Правила безналичных расчетов в Республике Узбекистан (Зарегистрированы МЮ 12.03.1996 г. N 230, утверждены правлением ЦБ 04.09.1995 г. N 60, протоколом N 22)

Функция недоступна

ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫ

МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

12.03.1996 г.

N 230

УТВЕРЖДЕНЫ

ПРАВЛЕНИЕМ

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

04.09.1995 г.

N 60

(Протокол N 22)

ПРАВИЛА

безналичных расчетов в Республике Узбекистан

                            

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Раздел 1. Введение

Учреждения банков Республики Узбекистан являются расчетным центром Республики Узбекистан и в соответствии с Законом Республики Узбекистан "О банках и банковской деятельности" и др. организуют и осуществляют расчеты между хозяйствующими субъектами за товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы и по другим платежам.

1. При многообразии форм собственности, деятельности хозяйствующих субъектов в условиях развития товарно-денежных отношений Правила безналичных расчетов исходят из принципа свободы выбора хозорганами форм расчетов и закреплении их в договорах, невмешательства банка в договорные отношения хозорганов.

Безналичные расчеты осуществляются банками в формах, установленных Центральным банком Республики Узбекистан, в соответствии с международной банковской практикой.

Под формой безналичных расчетов обычно понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.

2. Настоящие Правила распространяются на расчетные документы, применяемые всеми юридическими лицами, независимо от форм собственности, и физическими лицами (в дальнейшем именуемые "предприятия").

3. Расчетные операции осуществляются банками с открытых у них счетов предприятий.

Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступившие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятия об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором между банком и предприятием.

4. В соответствии с Законом "О предприятиях в Республике Узбекистан" выплата заработной платы, платежи в бюджет, страховые платежи по государственным обязательным видам страхования и платежи в фонд социального страхования (Пенсионный фонд) являются первоочередными для всех предприятий.

Остальные виды расчетов осуществляются предприятиями в календарной очередности.

В случае объявления предприятия неплатежеспособным (банкротом) очередность платежей должна устанавливаться хозяйственным судом в соответствии с планом ликвидации согласно Закону "О банкротстве" Республики Узбекистан от 5 мая 1994 года N 1054-ХII.

5. Безналичные расчеты между предприятиями производятся:

платежными поручениями;

чеками;

аккредитивами;

векселями коммерческих банков;

платежными требованиями-поручениями;

платежными требованиями;

инкассовыми поручениями.

Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором (соглашением).

6. Платежи производятся за счет собственных средств плательщиков, а в отдельных случаях за счет кредита банка.

7. Порядок оплаты определяется поставщиками и плательщиками в соответствии с заключенными договорами о поставке.

Зачисление средств на счет получателя осуществляется лишь после списания этих сумм со счета плательщика, за исключением тех случаев, когда расчеты производятся чеками.

8. Взаимные претензии по расчетам между хозяйствующими субъектами рассматриваются в установленном порядке без участия банка.

Претензии к банку, связанные с выполнением банковских операций, направляются предприятием в банк для выяснения причин.

Учреждения банка обязаны рассматривать эти претензии в течение 2-х дней.

9. Расчеты между банками на территории Республики Узбекистан осуществляются через корреспондентские счета коммерческих банков, открытых в учреждениях Центрального банка (Центр расчетов).

Раздел 2. Порядок оформления расчетных документов

10. Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;

в) номер банка плательщика. Наименование банка плательщика. Вместо наименования банка плательщика в тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение;

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке. Наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер банка - получателя средств. Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работы банков и клиентов;

е) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;

ж) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

з) на первом экземпляре подписи должностных лиц и оттиск печати предприятия, независимо от способа изготовления расчетного документа.

Если при оплате товаров выделяется налог на добавленную стоимость, то в расчетном документе (поручении, требовании-поручении, реестре чеков и реестре счетов на получение из аккредитивов) сумма налога показывается отдельной строкой.

11. Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право на эти подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке и оттиска присвоенной предприятию печати. Подписи и оттиск печати предприятия, выписывающего расчетный документ, проставляются только на первом экземпляре документа - подлиннике.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым арендаторами при семейной и индивидуальной аренде и предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.

12. Расчетные документы принимаются к исполнению в пределах имеющихся на счете средств.

Прием документов от предприятий производится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

13. Платежные поручения, платежные требования-поручения выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.

Чеки выписываются от руки чернилами, шариковыми ручками и с использованием технических средств.

Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

14. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа или документа, переданного через электронную систему платежей, если иное не оговорено указаниями Центрального банка Республики Узбекистан.

ГЛАВА 2. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

Раздел 1. Общие положения

15. Платежное поручение (в дальнейшем именуемое поручением) представляет собой поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении (переводе) определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия в том же или другом одногороднем либо иногороднем учреждении банка.

Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы.

Поручениями могут производиться:

а) расчеты за товары и услуги;

б) расчеты по нетоварным операциям;

в) перечисления на погашение банковских ссуд в случаях, предусмотренных правилами кредитования;

г) авансовые платежи в случаях, предусмотренных решениями правительства и правилами банка.

16. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

17. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж совершается в следующих вариантах:

авансовый платеж, т. е. до отгрузки товаров или предоставления услуг;

после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта платежа;

частичные платежи при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений, без ущерба для финансового положения сторон.

18. Поручения за полученные товары и за оказанные услуги принимаются банком в день их предъявления только при наличии средств на расчетном счете или при наличии возможности оплаты за счет ссуды банка, если иное не оговорено банком и владельцем счета.

19. При отсутствии у предприятия возможности расчетов за продукцию (работы, услуги) за счет собственных средств, а в отдельных случаях за счет кредита банка, вышестоящий орган может перечислить ему платежным поручением средства за счет соответствующих централизованных фондов и резервов.

20. Целевые переводы на погашение срочной (просроченной) задолженности по ссудам направляются, минуя расчетный (текущий) счет переводополучателя на погашение указанной задолженности, а при отсутствии задолженности - на расчетный счет.

Переводы, предназначенные на выплату премий или оказание единовременной помощи, зачисляются на расчетный (текущий) счет переводополучателя и бронируются банком на срок до 5 дней для выдачи средств по целевому назначению.

21. Платежные поручения составляются на бланках (0401002), а при перечислении средств трем и более получателям, обслуживаемым одним учреждением банка, - сводные платежные поручения на бланках (0401003).

В поручении на перечисление средств на открытые в учреждении банка текущие счета первичных профсоюзных и общественных организаций, фондов, добровольных обществ и их нижестоящих организаций, а также во вклады граждан указывается, за что конкретно производится платеж (характер выполненных работ, наименование оказанных услуг или приобретаемых материальных ценностей, целевое назначение перечисленных средств).

22. При расчетах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются одним учреждением банка, поручения представляются в трех экземплярах. Первый экземпляр служит мемориальным ордером в банке плательщика, второй при одногородних перечислениях направляется получателю при выписке из его счета, третий экземпляр выдается плательщику с распиской в приеме поручения и штампом учреждения банка.

Если плательщик и получатель средств обслуживаются разными одногородними учреждениями банка, поручения представляются в четырех экземплярах, из которых первый используется как мемориальный ордер, второй и третий после оплаты отсылаются банку получателя средств, где второй служит ордером и остается в банке, а третий прилагается к выписке из счета получателя, четвертый экземпляр возвращается плательщику с распиской и штампом банка.

23. Суммы принятых к исполнению поручений списываются с указанных в поручениях счетов плательщиков.

Раздел 2. Расчеты поручениями,

акцептованными банком

24. Акцептованные банком поручения применяются:

а) при расчетах бюджетных организаций - за полученные товары и оказанные услуги, а также при возврате финорганами доходов бюджета через предприятия Министерства связи;

б) при расчетах за товары и услуги в порядке перевода через предприятия Министерства связи;

в) при расчетах с предприятиями Министерства связи за переводы, совершаемые через почту, за пересылку почтовых посылок и в оплату наложенных платежей.

25. Поручения акцептуются банком при условии депонирования суммы поручения на отдельном балансовом счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки банков".

26. Акцептованное поручение может быть принято к платежу только в полной сумме.

Получение сдачи с суммы акцептованного поручения наличными деньгами и обмен их на наличные деньги не допускаются.

27. При приеме акцептованных поручений банк должен следить за наличием на обороте поручений штемпеля предприятия, принявшего поручения в оплату, с указанием даты их приема.

28. Плательщик, желающий произвести расчеты поручением, акцептованным банком, представляет в обслуживающее его учреждение банка для акцепта поручение (0401002) в трех экземплярах. Первые два экземпляра должны быть оформлены подписями и оттиском печати.

29. После проверки возможности выполнения и правильности оформления поручения сумма его списывается учреждением банка со счета плательщика, представляющего поручение и депонируется на счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки банков".

На первых двух экземплярах принятого к исполнению поручения заполняется дата акцепта (в реквизите "Проведено банком........ 19.. г."), а ниже ее помещаются подписи двух работников учреждения банка, уполномоченных производить акцепт.

Первый экземпляр поручения скрепляется оттиском печати учреждения банка и выдается доверенному лицу плательщика, образец подписи которого учинен в тексте поручения, под расписку на втором экземпляре поручения. При необходимости банк проверяет документы, удостоверяющие личность получателя поручения.

30. Принятые от перевододателей акцептованные поручения предприятия связи и транспортные организации сдают в обслуживающие их учреждения банка при реестре платежных поручений на бланках (0401007). Для этого слово "чеков" в заголовке зачеркивается и надписывается "платежных поручений". В графе "N чеков" указываются номера поручений.

31. Реестр представляется банку в двух экземплярах, а если счета плательщиков ведутся в разных учреждениях банка, реестры составляются в трех экземплярах отдельно на каждое учреждение банка.

32. Акцептованные поручения, не принятые к оплате вследствие их неправильного оформления, истечения срока действия депозита или по другим причинам, исключаются из реестра с исправлением его итога и возвращаются предприятию, представившему реестр.

33. Сумма неиспользованного акцептованного поручения восстанавливается на счете плательщика по поручению, представленному акцептовавшему его банку.

34. При непредставлении акцептованного поручения к оплате в течение одного месяца со дня его акцепта сумма этого поручения перечисляется со счета "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки банков" на балансовый счет "Прочие дебиторы и кредиторы" и в дальнейшем, по истечении срока исковой давности, перечисляется в доход республиканского бюджета.

Раздел 3. Переводы через предприятия связи

35. Предприятия могут осуществлять расчеты в порядке перевода средств через предприятия связи.

Расчеты через предприятия связи с розничными торговыми предприятиями за товары не допускаются.

Предприятия имеют право делать через предприятия связи переводы на сумму не более 50 сумов по каждому отдельному переводу, за исключением следующих переводов, сумма которых не ограничивается:

а) на имя отдельных граждан, причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар, дивиденды и другие суммы);

б) на расходы для выплаты заработной платы по организованному набору рабочих и по заготовке сельскохозяйственной продукции;

в) наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия связи в бланках переводов перевододатель обязан указать в тексте наименование переводополучателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется этот счет.

С предприятиями связи расчеты за переводы осуществляются, как правило, акцептованными платежными поручениями перевододателей.

36. Учреждение банка принимает для акцепта поручения, выписанные на одно из ближайших предприятий связи, которое имеет счет по переводным операциям в этом или другом одногороднем учреждении банка. Предприятия - перевододатели уведомляются о том, для расчетов с какими предприятиями связи им надлежит выписывать поручения, акцептуемые данным учреждением банка.

