Рекомендации по эффективному управлению денежными потоками предприятия (НТВ, N 46 от 14 ноября 2017 г.)

Функция недоступна

Материал действителен на дату выхода газеты*

УПРАВЛЯЕМ ФИНАНСАМИ

КОМПАНИИ ЭФФЕКТИВНО

Сколько денег требуется предприятию, чтобы обеспечить устойчивое функционирование и развитие? Как спланировать текущие расходы и предусмотреть будущие издержки? Рекомендации эксперта "Norma Online" Ферузы МИРХАНОВОЙ помогут сориентироваться, как наладить оперативный анализ состояния и контроль за рациональным использованием денежных средств компании.

ИНСТРУМЕНТ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Развитие предприятия и его финансовое благополучие во многом зависят от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Предприятию необходимо поддерживать свою платежеспособность. При помощи такого инструмента, как платежный календарь, управление финансами предприятия становится наиболее эффективным.

Платежный календарь охватывает все расходы и поступления денежных средств предприятия как в наличной, так и в безналичной форме. Он позволяет планировать денежные потоки предприятия как на краткосрочные (день, неделя), так и на долгосрочные (месяц, год) периоды. Срок определяется исходя из периодичности основных платежей. Он также дает возможность заранее выявить вероятные кассовые разрывы* либо избыток денежных средств и оперативно перепланировать платежи.

Причинами появления кассовых разрывов на предприятии являются либо неэффективность процедуры оперативного и среднесрочного планирования денежных потоков предприятия, либо непродуманные мероприятия по их устранению.

Внедрив платежный календарь, предприятие может:

q прогнозировать свое финансовое состояние;

q повысить прозрачность процессов управления доходами и расходами;

q увеличить гибкость и обоснованность решений при изменении экономических условий функционирования;

q эффективнее пользоваться кредитами;

q увеличить надежность предприятия и уровень доверия к нему кредиторов, инвесторов и других партнеров по бизнесу.

Платежный календарь - это график прихода и расхода денежных средств предприятия от наличной выручки и до расчетов по внешнеторговым контрактам.

Он может иметь разные вид и уровень детализации, но обязательно должен содержать данные о поступлениях, выбытии и остатках денежных средств с разбивкой по дням. Для каждой валюты рекомендуется вести отдельный платежный календарь.

Составить платежный календарь проще всего бухгалтеру. Для этого он должен знать:

q плановые платежи на каждый день недели, месяца. Зарплата, налоги, коммунальные платежи - даты этих выплат известны;

q планируемые даты покупок сырья, материалов и т.п. - можно уточнить у специалистов, отвечающих за закупки;

q