раздел, определяющий  случаи невыполнения условий  кредитного договора  и  какие  действия  заемщика  или  отказ  от подобных действий представляют   собой   значительное    нарушение   условий    кредитного соглашения,   а   также    какие   юридические   действия    уполномочен предпринимать банк для того, чтобы вернуть свои средства;

8) раздел о  случаях невыполнения обязательств  должен содержать также  указание  о  том,  кто  оплачивает расходы по взысканию, судебные издержки  и  расходы   на  адвокатов,  которые   могут  возникнуть   при возбуждении судебного процесса по кредитному договору.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Порядок осуществления проверки кредита,

выданного банком

Банки должны осуществлять проверки в следующих направлениях:

1)  соответствие   реального  и   планового  графика    платежей заемщика;

2) качество и состояние обеспечения по кредиту;

3) полнота соответствующей  документации и возможность  получить в свое распоряжение   любое предоставленное обеспечение   и  юридическое право  предпринимать  при  необходимости  судебные  действия в отношении заемщика;

4)  оценки  изменений  финансового   положения  и  прогнозов   в отношении  заемщика,  повлекших  за  собой  увеличение  или   сокращение потребностей в банковском кредите;

5)  оценка  соответствия  выданного  кредита  кредитной политике банка и стандартам,  разработанным контролерами со  стороны регулирующих органов в отношении его кредитного портфеля.

6)  наиболее  частая  проверка  крупнейших  кредитов,  поскольку невыполнение заемщиками обязательств по ним может серьезно сказаться  на финансовом положении самого банка.

7)  систематически  осуществляется  контроль  за  расходами   со стороны заемщика и не  реже 2 раза в  год представляется отчет банку  по данному вопросу.

8)  систематически  на  основе  анализа  и контроля за расходами заемщика  банком  подготавливается  заключение  о  качестве   управления предприятием и  степени защищенности  его прибыли,  представляющей собой важнейший источник поступлений для погашения банковского кредита.