Учреждение банка передает соответствующему предприятию связи образцы подписей должностные лиц и оттиска печати учреждения банка, которыми оформляется акцепт поручения. Учреждения банка обязаны своевременно сообщать предприятиям связи об изменениях в образцах подписей либо о замене печати.

37. Для расчетов с предприятиями связи за совершаемые через них переводы организация-перевододатель представляет в банк поручение (0401002). В графе бланка-поручения "Получатель" помещается следующий текст: "Для расчетов с_____________(наименование отделения) связи с выдачей акцептованного платежного поручения_____________ (фамилия, имя, отчество представителя предприятия) образец ее, его подписи ____. В поручении указывается назначение перечисляемой суммы, например, "в оплату переводов на выплату пенсий (заготовки, заработную плату-выплату алиментов и т. д.)". Если средства переводятся на разные цели, то в этой же графе приводятся частные суммы переводов по их целевому назначению.

38. Войсковые части, учреждения и организации Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Службы национальной безопасности не указывают в поручениях назначение переводимых сумм.

39. Учреждения банка при сдаче предприятию связи своих переводов (пенсии, алименты и т. д.) представляют взамен акцептованного поручения справку о суммах переводов и почтовых сборов, депонированных на счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки банков". К справке прилагаются заполненные бланки переводов со списком их, составленным в двух экземплярах по форме, установленной почтовыми правилами Министерства связи Республики Узбекистан. Эти списки не составляются, когда учреждением банка сдается один перевод.

Справка и оба экземпляра списка переводов снабжаются подписями должностных лиц банка. Кроме того, справка и первый экземпляр списка оформляются оттиском печати банка.

Второй экземпляр списка переводов с отметками предприятия связи о номерах принятых переводов и номере квитанции, выданной на общую сумму переводов, возвращается вместе с этой квитанцией учреждению банка и помещается в документы дня.

40. Предприятия связи оплачивают поступающие переводы, адресованные предприятиям, в безналичном порядке, поручениями (0401002 или 0401003), составляемыми в четырех экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю.

На оборотной стороне всех экземпляров поручений или соответствующей части сводных поручений, относящихся к перечислению выручки на счета торговых организаций, предприятия связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги, и сумму выручки по каждому из них.

В необходимых случаях учреждения банка сообщают предприятиям связи, имеющим у них счета по переводным операциям, номера расчетных, текущих или бюджетных счетов переводополучателей.

41. Предприятия связи сдают в банк поручения в трех экземплярах, из которых первый экземпляр служит мемориальным ордером, второй направляется переводополучателям при выписках из их счетов, а третий возвращается предприятию связи (плательщику) в качестве расписки банка в приеме поручения.

Четвертый экземпляр поручения предприятия связи направляют вместе с талонами переводов непосредственно переводополучателям (экземпляр сводного поручения разрезается при этом на отдельные ленты).

Раздел 4. Переводы на имя уполномоченных

42. Предприятия могут давать банку поручения на перевод средств своим работникам, командированным в другую местность для выполнения определенных заданий. Эти работники в дальнейшем именуются уполномоченными.

43. Поручения на перевод средств уполномоченным оформляются в общеустановленном порядке на бланках (0401002) и могут быть почтовыми или телеграфными.

Поручения принимаются с разрешения руководителя учреждения банка, оформляемого подписью на первом экземпляре поручения.

Поручения на перевод средств уполномоченному в случаях, если уполномоченный является должностным лицом хозоргана, имеющим право второй подписи, к исполнению не принимаются.

44. В банке получателей переводов поступающие суммы учитываются на счете "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы".

Приложенный к авизо экземпляр поручения, служащий основанием для зачисления средств на счета уполномоченных, хранится при лицевом счете переводополучателя в учреждениях банков.

45. При совершении всех операций по счетам уполномоченных учреждения банка обязаны осуществлять строгий контроль за тем, чтобы не производились выплаты незаконно командированным уполномоченным, а также выплаты по операциям, не свойственным характеру деятельности организации, командировавшей данного уполномоченного.

46. На счета уполномоченных могут зачисляться лишь суммы переводов от командировавших их организаций, а также средства, предусмотренные специальными указаниями Правления Центрального банка Республики Узбекистан.

Все прочие переводы и поступления на счета уполномоченных (в том числе и возврат наличных денег самим уполномоченным) не допускаются. Если такие переводы будут, то они немедленно откредитовываются обратно.

47. Со счетов уполномоченных могут производиться выплаты наличных денег и безналичные перечисления. Учитывая особый характер операций по счету, учреждения банка должны в каждом отдельном случае рассматривать обоснованность требований на наличные деньги и возможность рассчитаться в безналичном порядке.

48. Выдача наличных денег уполномоченным производится по расходным кассовым ордерам, заполняемым в банке лично уполномоченными. Передоверие уполномоченным права на получение денег другому лицу не допускается.

49. Командирам (начальникам) подразделений воинских частей и учреждений, находящихся вне места расположения этих частей и учреждений, средства по переводам выдаются в соответствии с инструкцией о порядке открытия в банке бюджетных, текущих и расчетных счетов воинским частям, предприятиям Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Службы национальной безопасности Республики Узбекистан.

50. Перевод средств с вкладов отдельных граждан из одного учреждения банка в другое производится согласно указаниям по вкладным операциям.

Другие переводы от имени отдельных граждан, а также переводы на имя отдельных граждан, не являющимся уполномоченными, банком не принимаются.

51. При каждой выплате наличных денег или перечислении средств со счетов уполномоченных банк проверяет документы, удостоверяющие личность получателя (перевододателя), делая на расходном кассовом ордере или на оборотной стороне платежного поручения соответствующие отметки об этом.

При получении денег или перечислении средств со счета "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы" уполномоченными, которым текущие счета не открываются, кроме документов, удостоверяющих личность, представляются командировочные удостоверения или маршрутные листы, заверенные подписями и оттиском печати вышестоящей организации. При первом обращении этих уполномоченных в банк ответисполнитель на лицевом счете по переводу или на документе, послужившем основанием для зачисления перевода на счет, делает отметку о дате и номере представленного командировочного удостоверения или маршрутного листа с указанием, кем выдан этот документ и на какой срок, отметка заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя.

52. Перевод уполномоченному, не востребованный им в течение двух месяцев со дня получения или после даты последней выплаты подлежит возврату банку перевододателя. По заявлению перевододателя неиспользованный остаток перевода может быть возвращен и ранее этого срока.

Перевододатель может отозвать перевод уполномоченному только через обслуживающее его учреждение банка. Банк переводополучателя выполняет соответствующее распоряжение банка перевододателя в сумме остатка средств, имеющегося на счете уполномоченного.

Раздел 5. Расчеты в порядке постоянных платежей

53. При равномерных постоянных поставках товаров и оказании услуг, включая услуги транспорта, покупатели могут рассчитываться с поставщиками в порядке постоянных платежей, при котором расчеты осуществляются не по каждой отдельной сделке (отгрузке, отпуску товаров или оказанию услуг), а путем периодического перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных сторонами, с использованием при расчетах платежных поручений.

Расчеты в порядке постоянных платежей не должны применяться при транзитных отгрузках.

54. Постоянные платежи могут производиться ежедневно или периодически - в сроки, согласованные между поставщиком и покупателем. Срок укрупненного платежа рекомендуется назначать на средний рабочий день счетного периода.

Суммы каждого постоянного платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал), исходя из согласованной периодичности платежей и из объема поставки (закупки) или оказания услуг.

При ежедневных постоянных платежах их размеры рекомендуется определять путем деления суммы поставок за месяц на число рабочих дней банка в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации продукции суммы постоянных платежей могут рассчитываться, исходя из числа календарных дней в месяце.

На каждый постоянный платеж банку представляется отдельный документ.

Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц, производить выверку на основе фактического отпуска товара или оказания услуг за истекший период и производить перерасчеты в порядке, обусловленном в соглашении. При этом образовавшаяся разница может перечисляться отдельным поручением либо учитываться при очередном платеже.

Уточнение расчетов целесообразно приурочивать к последнему платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной (не более размера однодневной отгрузки).

55. При расчетах платежными поручениями покупатель в графе "Назначение платежа" обязан указать "Постоянный платеж по соглашению от 19__ г.", а также срок платежа.

Учреждения, состоящие на бюджете, кроме этого, в графе "Назначение платежа" указывают целевое назначение перечисляемых сумм.

56. Поручения представляются в банк в день наступления срока платежа.

При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика и невозможности предоставления ему кредита для оплаты, поручение банком не принимается. При поступлении средств постоянный платеж перечисляется плательщиком с учетом ранее образовавшейся по нему задолженности.

Взыскание пени производится при оплате поручений, сданных покупателем после срока постоянного платежа (за период от срока платежа до дня оплаты).

ГЛАВА 3. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Раздел 1. Общие положения

57. Расчетный чек - это составленное на специальном бланке банка письменное поручение банку произвести платежи со счета владельца (счета чекодателя) на счет получателя (чекодержателя) определенной суммы средств.

58. Расчетные чеки могут применяться в случаях и в порядке, предусмотренном настоящей главой, только для безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами, а также между хозяйствующими субъектами и физическими лицами.

59. Расчетные чеки, в дальнейшем именуемые чеками, подразделяются на следующие виды:

чеки, не акцептованные банком;

чеки, акцептованные банком;

чеки, именные (расчетные) - одноразовые;

чеки из лимитированных книжек.

Бланки чеков изготавливаются по заявке коммерческих банков в установленных стандартах, согласованных с Центральным банком. Имеют обозначения "Расчетный чек" и "Хисоб-китоб чеки лимитланган дафтарчадан" - брошюруются (за исключением именных чеков) в книжки с обложками установленного образца.

Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности.

Лимитированные чековые книжки с грифом "Узбекистон Республикаси" брошюруются по 5, 10 и 25 листов.

Срок действия лимитированных чековых книжек ограничивается для пятилистовой и десятилистовой книжки - тремя месяцами и для двадцатипятилистовой книжки - шестью месяцами.

Чеки, выписанные после указанного срока, являются недействительными и предприятиями-поставщиками, а также кассами транспорта и связи не принимаются.

Хозяйственный субъект должен получать чековые книжки с таким количеством чеков, чтобы они были полностью использованы для платежей в течение срока действия книжки.

60. Чеки из лимитированных чековых книжек действительны в течение десяти дней, не считая дня их выписки, для представления обслуживающему банку.

61. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Запрещается передача чековых книжек их владельцами поставщикам (получателям средств по чекам), а также подписание незаполненных бланков чеков. Чеки подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному или текущему счету и должны иметь оттиск печати владельца книжки. Исключение для чеков из лимитированных книжек разрешается в тех случаях, когда чеки подписываются должностным лицом покупателя на основании доверенности.

При выписке чека из лимитированной книжки при расчетах за услуги "Узбекистон темир йуллари", "Узбекистон хаво йуллари", связи и таможенных процедур покупатель-чекодатель переносит остаток лимита из корешка предыдущего чека на корешок выписанного чека, выводит новый остаток лимита. Этот остаток заверяется лицами, подписывающими чек.

62. Ответственность за неправильное использование чеков, за убытки, происшедшие вследствие передачи чековой книжки другому лицу, утери либо похищения чековой книжки или отдельных чеков, а равно вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных на подписание чеков, несет предприятие, которому выдана чековая книжка.

При получении от предприятия заявления об утере лимитированной чековой книжки с указанием номеров неиспользованных чеков работник, ведущий счет предприятия, с которого должны оплачиваться чеки из этой книжки, делает отметку в регистрационной карточке об утере книжки и о номерах чеков, не подлежащих оплате. Средства в сумме неиспользованного лимита, возвращаются предприятию на основании его поручения.

