Предыдущие редакции к Положению, зарегистрированному МЮ 13.02.2007 г. N 1662

Функция недоступна

Предыдущие редакции

к Положению, утвержденному

Постановлением МФ и ГКИ,

зарегистрированным МЮ

13.03.2007 г. N 1662

Редакции, предшествующие

Постановлению МФ и Госкомконкуренции,

зарегистрированному МЮ

22.11.2016 г. N 1662-4

Предыдущая редакция преамбулы

Настоящее Положение, в соответствии с законами Республики Узбекистан "О бухгалтерском учете" (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 9, ст. 142) и "О рынке ценных бумаг" (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354), постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 25 сентября 1998 года N 410 "О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов", Национальными стандартами бухгалтерского учета Республики Узбекистан (НСБУ), устанавливает единые методологические основы бухгалтерского учета и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах. (Преамбула в редакции Постановления МФ и Госкомимущества, зарегистрированного МЮ 09.12.2010 г. N 1662-1)

Предыдущая редакция пункта 1

1. Действие настоящего Положения распространяется на инвестиционные и приватизационные инвестиционные фонды для ведения бухгалтерского учета, составления и представления финансовой и иной отчетности в соответствии с законодательством.

Предыдущая редакция абзаца второго пункта 2

инвестиционный фонд (далее - ИФ) - юридическое лицо, осуществляющее выпуск и приобретение акций, другие сделки с ценными бумагами, а также участвующее на правах акционера в развитии и повышении эффективности деятельности предприятий, акциями которых он владеет;

Предыдущая редакция абзаца четвертого пункта 2

доверительный управляющий инвестиционными активами - юридическое лицо, которое от своего имени в течение определенного срока доверительного управления осуществляет в интересах ИФа или ПИФа (либо указанного ими лица) деятельность по управлению переданными ему во владение и принадлежащими ИФу или ПИФу инвестиционными активами (ценными бумагами, в том числе получаемыми в процессе управления инвестиционными активами, а также денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги и получаемыми в процессе управления инвестиционными активами); (Абзац в редакции Постановления МФ и Госкомимущества, зарегистрированного МЮ 09.12.2010 г. N 1662-1) (См. Предыдущую редакцию)

Предыдущая редакция абзаца пятого пункта 2

инвестиционный портфель - совокупность ценных бумаг, паев, долей, находящихся в собственности ИФов и ПИФов;

Предыдущая редакция пункта 10

10. Финансовая отчетность ИФа и ПИФа представляется доверительным управляющим инвестиционными активами в установленные сроки и объемах соответствующим органам, предусмотренным законодательством. Наряду с финансовой отчетностью в уполномоченный государственный орган по регулированию рынка ценных бумаг также представляется иная отчетность и справки в соответствии с пунктом 58 настоящего Положения. (Пункт в редакции Постановления МФ и Госкомимущества, зарегистрированного МЮ 09.12.2010 г. N 1662-1)

Предыдущая редакция пункта 21

21. Первичное размещение акций ИФа и ПИФа осуществляется по номинальной цене или по цене, превышающей номинальную стоимость. При первичном размещении акций ИФа и ПИФа по цене, превышающей их номинальную стоимость, сумма разницы между продажной и номинальной стоимостью рассматривается как эмиссионный доход и в учете отражается на счетах учета добавленного капитала.

Предыдущая редакция пункта 24

24. ИФы в форме акционерного общества могут эмитировать ценные бумаги с обязательством их выкупа, то есть предоставлять владельцам ценных бумаг этого ИФа право получать в обмен на них денежную сумму или иное имущество в соответствии с законодательством. (Пункт в редакции Постановления МФ и Госкомконкуренции, зарегистрированного МЮ 05.06.2015 г. N 1662-3)

Предыдущая редакция пункта 25

25. Акционеры ИФов в форме акционерного общества - владельцы простых акций вправе требовать выкупа ИФом всех или части принадлежащих им акций в случаях, предусмотренных законодательством. Выкупная стоимость собственных акций ИФа определяется в соответствии с законодательством. (Пункт в редакции Постановления МФ и Госкомконкуренции, зарегистрированного МЮ 05.06.2015 г. N 1662-3)

Предыдущая редакция пункта 45

45. ИФы и ПИФы, производящие переоценку вложений в ценные бумаги, осуществляют пересчет рыночной цены ценных бумаг, выраженной в иностранной валюте, в национальную валюту по курсу, установленному Центральным банком Республики Узбекистан для этой иностранной валюты по отношению к национальной валюте, на дату проведения переоценки в соответствии с Положением о порядке отражения операций, выраженных в иностранной валюте, в бухгалтерском учете, статистической и иной отчетности, утвержденным постановлением Министерства финансов, Министерства экономики, Государственного налогового комитета, Центрального банка и Государственного комитета Республики Узбекистан по статистике от 2 сентября 2004 года NN 98, 41, 2004-57, 257-В, 8 (рег. N 1411 от 17 сентября 2004 года - Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., N 37, ст. 419).

Предыдущая редакция абзаца восьмого пункта 54

расходы на проведение аудиторской проверки, проведение общих собраний акционеров и выплату дивидендов акционерам ИФа или ПИФа в размерах ставок, утвержденных общим собранием акционеров ИФа или ПИФа, согласованных с Наблюдательным советом ИФа или ПИФа, и другие расходы в соответствии с законодательством.