63. Владелец лимитированной чековой книжки обязан систематически проверять правильность использования уполномоченными им лицами чеков из книжки и соответствие оплаченных чеков товарно-транспортным документам поставщиков, в оплату которых выданы эти чеки. О такой проверке должна быть сделана отметка за подписью главного бухгалтера организации-чекодателя или его заместителя на обороте корешка последнего выданного чека.

Владелец книжки обязан также сверять суммы в корешках чеков, израсходованных из лимитированных книжек, с получаемыми от учреждения банка выписками из лицевого счета.

Раздел 2. Расчеты чеками, не акцептованными

и акцептованными банком

64. Чеки, не акцептованные банком, применяются налоговыми органами при возврате доходов бюджета.

Чеки, акцептованные банком, могут применяться при одногородних расчетах бюджетных организаций за полученные товары и оказанные услуги, а также при возврате налоговыми органами доходов бюджета через предприятия Министерства связи РУз.

65. Для расчетов чеками, акцептованными банком, средства депонируется на балансовом счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки банков".

Банк не несет ответственности за подложную надпись об акцепте чека.

Раздел 3. Расчеты расчетными (именными)

чеками банков

66. Учреждения банков Республики Узбекистан осуществляют безналичные расчеты между населением и предприятиями, в том числе путем выдачи населению чеков для расчетов, в установленном порядке, за товары и услуги.

67. Для расчетов за любые товары стоимостью 200 сумов и свыше, покупаемые населением в торговой организации розничной и кооперативной торговли, может применяться "Расчетный чек банка".

68. Расчетный чек является именным денежным документом и выдается банкам на сумму по желанию вкладчика за счет средств, хранящихся на счете по вкладу или вносимых наличными деньгами.

По желанию вкладчика (вносителя наличных денег) расчетный чек может быть выписан на имя другого лица, которое в этом случае становится владельцем чека. На имя одного лица по его просьбе может быть выдано несколько расчетных чеков.

Выдача расчетных чеков на имя организации или предъявителя не производится.

69. Расчетный чек состоит из двух частей: самого расчетного чека и корешка. Этот бланк содержит контрольные цифры, предназначенные для подтверждения суммы, указанной в расчетном чеке, в полных тысячах, сотнях и десятках сумов.

Чек выдается на сумму, кратную 10 сумам.

70. Для расчета за покупаемый товар расчетный чек действителен в течение до четырех месяцев (или на другой срок по усмотрению каждого коммерческого банка) не считая дня его выдачи.

71. Если неиспользованный расчетный чек в течение трех лет не был предъявлен в учреждение банка, сумма чека передается в установленном порядке на баланс вышестоящего (головного) банка, которое в случае обращения владельца чека, принимает решение о возможности выплаты денег по данному чеку.

72. При выдаче расчетного чека ответисполнитель:

а) указывает на расчетном чеке и корешке чека цифрами и прописью сумму, на которую выдается чек, фамилию, имя и отчество лица, на имя которого выписывается расчетный чек, номер и местонахождение учреждения банка, выдавшего чек, номер корреспондентского счета, число, месяц и год, до которого чек может быть предъявлен торговой организации, и дату выдачи чека (наименование месяца указывается прописью).

Все записи и подписи в расчетном чеке при его оформлении производятся от руки чернилами или шариковой ручкой;

б) просит получателя расчетного чека расписаться на корешке в получении чека, а при выписке расчетного чека на имя другого лица указать также на обороте корешка чека: "Чек выписать на ________________________ (фамилия, имя, отчество)", расписаться и проверить правильность заполнения на расчетном чеке фамилии, имени, отчества и суммы;

в) подписывает расчетный чек и корешок к нему, отделяет от расчетного чека корешок по полосе контрольных цифр таким образом, чтобы цифры, остающиеся на расчетном чеке по линии отреза соответствовали сумме расчетного чека.

Например, при выдаче расчетного чека на 5855 сумов сумма указывается цифрами "5855 сумов" и прописью "Пять тысяч восемьсот пятьдесят пять сумов", при расчетном чеке должны быть оставлены следующие контрольные цифры: в тысячах сумов - 5000, 4000, 3000, 2000 и 1000, в сотнях сумов - 800, 700, 600, 500, 400, 300, 200, 100, в десятках сумов - 50, 40, 30, 20 и 10, в единицах - 5, 4, 3, 2, 1;

г) ставит на расчетном чеке четкий оттиск печати, записывает в отдельном журнале серию и номер расчетного чека, фамилию и инициалы лица, на имя которого выписан чек, и сумму чека в графе "наличные деньги - приход", выдает лицу, получающему расчетный чек, номерной талон, проставляя номер талона на корешке.

Если выдача расчетного чека производится полностью за счет средств, хранящихся на счете по вкладу до востребования, то на сумму выдаваемого чека составляется вкладчиком ордер формы N 52, который подписывается вкладчиком, а также ответисполнителем. Сумма ордера записывается на лицевой счет, а также в журнале. При этом на лицевом счете, в журнале и на обороте ордера указывается серия и номер выдаваемого расчетного чека, а на его корешке делается надпись следующего содержания:

"Чек выдан на сумму, списанную со счета N ___ "; в журнале указывается также фамилия и инициалы лица, на имя которого выписан чек.

При выдаче расчетного чека частично за счет средств, хранящихся на счете по вкладу, и частично за счет средств, вносимых наличными деньгами, расходный ордер заполняется вкладчиком только на списываемую со счета сумму. В корешке расчетного чека делается расшифровка суммы чека: "Списано со счета N _ ___________ сумов, внесено наличными _________ сумов";

д) передает кассиру расчетный чек и корешок к нему, а также расходный ордер и книжку денежных вкладов при выдаче чека полностью или частично за счет средств, хранящихся на счете по вкладу.

Суммы платы, принятой за расчетные чеки, записываются в сводный ордер. Никакие исправления и подчистки в расчетном чеке не допускаются. Если при заполнении бланка расчетного чека допущена ошибка, то этот бланк считается испорченным, а вместо него заполняется новый бланк расчетного чека. В этом случае испорченный бланк расчетного чека должен быть погашен, для чего вырезается часть букв из слова "Расчетный", поперек всего бланка делается надпись "Испорчен", указывается дата и эти записи подписываются главным бухгалтером отделения и кассиром; испорченный бланк чека прикладывается к расходному ордеру.

73. Кассир:

проверяет правильность оформления сделанных записей в этих документах и подписывает их шариковой ручкой;

вызывает лицо, получающее расчетный чек, по номеру талона, отмеченному на корешке, и получает у него номерной талон;

принимает от получателя расчетного чека наличные деньги и плату за чек;

выдает получателю расчетный чек и вкладную книжку, если чек полностью или частично выдается за счет вклада, корешок чека, выданного полностью или частично за счет наличных денег, оставляет у себя до конца операционного дня, а корешок чека, выданного полностью за счет вклада и расходного ордера возвращает ответисполнителю.

При заключении операционного дня кассир банка на бандероли с корешками расчетных чеков, наряду с установленными реквизитами, указывает сумму, принятую наличными деньгами, и сумму, списанную со счетов по вкладам, после чего передает корешки чеков ответисполнителю.

Получив указанные корешки чеков, ответисполнитель объединяет их с корешками чеков, полученными от кассира в течение операционного дня в одну бандероль, указывает на ней общую сумму выданных за день расчетных чеков и раздельно - сумму, внесенную наличными деньгами, и сумму, списанную со счетов по вкладам.

Корешки расчетных чеков подшиваются в составе отчетности документов дня.

74. Вкладчикам расчетные чеки выдаются учреждением банка за счет вкладов на основании данных последующего контроля.

75. Учет полученных, израсходованных и возвращенных бланков ведется в книге по учету движения ценных бланков. Количество израсходованных в течение дня бланков расчетных чеков списывается по расходному ордеру со счета "Бланки строгой отчетности".

76. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар работник торговой организации, на которого возложены функции приема таких чеков, проверяет, заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца, нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека, соответствуют ли контрольные цифры сумме, записанной в чеке, не просрочен ли чек, имеется ли на нем четкий оттиск печати учреждения банка и подписи, после чего удостоверяется в личности предъявителя паспорта или заменяющего паспорт документа.

После проверки и принятия чека в уплату за товар работник торговой организации ставит на обороте расчетного чека отметку торговой организации.

77. Обмен расчетного чека на наличные деньги торговыми организациями не производится. Если стоимость продаваемого товара ниже суммы расчетного чека, то торговая организация дает сдачу наличными до 25 процентов суммы такого чека, но не свыше 100 сумов.

78. Расчетные чеки, принятые в уплату за товары сдаются торговыми организациями в обслуживающее их учреждение банка, вместе с денежной выручкой через инкассаторов.

При сдаче расчетных чеков вместе с денежной выручкой торговой организацией выписывается препроводительная ведомость (0402006) в 3-х экземплярах под копирку. Первый экземпляр "Препроводительная ведомость" - вкладывается торговыми организациям в сумку; второй экземпляр - "Накладная" - вместе с сумкой передается инкассатору; третий экземпляр - "Копия препроводительной ведомости" - остается в торговой организации с распиской инкассатора банка, в приеме сумки.

Торговые предприятия, денежная выручка которых банком не инкассируется, расчетные чеки представляют при реестре в учреждение банка.

79. Прием инкассаторских сумок торгового предприятия с деньгами и чеками, их сдача, в кассу учреждения банка, вскрытие этих сумок и пересчет вложенных в них денег и чеков производится в порядке, изложенном в инструкции Центрального банка Республики Узбекистан "По эмиссионно-кассовой работе", N 23 от 5 июня 1995 года.

Учреждение банка проверяет, имеются ли на обороте каждого поступившего расчетного чека оттиск штампа торговой организации, подтверждающий принятие чека в уплату за товар, и подпись должностного лица торговой организации.

Расчетные чеки, которые не могут быть приняты учреждением банка из-за отсутствия на обороте чека оттиска штампа торговой организации и подписи должностного лица, впредь до получения от торговой организации подтверждения, хранятся в кладовой учреждения банка и учитываются в номинальной сумме на внебалансовом счете "Разные ценности и документы". На оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной делается отметка за подписью кассира и контролера банка, о причинах непринятия чека.

При зачислении суммы чека на внебалансовый счет, торговой организации направляется запрос, в котором указываются фамилия, имя и отчество владельца чека, номер, дата и сумма чека, а также наименование учреждения банка, выдавшего чек и причина, по которой сумма чека не зачислена на счет торговой организации.

Подтверждение торговой организации о принятии чека в уплату за товар должно быть подписано директором торговой организации и скреплено оттиском печати или штампа торговой организации. Это подтверждение приобщается к чеку, а сумма чека списывается со счета "Разные ценности и документы" и зачисляется на счет торговой организации.

80. Расчетные чеки, принятые банком, проводятся по кредиту счета торговой организации и по дебету ведущегося в данном отделении банка счета вкладчика.

В тех случаях, когда корреспондентский счет учреждения банка, выдавшего чеки, ведется в другом учреждении банка, на сумму чеков дебетуется корсчет и через учреждения Центрального банка направляется этому учреждению банка дебетовое авизо, к которому прилагаются расчетные чеки, выданные данным учреждением банка, при описи. В описи указываются дата выдачи, номер, серия и сумма чека. Опись составляется в двух экземплярах, заверяется подписями главного бухгалтера, ответисполнителя и скрепляется печатью учреждения банка. Второй экземпляр хранится при копии авизо по МФО. Если при дебетовом авизо посылается один расчетный чек, то разрешается реквизиты чека, помещаемые в описи, указывать в тексте авизо, заверяемом подписями главного бухгалтера, ответисполнителя и оттиском печати учреждения банка.

Учреждение Центрального банка, получив дебетовое авизо, проводит по балансу и отдает описи в учреждение банка по месту нахождения счета плательщика, и он соответственно проверяет, относятся ли приложенные к нему чеки к данному учреждению банка, после чего проводит сумму.

На лицевой стороне чеков, сумма которых зачислена на счет торговой организации, проставляется штамп "Проверено".

81. При предъявлении неиспользованного расчетного чека вместе с паспортом или документом, заменяющим его, ответисполнитель банка:

а) удостоверяется в подлинности предъявленного расчетного чека и личности его владельца в порядке, изложенном в п. 76;

При оплате неиспользованного расчетного чека по доверенности проверяет его подлинность, правильно ли она оформлена и не истек ли срок ее действия, сличает подпись лица, выдавшего доверенность, с образцом его подписи на корешке расчетного чека, удостоверяется в личности предъявителя паспорта или документа, его заменяющего и записывает на обороте чека и доверенности данные этого документа;

б) делает на лицевой стороне чека надпись следующего содержания:

"Зачислите сумму на счет N__________";

в) передает расчетный чек главному бухгалтеру учреждения банка, а паспорт или заменяющий его документ возвращает владельцу.

82. Получив расчетный чек, главный бухгалтер:

оформляет в установленном порядке операцию по зачислению суммы на счет по вкладу. При этом в журнале, лицевом счете и книжке денежных вкладов, обязательно указывается серия и номер расчетного чека, сумма которого зачислена во вклад, а на оборотной стороне расчетного чека, в графе "отметка торговой организации" - номер счета по вкладу, на который зачислена сумма, и подписывает эти данные;

погашает расчетный чек путем вырезания части букв из слова "Расчетный" и подшивает в документы дня.

Раздел 4. Расчеты чеками из лимитированных

чековых книжек

83. Чеки из лимитированных книжек применяются при расчетах за принятые покупателями по приемо-сдаточным документам товары, если они фактически вывезены покупателем или доставлены ему, и оказанные услуги, а также при постоянных расчетах за оказанные услуги "Узбекистон темир йуллари", "Узбекистон хаво йуллари", связи и таможенных процедур.

84. Чеки из лимитированных книжек не применяются при расчетах:

за товары, приобретаемые в розничной торговой сети в порядке мелкого опта;

за товары, оставленные на ответственном хранении у поставщиков;

за выполненные строительно-монтажные, монтажные, научно-исследовательские, проектно-конструкторские, проектно-изыскательские, буровые, геологоразведочные, технологические работы.

85. Для получения лимитированной чековой книжки предприятия представляют в банк заявление (0401017) в одном экземпляре за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия с оттиском его печати. В заявлении и талоне к нему указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки из этой книжки.

Вместе с заявлением о выдаче лимитированной книжки представляется платежное поручение (0401002) для депонирования средств на лицевом счете чекодателя, открываемом предприятию на счете "Чековые книжки и справки".

При необходимости разрешается по одному заявлению одновременно выдавать несколько чековых книжек. В этом случае на лицевой стороне или на обороте заявления указывается требуемое количество книжек и сумма лимита по каждой лимитированной книжке, установленного в пределах общего лимита.

86. На заявлении о выдаче чековой книжки руководителем учреждения банка делается разрешительная надпись.

Руководитель учреждения банка может представить кредитным работникам право делать разрешительные надписи на заявлениях о выдаче лимитированных чековых книжек.

87. Лимитированная чековая книжка выдается только при наличии собственных средств, имеющихся на расчетных (текущих) счетах. Условия выдачи и взаимных обязательств сторон оговариваются в договоре по расчетному обслуживанию между коммерческим банком и клиентом.

При этом необходимо учитывать наличие средств на корреспондентском счете открытом в Центральном банке (в Центре расчетов) с обязательным указанием в верхнем правом углу общей суммы перечисленных средств для бронирования в Расчетно-кассовом центре или Центре расчетов (РКЦ, ЦР).

Коммерческие банки на сумму выданных лимитированных книжек в тот же день бронируют средства в Расчетно-кассовом центре или Центре расчетов, для чего открывается активно-пассивный счет "Бронированные средства КБ по чекам".

По активу баланса коммерческого банка по этому счету отражается общая сумма перечисленных средств для бронирования в Расчетно-кассовом центре или Центре расчетов.

По пассиву баланса РКЦ или ЦР по этому счету отражаются забронированные средства на общую сумму выданных лимитированных чековых книжек по платежному поручению коммерческого банка.

Расчетно-кассовый центр или Центр расчетов, обслуживающий банки чекодателя по получении дебетового авизо с чеками списывает сумму дебетового авизо с корреспондентского счета коммерческого банка и одновременно со счета бронирования списывает эту же сумму и зачисляет на корреспондентский счет коммерческого банка.

Если два клиента обслуживаются в одном коммерческом банке, списание со счета бронирования производится платежным поручением коммерческого банка, также когда списание средств производится согласно электронного авизо непосредственно с коммерческого банка.

Еженедельно коммерческие банки производят сверку с Расчетно-кассовым центром или Центром расчетов соответствия остатков на указанных счетах.

88. Лимит чековой книжки, при расчетах за услуги "Узбекистон темир йуллари", "Узбекистон хаво йуллари", связи и таможенных процедур, обозначает общую предельную сумму, на которую могут быть выписаны чекодателем и подлежат оплате банком чеки из лимитированной книжки. Чеки, выписанные после исчерпания лимита, недействительны.

Лимит чековой книжки не должен превышать, как правило, месячной потребности в средствах для оплаты товаров и услуг.

89. При расчете за товарно-материальные ценности, оказанные услуги (кроме расчетов с "Узбекистон темир йуллари", "Узбекистон хаво йуллари", связи и таможенных процедур) на корешке и обороте каждого листа чека в обязательном порядке указывается лимит суммы, на которую может быть выписан чек. Сумма лимита каждого листа чека указывается цифрами и прописью, заверяется печатью и подписями должностных лиц банка.

При выдаче чека учитывается желание клиента на какую сумму и сколько листов чека лимитировать, оставшиеся листы расчетных чеков банком сразу погашаются путем вырезания части чека, предназначенной для подписи.

При этом пополнение лимитированной чековой книжки не допускается.

90. Выдаваемые лимитированные чековые книжки регистрируются в карточках ф N 0481020, в заголовке которых указывается номер счета, с которого должны оплачиваться чеки. По каждой книжке в указанную карточку записываются: дата ее выдачи, номера чеков, срок действия книжки, для каких расчетов выдается книжка, например: "за товары и услуги", "за услуги транспорта и связи" или указывается наименование конкретного поставщика (транспортной организации).

Если по одному заявлению выдается несколько лимитированных чековых книжек, в карточке Ф N 0481020 они могут регистрироваться одной строкой с указанием первого и последнего номера чека из выдаваемых книжек (при непрерывности номеров).

Оформленная в указанном порядке чековая книжка передается вместе с заявлением контролирующему работнику для проверки правильности оформления книжки и подписания ее контрольной подписью. Затем книжка заверяется оттиском гербовой печати учреждения банка и возвращается вместе с заявлением в кассу.

Кассир проверяет наличие всех чеков в чековой книжке, расписывается в этом на талоне и возвращает талон операционному работнику, для выписки внебалансового расходного ордера по счету "Бланки строгой отчетности".

Выдача оформленной чековой книжки клиенту производится кассой под расписку на заявлении после сверки подписи получателя книжки с его образцом на заявлении. В конце дня заявления на выданные за день книжки прилагаются к расходному внебалансовому ордеру.

91. Заполнение чека допускается без исправлений как от руки, так и с использованием технических средств.

92. Убыток, происшедший от оплаты плательщиком утраченного или похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика.

93. Банки Республики Узбекистан перед выдачей чеков своим клиентам (юридическим и физическим лицам) обязаны заполнять чеки, проставив на них:

наименование коммерческого банка и его местонахождение (рядом с наименованием коммерческого банка может быть проставлено его фирменное обозначение), в штампе банка с номером по МФО в его верхней левой части, а в случае выдачи чека филиалом банка также и наименование филиала и его местонахождение в верхней части чека;

наименование чекодателя (юридическое лицо или фамилия, имя, отчество физического лица) в верхней правой части чека;

номер лицевого счета чекодателя, открытого на счете "Чековые книжки и справки", - в средней части чека, где указана бухгалтерская проводка "по дебету счета";

Все остальные реквизиты заполняются чекодателем непосредственно в момент установления суммы платежа.

94. Чекодержатель представляет в 10-дневный срок чек обслуживающему банку для зачисления по нему средств на свой счет. При исчислении срока дата выписки чека в расчет не принимается. Если окончание срока Предъявления чека в банк падает на нерабочий день, то последним днем срока считается следующий рабочий день.

По истечении указанного срока чек к приему банком не подлежит.

95. Чеки из лимитированных книжек представляются чекодержателем в банк при реестре чеков на бланке (0401007) в двух экземплярах, если счета чекодателя и получателя средств ведутся в одном и том же учреждении банка. Первый экземпляр используется как мемориальный ордер, а второй выдается получателю средств как расписка в приеме чеков.

В тех случаях, когда счета покупателей-чекодателей ведутся в других учреждениях банка, реестр представляется на каждое учреждение банка в трех экземплярах.

96. При приеме от предприятий полученных ими в платеж чеков банк проверяет правильность составления реестров, наличие в них указания должности лица, подписавшего реестр, проверят реквизиты чеков и соблюдение сроков их действия.

Суммы дефектных чеков вычеркиваются из реестра с исправлением его итога, и такие чеки возвращаются поставщику под расписку на первом экземпляре реестра.

97. При почтовых расчетах после указанной проверки реестр чеков и чеки передаются банком в обслуживающее учреждение Центрального банка, когда плательщиком являются другие банки, с которыми у них не установлены корреспондентские отношения.

98. В учреждении Центрального банка, поступившие от банков чекодержателей реестры рассматриваются, рассортировываются по банкам плательщиков, и выписывается сводное дебетовое авизо.

Выписку дебетового авизо и его отправку в учреждение Центрального плательщика осуществляет учреждение Центрального банка чекодержателя (филиал "Б"). При этом если в реестре чеков содержатся несколько банков плательщика, то 1-ый и 2-ой экземпляры реестра разрезаются по соответствующим банкам и прикладываются в качестве приложений к дебетовым авизо.

99. Поступившие в учреждение Центрального банка плательщика дебетовое авизо и экземпляры реестров чеков и чеки списываются со счетов банков немедленно. Дебетовое авизо возврату не подлежит.

100. Банки производят списание средств со счета чекодателя на основании поступивших из Центрального банка чеков при реестрах. На принятых к оплате чеках, прилагаемых к реестру, используемому в качестве мемориального ордера, проставляется штамп "Проведено".

101. Учреждения банков обязаны под расписку ознакомить лицо, получающее чеки, о порядке их заполнения, а также предупредить чекодателя об ответственности за утраченные или похищенные чеки.

102. Если чекодателем использованы чеки в сумме, меньшей обозначенного лимита, неиспользованная сумма возвращается чекодателю на основании его поручения.

103. Не допускается подписание чека до совершения платежа.