Редакции, предшествующие

Постановлению МФ и Госкомконкуренции,

зарегистрированному МЮ

05.06.2015 г. N 1662-3

Предыдущая редакция абзаца третьего пункта 2

приватизационный инвестиционный фонд (далее - ПИФ) - открытое акционерное общество, осуществляющее деятельность, заключающуюся в привлечении средств в ценные бумаги приватизируемых предприятий за счет эмиссии собственных акций, инвестировании собственных средств и полученных специальных государственных кредитов, торговле ценными бумагами, участии на правах акционера в развитии и повышении эффективности предприятий, акциями которых он владеет;

Редакции, предшествующие

Постановлению МФ и Госкомконкуренции,

зарегистрированному МЮ

17.03.2014 г. N 1662-2

Предыдущая редакция абзаца седьмого пункта 2

уполномоченный государственный орган по регулированию рынка ценных бумаг - Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг при Государственном комитете Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом.

Предыдущая редакция пункта 34

34. Специальный государственный кредит предоставляется Государственным комитетом Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом сроком на пять лет. (Пункт в редакции Постановления МФ и Госкомимущества, зарегистрированного МЮ 09.12.2010 г. N 1662-1)

Предыдущая редакция пункта 39

39. Профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе и ИФы и ПИФы, производят переоценку вложений в ценные бумаги, котировки которых регулярно публикуются. Под котировкой в целях настоящего Положения понимается объявленное участником торгов в соответствии с правилами организатора торгов предложение на покупку или продажу ценных бумаг.

Предыдущая редакция пункта 40

40. Переоценка вложений в ценные бумаги производится ежемесячно на последнее число отчетного месяца путем умножения количества ценных бумаг, находящихся в портфеле, на их курсовую стоимость. В целях настоящего Положения под курсовой стоимостью понимается цена (курс) одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торгов.

Предыдущая редакция пункта 41

41. Если по одной и той же ценной бумаге на дату переоценки сделки совершались на двух и более площадках организаторов торгов, то доверительный управляющий инвестиционными активами выбирает курс ценной бумаги на том организованном рынке, который имеет наибольший объем сделок по этим ценным бумагам в данном торговом дне. (Пункт в редакции Постановления МФ и Госкомимущества, зарегистрированного МЮ 09.12.2010 г. N 1662-1)

Предыдущая редакция пункта 42

42. Если на дату переоценки ценных бумаг у организаторов торгов торги по таким ценным бумагам не проводились, то ИФы и ПИФы должны применить цену на дату ближайших торгов, состоявшихся до переоценки этих ценных бумаг.

Редакции, предшествующие

Постановлению МФ и ГКИ,

зарегистрированному МЮ

09.12.2010 г. N 1662-1

Предыдущая редакция абзаца четвертого пункта 2

управляющая компания - инвестиционный институт, осуществляющий деятельность по управлению инвестиционными активами ИФов и ПИФов, а также осуществляющий куплю-продажу ценных бумаг;

Предыдущая редакция пункта 4

4. Управляющая компания обязана осуществлять управление инвестиционными активами ИФов и ПИФов в соответствии с договором (контрактом), заключенным между управляющей компанией и ИФом или ПИФом.

Предыдущая редакция абзаца четвертого пункта 54

затраты на внесение изменений в устав ИФа или ПИФа, проспект эмиссии или другие юридические документы, связанные с осуществлением деятельности ИФа или ПИФа, и их регистрацию в соответствии с представленными платежными документами, в том числе затраты на изготовление акций или сертификатов акций ИФа или ПИФа при их первичном размещении;

Предыдущая редакция абзаца пятого пункта 54

расходы на рекламу ИФа или ПИФа в средствах массовой информации в размере, установленном общим собранием акционеров, но не более 4 процентов от суммы средств, полученных от размещения акций;

Предыдущая редакция пункта 55

55. В соответствии с пунктом 38 Положения об управляющей компании инвестиционных фондов, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 25 сентября 1998 года N 410 "О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов", вознаграждение управляющей компании за оказание услуг ИФу или ПИФу выплачивается ИФом или ПИФом в виде основного и дополнительного (премиального) вознаграждения по итогам проделанной работы управляющей компанией. Основное вознаграждение управляющей компании устанавливается в фиксированной сумме на год с распределением по кварталам. Общий размер основного вознаграждения, получаемого управляющей компанией, не должен превышать 5 процентов от среднегодовой стоимости чистых активов ИФа или ПИФа. В указанную сумму включается возмещение всех расходов управляющей компании по исполнению договора (контракта) об управлении ИФом или ПИФом, за исключением нефиксированных расходов, относимых на счет ИФа или ПИФа в соответствии с законодательством. Дополнительное (премиальное) вознаграждение управляющей компании выплачивается по результатам года согласно договору (контракту), но не более 7 процентов от суммы годового прироста чистых активов ИФа или ПИФа с учетом начисленных в течение года дивидендов акционерам ИФа или ПИФа, сверх прироста, образующегося при размещении чистых активов на депозитах по ставке рефинансирования, установленной Центральным банком Республики Узбекистан.

Предыдущая редакция приложения 4

ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к Положению

форма N О-4

ОТЧЕТ

о состоянии портфеля инвестиций

(акции акционерных обществ)

на ___________________ (дата)