104. В случае, если расчеты посредством чеков от имени предприятия осуществляет работник, не полномочный распоряжаться средствами предприятия в банке, то предприятие на имя такого лица выписывает доверенность на право совершения расчетов чеками. В доверенности указывается фамилия, имя и отчество данного работника, ставится образец его подписи. Доверенность должна подписываться руководителем и главным бухгалтером предприятия.

Предприятие, получающее чек в качестве платежа, сличает подпись доверенного лица на чеке с образцом подписи на доверенности, а также удостоверяется в личности доверенного лица по предъявленному паспорту или документу, его заменяющему.

105. На обороте чека, принятого в оплату за товары или услуги, предприятие обязано проставить оттиск своего штампа и подпись ответственного (должностного) лица.

ГЛАВА 4. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ

Раздел 1. Общие положения

106. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

107. Могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

отзывные или безотзывные.

108. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Ходатайства предприятия о выставлении непокрытого (гарантированного) аккредитива приходуются банком-эмитентом на отдельном внебалансовом счете.

109. В каждом аккредитиве должно быть ясно указанно, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

110. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком.

111. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком, в котором следует указать:

наименование банка-эмитента;

вид аккредитива и способ его исполнения;

способ извещения поставщика об открытии аккредитива;

полный перечень и точную характеристику документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;

срок представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению. Другие необходимые документы и условия.

Открытие банком-эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика осуществляется в установленном порядке.

112. Расчеты осуществляются электронной почтой согласно Временному положению "О введении расчетов между банками Республики Узбекистан по системе электронных платежей", разработанному Центральным банком Республики Узбекистан от 1 сентября 1994 года.

Раздел 2. Работа в банке покупателя

113. Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) электронное заявление на аккредитив (ф. 0401005), в котором плательщик обязан указать:

номер договора, по которому открывается аккредитив;

срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);

наименование поставщика;

наименование банка, исполняющего аккредитив;

место исполнения аккредитива;

полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления (полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению);

вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

для отгрузки таких товаров (оказание услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказание услуг);

сумма аккредитива;

способ реализации аккредитива.

114. Для правильного оформления электронно-платежного документа плательщики должны уточнить у поставщика номер счета, открытого по аккредитиву на его имя, без этого филиал "А" не вправе формировать электронное заявление на аккредитив.

115. Заявление об открытии аккредитива представляется в количестве экземпляров, необходимых банку плательщика для выполнения условий аккредитива.

Для учета поступивших в учреждение банка аккредитивов в банке плательщика открывается внебалансовый счет "Аккредитивы к оплате".

Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале специальной формы, в котором указывается: дата, порядковый номер, наименование поставщика, срок аккредитива, сумма. Аккредитиву присваивается порядковый номер регистрации в журнале.

116. После получения извещения (уведомления) об использовании аккредитива от банка поставщика банк плательщика списывает сумму аккредитива с внебалансового счета полностью. В случае неполного использования аккредитива и возврата его банку покупателя на расчетный счет, внебалансовый счет также закрывается.

Раздел 3. Работа в банке поставщика

117. Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет "Аккредитивы".

При поступлении в банк поставщика электронного аккредитива, присваивается каждому поставщику отдельный лицевой счет по счету "Аккредитивы".

Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале специальной формы. Извещение о поступившем аккредитиве должно быть вручено поставщику в день поступления его в банк, или на следующий рабочий день, под расписку в лицевом счете по аккредитиву.

118. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

119. Исполнение, то есть выплаты из аккредитива, производятся непосредственно банком, обслуживающим поставщика.

Выплаты с аккредитивов наличными деньгами не допускаются.

120. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.

121. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу.

Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика.

Реестр счетов представляется поставщиком банку в трех экземплярах, из которых первый экземпляр используется в качестве мемориального ордера, третий - выдается поставщику в качестве расписки в приеме реестров счетов, а второй - с приложением товарно-транспортных документов и отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по счету "Аккредитивы к оплате".

Банки не несут ответственности за последствия задержки или утери в пути каких-либо документов.

122. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то указанные лица обязаны представить исполняющему банку:

паспорт или другой заменяющий его документ;

образец своей подписи, если таковой в банке не имеется (заполняется в банке на карточке образцов подписей);

командировочное удостоверение или доверенность, выданные организацией, открывшей аккредитив.

На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись:

Акцептован за счет аккредитива от _________________ N _____________

                                                                          (дата)

уполномоченным ________________________________________________

                                           (наименование организации - покупателя)

Подпись ________________________

"____" __________________ 19 ___ г.

123. Возврат неиспользованной суммы производится через электронную почту.

124. Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:

а) по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент;

6) по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком.

Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства;

в) по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка-эмитента, но не более суммы остатка на счете "Аккредитивы". О закрытии аккредитива посылается уведомление банку-эмитенту.

125. Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

ГЛАВА 5. РАСЧЕТЫ С ВЕКСЕЛЯМИ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Раздел 1. Общие положения

126. Вексель - это доставленное по установленной форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.

127. Векселя могут быть простые и переводные.

128. Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу.

Простой вексель должен содержать:

наименование "Вексель", включенное в сам текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;

указание срока платежа;

указание места, на котором должен быть произведен платеж;

наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

указание даты и места составления векселя;

подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

129. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и на определенном месте получателю или по его приказу.

Переводной вексель должен содержать:

наименование "Вексель", включенное в сам текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

наименование того, кто должен платить (плательщика);

указание срока платежа;

указание места, на котором должен быть произведен платеж;

наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

указание даты и места составления векселя;

подпись того, кто выдает документ (векселедателя). Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

130. Векселя банков являются именными документами, на них не распространяются положения об акцепте и авале (вексельное поручительство).

131. Банки обязаны зарегистрировать условия выпуска векселей в Центральном банке Республики Узбекистан.

132. Приобретателем векселя (векселедержателем) может быть любое юридическое лицо, являющееся резидентом Республики Узбекистан.

Юридические лица оплачивают вексель по безналичному расчету.

133. Вексель выписывается на бланке установленной формы и может быть использован в качестве средства платежа за товары и оказанные услуги.

Вексель может быть выписан на любую сумму.

При продаже векселей банки производят отчисления в фонд регулирования кредитных ресурсов банков, в соответствии с действующими правилами и нормативными указаниями по регулированию деятельности банков.

134. Вексель выписывается на срок до одного года. Вексель может быть выдан сроком:

по предъявлении;

во столько-то времени от предъявления;

во столько-то времени от составления;

на определенный день.

Векселя, содержащие иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны.

Вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении.

Срок платежа по векселю, выданному сроком на один или несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. При отсутствии в данном месяце соответствующего дня, срок платежа наступает в последний день этого месяца.

Если вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.

135. Векселя банков могут продаваться со скидкой (с дисконтом) или на вексельную сумму могут начисляться проценты.

Размеры процентных ставок устанавливаются Правлением банка в зависимости от объема и срока размещения средств заимодателя (приобретателя векселя).

Проценты начисляются со дня составления векселя до дня погашения векселя.

Процентная ставка может пересматриваться только для вновь выпускаемых векселей. По ранее выпущенным векселям процентная ставка остается неизменной в течение всего срока векселя.

Векселедержатель имеет право на досрочное погашение векселя.

136. Вексель составляется на имя первого приобретателя (векселедержателя) и может передаваться от одного владельца другому посредством передаточной надписи (индоссамента) на оборотной стороне бланка векселя.

137. По поручению векселедержателя банк может принимать вексель ответственное хранение до момента его погашения.

138. При утере векселя последний не возобновляется. Векселедержатель, утерявший вексель, подает в банк-эмитент заявление об утере векселя. Заявление может быть принято не позднее общего срока исковой давности. Платеж по утерянному векселю производится после рассмотрения заявления специальной комиссией, созданной Правлением банка. При этом утрату векселя может удерживаться штраф, размер которого определятся комиссией.

139. С каждого участника сделки, при заключении договора купли-продажи векселей, взимается налог согласно Закону Республики Узбекистан "О налоге на операции с ценными бумагами".

140. Для приобретения векселя покупателю необходимо заключить договор на покупку векселей и перевести денежные средства на счет банка. При этом в платежном поручении в разделе "Назначение платежа" необходимо указать количество приобретаемых векселей, их вексельные суммы и сроки (в днях).

По первому требованию покупателя выдача векселя производится по доверенности установленной формы.

141. Погашение векселя производится по месту его приобретения.

142. При предъявлении векселя к оплате подается заявление с указанием платежных реквизитов для перевода вексельной суммы и начисления на нее процентов. Заявление представляется в двух экземплярах. В случае, если вексель был передан на ответственное хранение, представляется экземпляр заявления о принятии векселя на хранение с соответствующей отметкой.

143. Вексельным отделом делается соответствующая запись в Журнале учета операций с векселями о фактическом предъявлении или погашении векселя. При погашении векселя на самом векселе проставляется отметка о погашении с помощью специального штампа.

Один экземпляр заявления с соответствующей отметкой банка передается клиенту.

144. Погашенные векселя в день погашения передаются на хранение в отдел кассовых операций на основании перечня, подписанного уполномоченным лицом. При этом составляется приходный внебалансовый ордер по внебалансовому счету "Бланки облигаций и акций, полученные от учреждений банков для уничтожения".

145. При наступлении срока платежа, если платеж не был совершен, векселедержатель может обратить свой иск против векселедателя, индоссантов.

Также он может подать иск до наступления срока платежа, в случае несостоятельности плательщика, в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом.

146. Отказ в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке (протест о неплатеже).

Протест о неплатеже векселя сроком по предъявлении во столько-то времени от предъявления или составления, в определенный день должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате.

147. В случае прекращения платежей плательщиком или в случае безрезультатного обращения взыскания на имущество плательщика, векселедержатель может осуществлять принадлежащие ему права лишь после предъявления векселя плательщику для оплаты, и после совершения протеста.

В случае объявления несостоятельным векселедателя по векселю, для осуществления векселедержателем принадлежащих ему прав достаточно предъявления судебного определения об объявлении несостоятельности.

148. Все выданные, индоссированные векселя векселедателем являются солидарно обязанными перед векселедержателем.

Векселедержатель имеет право предъявления иска ко всем этим лицам, к каждому в отдельности и ко всем вместе, не будучи принужден при этом соблюдать последовательность, в которой они обязались.

Такое же право принадлежит каждому, подписавшему вексель, после того, как он его оплатил.

Иск, предъявленный к одному из обязанных, не препятствует предъявлению исков к другим, даже если они обязались после первоначально ответчика.

149. Векселедержатель может требовать от того, кому он предъявляет иск:

сумму векселя, неоплаченную с процентами, если они были обусловлены;

проценты в размере учетной ставки Центрального банка со дня срока платежа;

издержки по протесту, издержки по посылке извещения, а также другие издержки;

пеню, в размере половины учетной ставки Центрального банка, для срока платежа.

Если вексель предъявляется до наступления срока платежа, то вексельной суммы удерживается учетный процент. Этот учетный процент исчисляется согласно официально учетной ставке (банковской ставке).

150. Тот, кто оплатил вексель, может требовать от ответственных перед ним лиц:

1) всю уплаченную им сумму;

2) проценты на указанную сумму, исчисленные в размере учетной ставки Центрального банка, начиная с того дня, когда он произвел платеж;

3) понесенные им издержки.

151. Каждое обязанное лицо, к которому предъявили или мог предъявить иск, может потребовать вручения ему, против оплаты, векселя с протестом и с распиской в платеже.

Каждый индоссант, оплативший вексель, может зачеркнуть индоссамент свой и следующих за ним индоссантов.

152. Изготовление бланков векселей осуществляется на предприятиях, имеющих лицензию Центрального банка на изготовление бланков ценных бумаг.

153. Банки самостоятельно размещают заказ на изготовление векселей.

154. Бланки векселей должны иметь не менее 4-х степеней защиты, а размер должен соответствовать стандартному формату А-4.

ГЛАВА 6. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ

ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ

Раздел 1. Общие положения

155. Платежные требования-поручения представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и оказанных услуг.

156. Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает его в обслуживающее учреждение банка с тем, чтобы акцептованная по платежному требованию-поручению сумма была перечислена со счета плательщика на счет поставщика.

157. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на бланке N 0401040 и вместе с отгрузочными и другими, предусмотренные договором, документами направляются в 3-х экземплярах непосредственно покупателю.

Первый экземпляр должен быть оформлен в установленном порядке подписями поставщика и оттиском печати.

158. Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

159. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах, сдает их всех в обслуживающий банк, из которых:

первый - служит основанием для списания средств со счета плательщика, и после совершения операции помещается в документы дня банка;

второй - направляется банку, обслуживающему поставщика;

третий - вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как расписка в приеме к проводу и совершении оплаты товара выполненных работ, оказанных услуг.

В графе "Сумма к оплате" должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, подлежащая списанию со счета плательщика.

160. Срок, в течение которого плательщик обязан представить в банк акцептованные платежные требования-поручения, определяется сторонами в договоре и банком не контролируется.

161. Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно поставщика в порядке и сроки, определенные договором.

Платежное требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

162. Учет поступивших и неоплаченных расчетных документов плательщик осуществляет в порядке, предусмотренном законодательством Республики Узбекистан.

ГЛАВА 7. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ

ТРЕБОВАНИЯМИ

Раздел 1. Общие положения

163. Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование поставщика (грузоотправителя) и других получателей средств плательщику об уплате определенной суммы через банк.

164. Сохранение расчетов платежными требованиями определяется Правительством Республики Узбекистан, исходя из сложившейся финансовой ситуации и необходимости обеспечения платежей.

165. При расчетах платежными требованиями, именуемыми в дальнейшем требованиями, получатель средств представляет в обслуживающий его банк на инкассо расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк.

166. Расчеты требованиями с акцептом или без акцепта плательщика:

применяются между предприятиями за отгруженные (отпущенные) товары, выполненные работы и оказанные услуги, а по другим платежам - в случаях, предусмотренных действующим законодательством или договором, обязательной ссылкой в требовании на соответствующий нормативный документ, пункт договора, которым установлена эта форма расчетов.

167. Поставщик не вправе предъявлять на инкассо повторные требования по одной и той же операции, за исключением случаев:

когда имеется извещение о том, что первичное требование в банк плательщика не поступало;

когда требование выписано на предприятие, в адрес которого переадресован груз.

Раздел 2. Акцепт требований

168. Акцепт требований может быть предварительным. Порядок предварительного акцепта устанавливается отделением банка по договоренности с плательщиком. За плательщиком сохраняется право заявить полный или частичный отказ от акцепта в случаях нарушения поставщиком условий договора поставки товарно-материальных ценностей, оказанных услуг, а также соответствующего законодательного акта.

Об отказе от акцепта плательщик обязан в установленный срок сообщить банку и поставщику с указанием мотивов.

В порядке предварительного акцепта оплачиваются требования по расчетам:

если такой порядок акцепта предусмотрен договором;

предприятий с территориальными управлениями и их предприятиями за товары, закладываемые в государственный резерв;

бюджетных организаций и учреждений, включая бюджетные организации Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Службы национальной безопасности с поставщиками и покупателями;

хозрасчетных предприятий и организаций, имеющих бюджетные счета, с их поставщиками и покупателями в части, относящейся к бюджетным счетам;

органов вневедомственной охраны Министерства внутренних дел;

местных органов управления.

169. При расчетах в порядке предварительного акцепта требование оплачивается на следующий день после истечения срока акцепта. Плательщик имеет право заявить обслуживающему его учреждению банка отказ от акцепта в течение трех рабочих дней после получения требования этим учреждением банка, не считая дня поступления требования.

170. При необходимости, по ходатайству предприятия, руководитель учреждения банка может увеличить сроки акцепта требований до 10 дней.

171. Требования на имя местных органов управления считаются акцептованными и оплачиваются лишь при условии поступления от них в письменной форме сообщения о согласии на оплату этих требований.

В случае неполучения банком согласия (акцепта) в течение 10 дней такие требования возвращаются учреждению банка поставщика с указанием, что документ не акцептован.

172. Круг должностных лиц, которым предоставлено право приема отказов от акцепта, определяется руководителем учреждения банка.

Отказ от акцепта не принимается банком к исполнению, если он вовсе не мотивирован.

Банк не проверяет, были ли в действительности допущены поставщиком те нарушения, на которые ссылается плательщик.

Банк не проверяет также обоснованность отказа от акцепта, мотивированного арифметической ошибкой в товарно-транспортных документах, если документы были выписаны в особом порядке непосредственно плательщику.

Банки не рассматривают споры по существу отказов от акцепта.

Раздел 3. Расчеты платежными требованиями,

оплачиваемыми без акцепта плательщиков

173. Безакцептное списание средств со счетов плательщиков производится лишь в случаях, установленных законодательством Республики Узбекистан.

В требовании указывается назначение платежа и законодательный акт, предусматривающий право безакцептного списания этих платежей (его дата, номер и соответствующий пункт).

При этом банк проверяет только соответствие приложенных документов их реквизитам, указанным в требовании, но не несет ответственности за их содержание и утерю документов.

174. На лицевой стороне всех экземпляров требований, подлежащих оплате без акцепта, вверху на полях ставится штамп "Без акцепта". При отсутствии указанной надписи требования подлежат акцепту и оплате на общих основаниях.

Раздел 4. Порядок составления и сдачи

на инкассо требований

175. Платежное требование составляется на бланках N 0401001. Если требование не совмещено со спецификацией, к нему должны прикладываться товарно-транспортные либо заменяющие их документы. Других приложений банк не принимает, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами.

176. При заполнении требований должны соблюдаться правила, предусмотренные п.10 настоящих Правил.

177. Поставщик обязан указывать в требованиях:

а) дату и номер договора.

По поставкам продукции по договорам контрактации в соответствующей графе платежного требования необходимо указать "договор контрактации";

б) дату отгрузки (отпуска) товаров и номера товарно-транспортных или приема-сдаточных документов и вид транспорта, а при отправке товаров посылками через предприятия связи - номера почтовых квитанций;

При вывозе товара транспортом покупателя в строке "Способ отправления кв/накл. N ..." указывается "Вывезено транспортом покупателя, доверенность N …";

в) другие реквизиты, предусмотренные формой требования.

Поставщики, для которых обслуживающее их учреждение банка установило порядок расчетов с предварительным акцептом или, если такой порядок предусмотрен договором, вверху на полях требований проставляют штамп "Предварительный акцепт", либо делают надпись крупным шрифтом, отличным от шрифта текста требования.

178. В требованиях или спецификациях, либо товарно-транспортных документах поставщики обязаны указывать обоснование цен на отгруженные (отпущенные) товары и тару, стоимость которой не входит в цену на товары и она выделена отдельной строкой.

179. Требования предъявляются в банк в 4 экземплярах:

первый экземпляр требования при оплате в банке плательщика служит мемориальным ордером;

второй экземпляр требования предназначен для выдачи поставщику при выписке из его счета после завершения операции инкассо;

третий экземпляр с приложенными к нему товарно-транспортными документами передается плательщику не позднее следующего рабочего дня после поступления требования в банк плательщика для извещения о платеже и для акцепта;

четвертый экземпляр при одногородних расчетах используется как мемориальный ордер в банке поставщика после зачисления средств на счет.

Комплекты требований, в которых выделена отдельной строкой сумма налога на добавленную стоимость, должны содержать дополнительный экземпляр, который пересылается в банк плательщика.

180. Если в соответствии с договором поставщик должен отсылать отдельные документы непосредственно плательщику, то отсылка их должна производиться немедленно после отгрузки товара, оказания услуг (до сдачи требований в банк на инкассо). В требовании предприятия указывают дату отсылки этих документов плательщику. Если договором не предусматривается направление поставщиком каких-либо документов плательщику, то вместо даты отсылки документов в требовании делается отметка "Не предусмотрено".

181. Требования сдаются на инкассо вслед за отгрузкой товара (оказанием услуг) не позднее срока, оговоренного договором.

182. Требования представляются при реестре (0401014), составляемом в двух экземплярах.

Форма реестра может быть изменена и дополнена реквизитами по усмотрению поставщиков с согласия банка поставщика.

Первый экземпляр реестра должен оформляться двумя подписями лиц, имеющих право подписывать документы для совершения операций по расчетному счету поставщика, и оттиском печати, образцы которой представлены банку. Печать и подписи поставщика проставляются один раз на той стороне реестра, где закончена запись включенных в него требований. Первый экземпляр реестра остается в банке, а второй возвращается поставщику с распиской банка в приеме документов на инкассо.

183. По просьбе поставщика обслуживающее его учреждение банка направляет банку плательщика почтовый запрос о причинах неоплаты платежного требования. Ответы на запросы направляются банком плательщика по почте не позднее 1-2 дней со дня их получения. При необходимости, по просьбе поставщика, банк направляет повторный запрос.

Раздел 5. Работа в банке поставщика

184. Прием от поставщиков на инкассо требований производится в течение всего рабочего дня банка.

Выдача на руки поставщикам принятых банком документов для доставки или пересылки учреждениям банков запрещается.

185. Требования, не отвечающие правилам, установленным для представления документов в банк, на инкассо не принимаются, вычеркиваются из реестров с исправлением итогов и возвращаются поставщикам вместе с приложениями.

186. На первых двух экземплярах требований, отсылаемых в банк плательщика, проставляется штамп банка с указанием в нем условного номера по МФО.

Раздел 6. Работа в банке плательщика

187. Банк плательщика проверяет возможность принятия требований к оплате.

На всех экземплярах требований проставляется дата их поступления.

На требованиях, оплачиваемых с предварительным акцептом, проставляется: на первых экземплярах требований - дата поступления их в банк плательщика и на всех экземплярах требований - срок оплаты.

188. Требования за продукцию, реализация которой запрещена, требования на безакцептное списание, оформленные с нарушением установленных правил, а также требования, в которых указан плательщик, в данном отделении банка не обслуживающийся, подлежат возврату без исполнения. Если требования за товары и услуги не могут быть предъявлены к платежу в связи с нарушением правил их оформления, банк выясняет у плательщика возможность их оплаты в срок, установленный для заявления предварительного отказа от акцепта.

При получении письменного возражения плательщика оплатить требование, оно возвращается (с указанием характера нарушения) без исполнения в банк поставщика.

Требования возвращаются по указанию руководителя учреждения банка или его заместителя вместе с извещением (0481096).

189. Требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, помещаются в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, в порядке сроков платежа, а внутри сроков - по плательщикам.

В день получения эти требования регистрируются банком в журнале "Расчетные документы", ожидающие акцепта для оплаты в двух экземпляр с указанием следующих реквизитов: дата поступления и срок платежа, номер счета плательщика, номер требования (последние три знака) и его сумма. В журнале должны быть указаны итоги сумм требований по каждому сроку платежа и сумма этих итогов.

190. Экземпляры требований, предназначенные для извещения плательщиков о платежах и для акцепта, в том числе оплачиваемых без акцепта, и приложенные к ним товарно-транспортные документы, с копией соответствующей части регистрационного журнала выдаются соответствующим предприятиям не позднее следующего дня после их получения (без расписок).

Документы, не востребованные предприятиями, прилагаются к очередной выписке из их счета в банке.

191. Если требование, к которому должны быть приложены товарно-транспортные документы, поступает в банк плательщика без приложений, то такое требование может быть предъявлено к оплате. При получении письменного возражения плательщика оплатить требование, оно возвращается (с указанием характера нарушения) без исполнения в банк поставщика.

192. Требования, подлежащие оплате без акцепта, поступившие в течение операционного дня, оплачиваются в тот же день, а при отсутствии или недостаточности средств на счетах плательщика и невозможности предоставления кредита для их оплаты, помещаются в неоплаченной сумме в картотеку к счетам "Расчетные документы, не оплаченные в срок", "Расчетные документы по финансированию капитальных вложений, не оплаченные в срок" (картотека N 2).

Требования, поступившие после окончания операционного дня, оплачиваются или приходуются в картотеку N 2 на следующий рабочий день. На таких требованиях ставится штамп "вечерняя".

193. Одновременно с передачей в картотеку N 2 неоплаченных срочных требований должны быть составлены и в тот же день после извещения банкам поставщиков о причинах неоплаты.

194. При наличии средств на счетах плательщиков суммы оплачиваемых документов списываются с этих счетов и в тот же день зачисляются на счета получателей в этом же учреждении банка либо пересылаются через МФО или счет расчетов между одногородними учреждениями банков соответствующим учреждениям банков для зачисления на счета поставщиков.

195. Требования, акцептованные покупателем, но неоплаченные им в срок, оплачиваются по мере поступления средств на счет плательщика.

При недостаточности средств на расчетном счете требование может оплачиваться частично.

196. Банк обязан начислять и взыскивать с плательщиков (кроме хокимиятов) в пользу получателей средств пеню по неоплаченным в срок требованиям с суммы просроченных платежей за каждый день просрочки в размере:

за поставленные товарно-материальные ценности (включая газ, воду, электрическую и тепловую энергию), за купленную по договору контрактации сельхозпродукцию, за услуги и выполненные работы - 0,1 процента.

При расчетах за возвратную тару, а также по требованиям на списание излишне уплаченных сумм за продукцию ненадлежащего качества, пеня за просрочку платежа не начисляется.

197. При определении количества просроченных дней в расчет принимаются календарные дни.

198. Если требование акцептовано частично, то пеня взимается только с акцептованной плательщиком суммы.

199. Взыскиваемая пеня списывается банком с того счета плательщика, с которого оплачена основная сумма просроченного платежа, и зачисляется на тот счет поставщика, на который должна быть зачислена сумма расчетного документа.

200. При частичной оплате требования начисление пени производится по мере взыскания частичных платежей, за каждый платеж в отдельности от даты срока платежа до дня списания суммы частичного платежа со счета плательщика. Суммы пени, начисленные на частичные платежи, проставляются на обороте требования. Взыскание начисленной пени производится при последнем платеже.

201. За просрочку оплаты требований, в которых выделена сумма налога на добавленную стоимость, пеня должна полностью перечисляться на счета на поставщиков, включая пеню, начисленную на сумму налога на добавленную стоимость.

202. В тех случаях, когда на счете плательщика имеются средства для оплаты лишь основной суммы просроченного платежа по требованию, оплата этой суммы не задерживается и производится в пределах имеющихся средств на счете плательщика. На сумму, недостающую для оплаты пени, составляется мемориальный ордер (0481008), который приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с соблюдением первоначального срока основного платежа.

203. На сумму пени, недовзысканной при оплате основной суммы просроченного документа, пени не начисляется.

Пеня также не начисляется на сумму пени и штрафа, включаемую в требование.

204. При полном или частичном предварительном отказе от акцепта плательщик обязан представить банку телеграмму, составленную в соответствии с телеграфным кодом банка.

Телеграммы представляются в банк в четырех экземплярах, из которых третий экземпляр должен быть подписан лицами, имеющими право подписывать распоряжения по счету предприятия.

Если почтовый пробег от банка покупателя до банка поставщика не превышает трех дней, а также в случаях, когда сумма отказа ниже 1000 сумов, извещение об отказе от акцепта подсылается почтой (почтотелеграмма).

205. На третьем экземпляре телеграммы (до подписей) плательщик делает надпись "Стоимость телеграммы спишите с нашего счета N ___".

206. Если полный предварительный отказ от акцепта относится к требованию, к которому прилагался товарно-транспортный документ, ранее переданный банком плательщику, то это приложение представляется банку вместе с телеграммой об отказе от акцепта.

207. Разрешение на прием отказов от акцепта оформляется на третьем экземпляре телеграммы об отказе от акцепта.

208. Предприятиям, которые по условиям связи не могут представить письменное заявление об отказе от акцепта, допускается с разрешения руководителя учреждения банка прием отказов от акцепта по телеграфу или телефону. Подписи руководителя и бухгалтера предприятия на телеграмме об отказе от акцепта должны быть удостоверены отделением связи, передавшим телеграмму, а при отказе по телефону - с последующим представлением заявления.

Заявление об отказе от акцепта по телефону может быть принято лишь в тех случаях, когда нет телеграфной связи, и только теми работниками банка, которые имеют право принимать отказы от акцепта.

209. Требования, по которым приняты от плательщиков полные отказы от акцепта, в тот же день изымаются из картотеки N 1 и вместе с копиями телеграмм и товарно-транспортными документами направляются банку поставщика для возврата, последнему.

210. При частичном отказе от акцепта требований в той сумме, в которой оно акцептовано плательщиком, остается в картотеке N 1 (до оплаты или перемещения в картотеку N 2). Первоначальная сумма требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой требование акцептовано плательщиком.

ГЛАВА 8. ОПЛАТА НЕОТЛОЖНЫХ НУЖД

ПРЕДПРИЯТИЙ

Раздел 1. Общие положения

211. Предприятия и хозяйственные организации, независимо от формы собственности, имеют право в соответствии с законодательством Республики Узбекистан получать средства на неотложные нужды вне очередности платежей в следующих размерах.

С расчетных счетов:

а) оптовые торговые организации, заготовительные организации и предприятия по первичной переработке сельскохозяйственного сырья, а также предприятия, хозяйственная деятельность которых ограничивается сбытовыми и снабженческими функциями, - не свыше 2 процентов среднедневных поступлений;

б) подрядные и другие строительные организации - до 5 процентов от средств, поступивших за истекший месяц;

в) другие предприятия - не свыше 5 процентов среднедневных поступлений;

г) колхозы для расходов на неотложные производственные нужды - не свыше 15 процентов среднедневных поступлений средств на расчетные счета (за исключением средств, поступающих на отдельные текущие счета хозяйств для расчетов с колхозниками, за принятые от них сельскохозяйственные продукты), а также поступлений непосредственно на счета "Средства колхозов на капитальные вложения".

При определении размера средств на неотложные нужды учреждения банка засчитывают суммы, израсходованные колхозами из выручки, помимо банка.

Со счетов по финансированию капитальных вложений:

заказчики - до 5 процентов от суммы, предусмотренной квартальным планом финансирования капитальных вложений. Подрядным организациям и заказчикам, обеспечивающим выполнение заданий по техническому перевооружению предприятий, вводу в действие производственных мощностей, основных фондов и объектов в установленный срок, норма выдачи средств на неотложные нужды может быть увеличена на 50 процентов распоряжением руководителя учреждения банка.

212. Учреждение банка обязано ежедневно оставлять в распоряжении предприятий сумму, предназначенную на неотложные нужды. Эта сумма может быть оставлена из поступлений предыдущего дня.

Если в течение предыдущего дня не было достаточных поступлений на счета предприятия, и имеющийся остаток на счете меньше суммы, подлежащей выплате на неотложные нужды, выплата производится из ближайших поступлений текущего дня.

213. В случаях, когда предприятия, организации (кроме подрядных организаций и снабженческих организаций строительных корпораций) находятся вне пункта расположения учреждения банка, а также в случаях, когда средства поступают на их счета не ежедневно, а периодически, руководитель учреждения банка может по ходатайству владельца счета разрешать внеочередное использование соответствующей суммы средств на неотложные нужды в пределах 30-дневной нормы.

Владелец счета может получать эту сумму полностью или частями, начиная с первого дня следующего периода, но не позднее его последнего дня.

214. В отдельных случаях по заявлению предприятия все средства на неотложные нужды за месяц (подрядных и снабженческих строительных организаций - за квартал) могут быть оставлены полностью на счет необходимый срок, но не позднее последнего дня текущего периода.

Заявления представляются в учреждения банка до начала месяца (квартала).

Если такого заявления не будет сделано, то ежедневно неиспользованная сумма однодневной нормы средств на неотложные нужды обращается на оплату предъявленных к счету претензий.

215. Для определения нормы выдачи средств на неотложные нужды на каждый квартал предприятия представляют в учреждение банка до 5 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом справку о поступлениях средств в их пользу.

В сумму поступлений включаются:

а) предприятиями - поступления на расчетный счет, а также не отраженные на расчетном счете кредитовые обороты по счету данного предприятия по периодическим расчетам по сальдо и сумма выручки, направленная, минуя расчетный счет, на погашение просроченной задолженности в условиях действия мер кредитного воздействия;

б) колхозами - поступления на расчетные счета и счета средств колхозов по капитальным вложениям, а также суммы, израсходованные выручки помимо банка.

В случаях значительных колебаний в ходе поступления средств на указанные счета в связи с изменениями объема хозяйственной деятельности руководитель учреждения банка вправе устанавливать норму выдачи средств на неотложные нужды сроком на один месяц из поступлений за истекший месяц.

Размер средств, подлежащих выдаче на неотложные нужды, может определяться также, исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товара, материалов или услуг за истекший квартал.

У сбытовых, снабженческих и оптовых торговых организаций, осуществляющих транзитные операции, учитывается только та часть оборота по реализации, которая совершается с участием этих организаций в расчетах.

У предприятий, уплачивающих налог на добавленную стоимость, при определении средств на неотложные нужды эти суммы не учитываются.

216. Исчисленная в установленном порядке сумма средств на неотложные нужды утверждается на каждый квартал (месяц) руководителем учреждения банка либо по его поручению начальником кредитного отдела (руководителем кредитной группы). В случае если предприятия своевременно не представят учреждению банка соответствующие справки о поступлениях средств на их счета, допускается по 8 число текущего месяца выдача средств на неотложные нужды по норме, действовавшей в прошлом квартале (месяце).

217. По просьбе предприятия с несезонным характером производства размер средств на неотложные нужды может устанавливаться один раз в год, исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товаров или услуг по данным отчета предприятия за истекший год либо данным о плановом объеме реализации (отпуска) на текущий год.

218. Оставленные на счетах средства для неотложных нужд могут быть использованы независимо от установленной для оплаты документов очередности.

Суммы, не использованные в данный день или соответственно в пределах периодов, указанных в п.п. 214 - 217, обращаются на текущие платежи с соблюдением календарной очередности.

219. На документах, представляемых для платежей в счет суммы внеочередных расходов на неотложные нужды (чеках, платежных поручениях, заявлениях о внеочередной оплате платежных требований и других документах), плательщик делает надпись или ставит штамп "В счет сумм на неотложные нужды". На документах, хранящихся в картотеках NN 1 и 2 и оплачиваемых по заявлению плательщика вне очередности, такой же штамп (надпись) проставляется учреждением банка.

ГЛАВА 9. БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ

СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ

Раздел 1. Документы, на основании которых

производится списание средств

220. Списание средств со счетов предприятий без их согласия может производиться:

а) в случаях, для которых установлен бесспорный порядок списания, - по распоряжениям взыскателей;

6) в остальных случаях - по исполнительным и приравненным к ним документам.

221. Списание средств в бесспорном порядке по распоряжениям взыскателей производится:

а) по распоряжениям налоговых органов о взыскании не внесенных в срок налогов и неналоговых платежей в государственный бюджет;

б) по распоряжениям органов Фонда социального страхования (Пенсионного Фонда) о взыскании недоимок.

222. Исполнительными документами, на основании которых производится списание средств, являются:

а) приказы хозяйственного суда;

б) исполнительные листы, выданные судами;

в) исполнительные надписи, учиненные нотариусами.

223. Приравненными к исполнительным документам признаются:

а) платежные требования, оплачиваемые в безакцептном порядке;

б) решения хокимиятов о взыскании не внесенных в срок денежных средств взамен участия в строительстве и ремонте автомобильных дорог;

в) распоряжения на списание в бесспорном порядке признанной должникам суммы по претензии;

г) также других видов расчетов, предусмотренных решениями Правительства Республики Узбекистан.

224. В документах, на основании которых производится списание средств, должно быть указано полное и точное наименование взыскателя и плательщика, а также размер взысканной суммы.

В приказах хозяйственного суда и исполнительных листах должно быть, кроме того, указано, с какого счета плательщика подлежит списанию взыскиваемая сумма.

Раздел 2. Прием и оплата документов

на списание средств

225. Налоговые органы и органы госстраха при взыскании платежей, а также предприятия, которым предоставлено право на списание средств в бесспорном порядке, представляют распоряжения на бланке платежного требования (0401001).

Исполнительные документы на списание средств представляются взыскателями при инкассовых поручениях, составляемых на бланке (0401001). Для этого в заголовке бланка (0401001) слова: "платежное требование" зачеркиваются и надписываются слова: "распоряжение" или "инкассовое поручение", а в бланке заполняются реквизиты, относящиеся к данной операции.

226. Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно учреждению банка, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам - учреждению банка, обслуживающему взыскателя.

По иногородним расчетам, а также в случаях, когда, взыскатель обслуживается тем же банком, что и плательщик, инкассовые поручения, распоряжения представляются в 3 экземплярах.

Если счета взыскателя и плательщика ведутся в разных одногородних учреждениях банков - участников взаимных внутригородских расчетов, инкассовое поручение и распоряжение представляются в 4 экземплярах.

Первый экземпляр поручения или распоряжения служит основанием бухгалтерской проводки для списания средств со счета плательщика, второй и третий экземпляры направляются в банк изыскателя, где второй экземпляр служит подтверждением ответного провода, и помещается в документы дня, а третий экземпляр выдается взыскателю. Четвертый экземпляр с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа выдается плательщику при выписке из его счета.

Приказы хозяйственного суда (00401011) представляются в банк в порядке, установленном для одногородних расчетов по исполнительным документам.

227. При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан учреждение банка, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данное учреждение банка.

Судебные исполнители представляют учреждениям банков исполнительные документы при инкассовом поручении (0401001) в двух экземплярах, из которых при оплате первый экземпляр используется как мемориальный ордер, а второй прилагается к выписке из депозитного счета соответствующего суда. Оплаченный исполнительный документ направляется плательщику при выписке из его счета.

В тех случаях, когда счет плательщика и депозитный счет нарсуда находятся в разных учреждениях банка, инкассовое поручение представляется судебным исполнителем в трех экземплярах.

Если платеж не подлежит зачислению на депозитный счет суда, а по указанию судебного исполнителя зачисляется на счет взыскателя, то судебный исполнитель представляет инкассовое поручение с дополнительным экземпляром, который после оплаты направляется судебному исполнителю в качестве уведомления о поступлении платежа.

228. Списание средств со счетов плательщиков производится учреждениями банка только по подлинным документам или их дубликатам, но не копиям.

Решение или копия решения хозяйственного суда не заменяет приказа хозяйственного суда или исполнительного листа.

229. Поступившие в течение дня в учреждение банка по месту нахождения счетов плательщиков инкассовые поручения (распоряжения) регистрируются в журнале, составляемом в одном экземпляре, с указанием номера счета плательщика, номера и суммы каждого инкассового поручения (распоряжения).

230. Учреждения банка не принимают на инкассо документы на списание средств в пользу предприятий, если эти документы предъявлены с пропуском установленного законом срока.

Установлены следующие сроки предъявления исполнительных документов к исполнению:

по исполнительным листам, выданным судами, - один год;

по исполнительным надписям - один год, если законодательством не установлен иной срок;

по приказам хозяйственного суда - три месяца;

по удостоверениям, выданным комиссией по трудовым спорам - три месяца.

Документы на списание средств в государственный бюджет, в пользу Госстраха, органов социального страхования принимаются банком без ограничения сроков давности только за просроченные платежи.

231. Предъявление исполнительного документа к исполнению в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока предъявления к исполнению. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок исчисляется заново со дня возврата.

232. Списание средств по приказам хозяйственных судов и исполнительным листам производится с того счета плательщика (счет эксплуатации, счет капитального строительства, бюджетный счет), который указан в документе.

При отсутствии такого указания, а также отсутствии у плательщика соответствующего счета документ возвращается взыскателю.

По остальным документам на списание средств банк определяет по содержанию документа, с какого счета плательщика должна быть списана взыскиваемая сумма.

233. При наличии решения хозяйственного суда или суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указания на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в банк отдельный исполнительный документ на каждого плательщика с указанием в документе суммы, взыскиваемой с данного плательщика.

234. Суммы, взысканные по исполнительным документам, полученные учреждением банка от судебного исполнителя, перечисляются на счет, указанный судебным исполнителем, а при отсутствии такого указания - на депозитный счет того суда, при котором состоит судебный исполнитель, представивший в банк исполнительный документ.

Раздел 3. Возврат документов на списание средств,

приостановление и прекращение списания

235. Учреждения банков приостанавливают или прекращают взыскание только в следующих случаях:

а) по распоряжениям вышестоящих учреждений банков;

б) по заявлениям взыскателей и организаций, давших распоряжение на списание, а также по распоряжениям вышестоящих по отношению к ним органов;

в) при представлении особого определения хозяйственного суда;

г) по распоряжениям следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.

В распоряжениях, определениях и заявлениях должны быть указаны дата и номер документа, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.

Взыскатель может также дать распоряжение учреждению банка о передаче исполнительного документа судебному исполнителю для осуществления взыскания другим способом. Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен взыскателю.

236. При передаче или высылке документа в соответствии с предыдущим пунктом учреждение банка учиняет на документе в надлежащем месте надпись с указанием:

а) даты поступления документа в банк;

б) размера взысканной суммы (прописью), если имело место частичная оплата документа учреждением банка;

в) дата выдачи или высылки документа учреждением банка взыскателю или судебному исполнителю.

Указанная надпись подписывается ответственным исполнителем и контролирующим работником учреждения банка и скрепляется печатью банка.

Раздел 4. Списание средств при реорганизации

и ликвидации предприятий

237. В случае реорганизаций, передачи, слияния, разделения предприятия оплата исполнительных и других расчетных документов производится с расчетного или текущего счета той организации, на которую возложена ответственность по обязательствам первоначального плательщика.

Это устанавливается на основании решения компетентного органа о реорганизации, передаче, слиянии или разделении либо по передаточному балансу, утвержденному передающей и принимающей организациями. В случаях возникновения спора между взыскателем и принимающей организацией списание со счета принимающей организации производится банком только на основе соответствующего решения хозяйственного суда.

238. При обращении организации о ликвидации, с образованием ликвидкома последний может представить в учреждение банка, в котором находятся счета ликвидируемой организации или ликвидкома, заявление о прекращении списания средств со счета без согласия ликвидкома.

По этому заявлению учреждение банка прекращает дальнейший прием исполнительных и других расчетных документов по счету, принятые ранее документы передает ликвидкому с оформлением в соответствии с п. 236 Документы передаются по описи под расписку ликвидкома.

О передаче документов ликвидкому учреждение банка сообщает взыскателям, а по иногородним взысканиям - также соответствующим учреждениям банка.

Списание средств со счета ликвидкома может быть произведено без его согласия только в том случае, если в исполнительном документе содержится указание, что задолженность связана с деятельностью самого ликвидкома и взыскивается во внеликвидационном порядке.

Обязательства на погашение банковских ссуд не передаются ликвидкому, но платежи по этим ссудам могут производиться банком только с согласия ликвидкома.

239. Если ликвидком не заявит банку о прекращении списания средств со счета, то прием и оплата всех исполнительных и других расчетных документов производится банком в общем порядке.

Тот же порядок применяется в случаях ликвидации предприятий без образования ликвидкома.

Если решением о ликвидации, ликвидационным балансом либо решением хозяйственного суда ответственность по обязательствам ликвидируемого предприятия возложена на другую организацию, применяются указания с пунктом 237.

ГЛАВА 10. КОНТРОЛЬ И МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ

Раздел 1. Общее положения

240. Учреждения банков Республики Узбекистан несут ответственность за совершение расчетных и кредитных операций, связанных с расчетами, в строгом соответствии с установленными правилами, а также осуществляют контроль за соблюдением предприятиями платежной и договорной дисциплины.

241. Учреждения банка совместно с предприятиями должны рассматривать правомерность и эффективность применяемых форм расчетов и принимать меры к внедрению таких форм расчетов, которые наиболее соответствовали бы характеру хозяйственных связей и способствовали недопущению взаимной задолженности.

242. Центральный банк Республики Узбекистан должен обеспечить постоянный контроль за своевременностью проведения платежей и состоянием корреспондентских счетов коммерческих банков вплоть до принятия мер по упразднению филиалов коммерческих банков, регулярно допускающих задержки проведения платежей со счетов предприятий.

243. Все операции по платежам, проходящим через корреспондентские счета коммерческих банков, производятся строго в пределах средств, имеющихся на корреспондентском счете.

Раздел 2. Меры воздействия

244. Предприятия, получившие денежные средства от плательщиков в виде авансовых платежей на оплату товаров, работ и услуг, обязаны в течение месяца со дня зачисления средств выполнить свои обязательства, либо возвратить полученную сумму платежными поручениями, если иное не предусмотрено законодательством и договором.

245. Считается просроченной дебиторской задолженностью непоступление средств за поставленные товары, оказанные услуги и выполненные работы по истечении шестидесяти дней со дня фактической отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Руководители и главные бухгалтеры предприятий, допускающие наличие просроченной дебиторской задолженности, несут ответственность в порядке, установленном законодательством.

246. К предприятиям, допускающим нарушения правил расчетов, с разрешения руководителя учреждения банка могут применяться меры воздействия, предусмотренные настоящими Правилами.

Учреждения банка должны обеспечить соблюдение утвержденного постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан "О необходимых мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий" от 23 июля 1992 года N 342, а также Положения о санкциях, применяемых к учреждениям банков за нарушение банковского законодательства и других нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность.

С изданием настоящих Правил утрачивают силу письма Центрального банка Республики Узбекистан от 29.10.1992 г. N 7-92; 25.01.1993 г. N 3-93; 03.02.1993 г. N 17; 25.11.1994 г. N 92; 22.12.1994 г. N 30-94; 22.12.1994 г. N 96; 25.03.1994 г. N 60; 06.04.1995 г. N 123; 01.08.1995 г. N 149.

Первый заместитель председателя

Правления Центрального банка

Республики Узбекистан                                                      М. Нурмуратов